AFORES QUÉ SON, CÓMO FUNCIONAN Y CÓMO SACARLES PROVECHO

Ahorrar sin un instrumento financiero

diseñado para ello, es como tratar de
juntar agua en tus manos en lugar de
utilizar una cubeta. Así, las AFORES son
uno de los instrumentos más
adecuados para llevar dinero de tu vida
productiva para el momento en que te
jubiles. Además tiene otros
interesantes beneficios que puedes
utilizar ¡ya!
AFORES ¿QUÉ SON?
AFORE significa Administradora de
Fondo para el Retiro. Instrumento
diseñado especialmente para
administrar e invertir el ahorro para el
retiro de los trabajadores afiliados al
IMSS, al Instituto de Seguridad y Servicio Sociales de los Trabajadores al Servicio del
Estado, procurando obtener los mejores rendimientos durante el periodo que el dinero esté bajo
su techo. Solo la Secretaria de Hacienda y Crédito Público puede autorizar su funcionamiento y
son supervisadas por la CONSAR (Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro).
¿CÓMO FUNCIONAN?
Del salario que recibe el trabajador se le descuenta un porcentaje para el ahorro. El patrón y el
Gobierno también aportan una parte (el total es un aproximado de 6.5% del salario del trabajador),
el dinero de los tres junto se coloca en una AFORE y esta a su vez, se invierte en una SIEFORE.
¿SIEFORE?
Son Fondos especializados en ahorro para el retiro donde las AFORES invierten el dinero de los
trabajadores en diferentes instrumentos como bonos, acciones de renta fija y variable.
Estos Fondos se dividen en 4 categorías dependiendo del riesgo de la inversión. Mientras más joven
es el trabajador, más riesgo puede tomar con su dinero (SIEFORE nivel 4 menores de 36 años) para
maximizar el ahorro y cuando ya se está cerca de la edad de retiro, el dinero pasa a
instrumentos más seguros de renta fija(SIEFORE nivel 1 mayores de 60 años) para amortiguar la
volatilidad.
Es importante recalcar que no solo las personas asalariadas aprovechan las AFORES. Los
trabajadores independientestambién pueden abrir su cuenta individual de ahorro para el retiro.
Para ello, solo es necesario acudir a la AFORE de su interés con tu CURP, acta de nacimiento,
identificación oficial y comprobante de domicilio.
SUBCUENTAS
Tu cuenta individual está dividida en 4 subcuentas:
• Retiro, Vejez y cesantía. Todo lo que se acumule en esta subcuenta es lo que recibirás al momento
de retirarte (incluyendo los rendimientos, claro). A los 60 años por Cesantía y a los 65 por vejez.
• Aportaciones Voluntarias. La clave para hacer crecer tu ahorro. Aquí se pone el dinero que
aportas además del que te descuentan del salario. En esta subcuenta no hay montos mínimos ni
máximos y también puedes ahorrar para un plazo más corto porque se te permite hacer retiros de
estas aportaciones (cada 2 o 6 meses dependiendo de tu AFORE). En esta subcuenta puedes ahorrar
para otros objetivos que no sean retiro.
• Vivienda. Aquí, el patrón hace las aportaciones (5% del salario base de cotización bimestral) que
se canalizan exclusivamente al INFONAVIT. Estos recursos solo pueden ser usados para solicitar un
crédito de vivienda o para elevar el monto de tu pensión.
• Aportaciones complementarias. Muy parecidas a las voluntarias, son el dinero que ahorras
adicional, solo que el de esta subcuenta no puede ser usado para otro fin más que para la pensión
y no puedes acceder a él hasta el momento del retiro. Si lo sacaras antes, tendrías que pagar los
impuestos correspondientes. En caso de muerte, tus beneficiarios pueden recuperar este dinero.
NO se pierdan la segunda parte donde explico cómo aprovechar las AFORES ANTES del retiro y como
recuperar el dinero cuando sea necesario.
IMPUESTOS Y AFORES
Tanto las aportaciones voluntarias como las complementarias son deducibles de impuestos. Hasta
un 10% del ingreso del trabajador. Pero tu puedes elegir hacer algunas aportaciones deducibles y
otras no según tus necesidades. En caso de retirar aportaciones voluntarias que antes de los 65 años
que hiciste deducibles, tu AFORE te retendrá 20% de la cantidad solicitada.
CONOCE (Y APROVECHA) LOS BENEFICIOS AFORES ANTES DEL RETIRO
Las AFORES te dan varios tipos de apoyos para que puedas utilizar tu dinero antes del retiro. El
primero es en caso de desempleo.
Para ello debes tener al menos tres años cotizando (Dado de alta como trabajador y aportando a tu
AFORE).
Después de 45 días naturales de no tener empleo, debes solicitar una Carta de Certificación de Baja
que otorga el IMSS acudiendo a la subdelegación administrativa que te corresponda (puedes
buscarla a través de https://www.imss.gob.mx/delegaciones/Pages/default.aspx o llamando al 01
800 623 23 23). Con la carta, tu último estado de cuenta de AFORE y una identificación oficial,
puedes ir a las oficinas de tu administradora de AFORE para solicitar el dinero.
Podrás retirar mínimo 30 días de tu salario base de cotización y máximo 90.
Hacer aportaciones voluntarias y complementarias te ayudarán a:
Tener beneficios fiscales (¡hola deducción de impuestos!)
Obtener mayores rendimientos
Robustecer tu “colchón” para el retiro
Ahorrar sin mucho sacrificio y aprovechar el interés compuesto
Como el AFORE es un instrumento diseñado para el retiro, dependiendo la cantidad de dinero que
solicites antes de los 65 años, se te descuentan semanas de cotización (como si hubieras trabajado
menos) que resentirás cuando sea momento de jubilarte. Pero puedes compensar con aportaciones
voluntarias a la subcuenta que corresponde (la de vejez) una vez que tengas trabajo de nuevo. Para
que la cantidad de recursos al final no se vean disminuidos.
Los retiros por desempleo los puedes hacer una vez cada 5 años.
El segundo apoyo es por matrimonio. Puedes retirar hasta 30 días de salario mínimo (vigente al
momento que te cases). Para ello debes solicitar una “Resolución de Ayuda de Gastos de
Matrimonio” también al IMSS en la Unidad de Medicina Familiar que te corresponda. Ya con la carta,
solicitas los recursos a la administradora de tu AFORE. No debe tardar más de 5 días hábiles. La
buena noticia es que este apoyo NO merma tu ahorro para el retiro. La mala es que solo lo puedes
solicitar una vez en la vida (después de todo, ¡nadie espera divorciarse!)
Otro importante es la pensión por invalidez. Si llegaras a sufrir una enfermedad o accidente que te
imposibilite trabajar y generar el 50% de lo que ingresabas en el último año, tienes derecho a
tramitar esta pensión.
Pensión Temporal: si estás en posibilidad de recuperarte.
Equivale al 60% del último salario diario de cotización y se otorga hasta por 52 semanas.
Pensión Definitiva: si no tienes ninguna posibilidad de recuperarte.
Equivale al 35% del promedio de los salarios base de cotización de las últimas 500 semanas
anteriores al otorgamiento de la misma, más asignaciones familiares y ayudas asistenciales.

LA PREGUNTA DEL MILLÓN ¿CUÁNTO NECESITO AHORRAR PARA RETIRARME?

La vida cambiará cuando te retires pero no mucho desde el punto de vista de tus gastos: Ya no
tendrás responsabilidades financieras para con tus hijos, habrás pagado la hipoteca, pero tendrás
más gastos relacionados con la salud y los cuidados, así que a mi me gusta planear como si gastara
lo mismo que hoy. El ejercicio es como sigue:
Multiplica tus gastos mensuales por 12 para saber cuánto gastas al año. Vamos a suponer que tus
gastos son de $12,000. Multiplica esa cantidad por los años que calculas vivirás después de retirarte
(la expectativa de vida según el INEGI para mujeres es de 78 y hombres 73, aunque recomiendo que
se tomen por lo menos 10 años más de estas cifras). Ponemos 88 años; $12,000 por 12 meses son
$144,000 anuales por 23 (23 es la diferencia entre los 65 años cuando dejas de trabajar y los 88) El
resultado son $3,312,000 (valor de hoy) Ese es el número mágico.
Si tienes 32 años, te faltarían 33 para llegar a los 65. Así que cuentas con 33 años para ahorrar (entre
tus aportaciones y el rendimiento del AFORE o Plan Personal de Retiro) esos $3,312,000.
RECUPERANDO EL DINERO DE LA AFORE
El IMSS es la única instancia que puede calcular tu pensión. Para saber que te corresponde y hacer
los trámites necesarios, acude a la Subdelegación administrativa a la que perteneces para infórmate.
Llama a 01800 623 23 23 (Lada sin costo). También encontrarás información útil en consar.gob.mx
Puedes retirar de manera parcial o total las aportaciones voluntarias.
ALTERNATIVAS DE INVERSIÓN
Existen en el mercado otros productos que te ayudan a construir patrimonio. Personalmente
recomiendo tener otro ahorro además de la AFORE si tu economía lo permite.
Planes personales de retiro:
Son Instrumentos especialmente diseñados para el ahorro del retiro. Tienen beneficios fiscales de
deducción de ambos artículos: el 176 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (Deducibilidad de
impuestos de 10% de tus ingresos anuales, sin que éstos superen 5 Salarios Mínimos Generales
Vigentes al año). Y el artículo 218 donde se puede deducir un máximo de $152,000 en el año.
Además, es posible sumar ambos beneficios fiscales.
Como vimos, las AFORES permiten la deducción en las aportaciones voluntarias, la diferencia es que
no puede uno elegir en donde invertir.
Seguros dotales
Lo bonito de los seguros dotales es que su objetivo es formar un ahorro GARANTIZADO en un tiempo
y con aportaciones previamente determinadas por el ahorrador. Esto significa que si mi “número”
mágico para el retiro es $2,760,000 puedo diseñar un plan para ahorrar lo suficiente para que el
seguro me pague esa cantidad pase lo que pase con la economía, inflación, Bolsa, etc. Estos no
tienen beneficios fiscales y suelen ser algo costosos.
Inmuebles
Una forma de inversión que requiere trabajo, conocimiento y experiencia. También algo más de
capital. Los recomiendo mucho si te gusta hacerla de casero.
Negocios
Quizá la forma más arriesgada de invertir.
RECUERDA
• Puedes cambiar de AFORE una vez al año, y dos veces si cambias a una que tenga
menores comisiones.
• La condusef.gob.mx y consar.gob.mx tienen comparativas de comisiones y
rendimientos entre las AFORES para que elijas la mejor
• Te deben llegar 2 estados de cuenta al año
• El rendimiento neto es la cantidad que queda cuando al rendimiento que da tu
AFORE le restas la comisión que te cobra.
• Una manera de ahorrar constantemente y si que pese es la domiciliación. Casi todas
las AFORES cuentan con este servicio.
• Monitorea los rendimientos y comisiones de tu afore dos veces al año (aprovecha
hacerlo cuando te llegue tu estado de cuenta)
¿Que es una AFORE?
Es una empresa financiera mexicana, especializada en administrar e invertir el ahorro para el retiro
y voluntario de manera segura, de millones de trabajadores afiliados al Instituto Mexicano del
Seguro Social (IMSS). Procurando el mayor rendimiento posible durante el ciclo de inversión de los
recursos.
Anteriormente los recursos pensionarios de los trabajadores afiliados al IMSS, eran administrados
por tal institución en una sola cuenta colectiva, sin obtener rendimientos. Posteriormente se
crearon las AFORE (Administradoras de Fondos para el Retiro) por la ley del Seguro Social (LSS) en
mayo de 1996, iniciando su operación en 1997, con la finalidad de ofrecer cuentas personales a los
trabajadores y para que el ahorro generado a lo largo de su vida laboral , pudiera crecer con los
rendimientos generados.
Su funcionamiento está autorizado por la Secretaria de Hacienda y Crédito Publico y supervisadas
por la CONSAR (Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro).
Desde julio de 1997, las AFORES administran el ahorro de los trabajadores afiliados al IMSS. A partir
de agosto del 2005, ofrecen sus servicios a todos los mexicanos. Cualquier trabajador, sea este
servidor público federal, estatal o municipal, profesor universitario, trabajador independiente o
trabajador de cuenta propia, puede abrir una cuenta en una AFORE y ahorrar para su futuro.
¿Cómo funciona una AFORE?
Del salario que recibe se le descuenta una cantidad que junto con otra cantidad que aporta su patrón
y con otra cantidad más que aporta el Gobierno, se forma un fondo de ahorro (que es su cuenta
individual), el cual lo ponen a trabajar (lo invierten) desde el primer día y le generan un rendimiento
al trabajador. De esta manera, poco a poco va creciendo el ahorro para el futuro. Además, las
AFORES reciben las aportaciones voluntarias de todos aquellos trabajadores (afiliados al IMSS o no
afiliados al IMSS) que desean aprovechar los altos rendimientos (intereses) y los importantes
beneficios fiscales que éstas ofrecen.
Otras funciones de las AFORE
Proporcionar material informativo sobre el sistema (SAR).
Contar con una Unidad Especializada de Atención al Público para atender quejas y reclamaciones.
Efectuar los traspasos de recursos SAR 92-97 a su cuenta individual.
Proporcionarle por lo menos 2 estados de cuenta al año.
Contar con una Sociedad de Inversión Especializadas en Fondos para el Retiro (SIEFORE) a través de
la cuál los trabajadores podrán obtener mejores rendimientos para sus ahorros y con muy poco
riesgo. A través de ella la Afore podrá recibir y tramitar retiros totales y parciales.
Llevar el registro de los recursos correspondientes a tu subcuenta de vivienda.
Realizar traspasos de la cuenta individual de una Afore a otra.
Beneficios de una AFORE
- Se pueden mejorar las condiciones de vida de los jubilados.
- Incremento el ahorro interno.
- Incremento de la inversión productiva.
A la fecha existen 21 AFORES distintas operando en México, entre ellas:
Actinver . Argos. Banamex.
Afirme-Bajío. Azteca . Bancomer.
Banorte Generali. ING. Principal.
Coppel. Invercap. Profuturo GNP.
HSBC . IXE. Santander Mexicano.
Inbursa . Metlife. Siglo XXI.

SIEFORES
Las Siefores (Sociedades de Inversión Especializada en Fondos para el Retiro) son los fondos
donde las Administradoras de Fondos para el Retiro (Afores) invierten los recursos de los
trabajadores a lo largo de su vida laboral. El objetivo de las AFORES es invertir, de manera segura,
los recursos de las Cuentas Individuales de los trabajadores a fin de que éstos no pierdan su valor
y se vean incrementados con el tiempo.
Cada AFORE agrupará estos ahorros, conforme a las edades de los trabajadores, en cinco grupos
(SIEFORES) y los invertirá conforme a las reglas que la CONSAR ha definido para cada grupo.

La siguiente tabla muestra las características y edades de las SIEFORES. Al principio de la vida
laboral se invierten los ahorros más agresivamente y con mayor riesgo. Conforme avanza la edad
del trabajador se invierte con menor riesgo.

SIEFORE EDAD DEL

CARACTERISTICAS
BASICA TRABA- JADOR
Es el fondo con menor riesgo, y se permite invertir hasta un
1 56 años o más
20% en Valores extranjeros y hasta un 100% en renta fija
Máximo 1% en instrumentos estructurados
Máximo 5% en FIBRAS
2 De 46 a 55 años Máximo 20% en valores extranjeros
Máximo 15% en renta variable (Bolsa)
Minimo un 59% en renta fija.
Máximo 5% en instrumentos estructurados
Máximo 5% en FIBRAS
3 De 37 a 45 años Máximo 20% en valores extranjeros
Máximo 20% en renta variable (Bolsa)
Minimo un 50% en renta fija.
Máximo 7.5% en instrumentos estructurados
Máximo 10% en FIBRAS
4 De 27 a 36 años Máximo 20% en valores extranjeros
Máximo 25% en renta variable (Bolsa)
Minimo un 37.5% en renta fija.
Máximo 10% en instrumentos estructurados
26 años y
5 Máximo 10% en FIBRAS
menores
Máximo 20% en valores extranjeros
 Máximo 30% en renta variable (Bolsa)
Minimo un 30% en renta fija.
Comó se ve en la tabla, mientrás más joven es el trabajador, se le permiten instrumentos de
inversión con mayor riesgo y que buscan maximizar el ahorro para cuando llegue el momento del
retiro. Es conveniente entonces hacer ahorro voluntario para aprovechar la experiencia de la AFORE
y maximizar nuestro fondo de retiro.

El salario base de cotización

El salario base de cotización, es el salario diario integrado, con el queda registrado un trabajador
ante el IMSS, y será la base para determinar el monto de las cuotas obrero patronales a cargo del
patrón y, por ende la base para el cálculo de las prestaciones en dinero a que tiene derecho el
trabajador o sus beneficiarios legales.

Si un trabajador es registrado con un salario inferior al que realmente percibe, el monto de las
prestaciones en dinero se ve directamente afectado, ya que el importe de los subsidios por
incapacidad temporal para el trabajo, en los casos de riesgo de trabajo, de enfermedad general o
de maternidad, se calcula tomando como base el salario diario reportado.

Igualmente, para el cálculo de las pensiones toma como base el salario reportado, requiriéndose,
dependiendo del tipo de pensión de que se trate y del régimen que elija el trabajador (73 o 97) del
promedio del salario de hasta 500 semanas cotizadas, lo que significa que si el trabajador estuvo
registrado de manera constante con salarios inferiores a los realmente percibidos, este promedio
será sensiblemente afectado de manera negativa y el monto de la pensión será muy inferior a las
expectativas del trabajador.

Lo mismo ocurre con las aportaciones que se deben hacer a la AFORE, pues el cálculo se basa en el
salario base de cotización. Esta es la razón por la que el trabajador debe vigilar permanentemente
que su salario sea correctamente reportado al IMSS, pero para ello necesita conocer la manera en
que se debe integrar. Por otro lado si el patrón conoce bien las partidas que deben integrar el salario
de sus trabajadores, no correrá riesgos de multas y sanciones por omisión en el pago de las cuotas
obrero patronales.

De acuerdo con lo establecido en el artículo 5 A, fracción XVIII de la Ley del Seguro Social, el salario
base de cotización se integra con los pagos hechos en efectivo por cuota diaria, gratificaciones,
percepciones, alimentación, habitación, primas, comisiones, prestaciones en especie y cualquiera
otra cantidad que se entregue al trabajador por su trabajo. Ahora bien, si el trabajador recibe sin
costo para él habitación o alimentación, se estimará aumentado su salario en un 25% y si recibe
ambas se incrementa en un 50%. Si la alimentación no cubre los 3 alimentos, por cada uno que
reciba, se adiciona el salario en un 8.33%.

El artículo 27 de la Ley establece que hay ciertos elementos que aunque se entregan al trabajador
no integran el salario base de cotización, como son

• Los instrumentos de trabajo.

• El ahorro cuando se integra por una parte del trabajador y otro de la empresa con posibilidad
de retiro cuando mucho dos veces al año.

• Cantidades para fines sociales de carácter sindical.

• Aportaciones adicionales de Retiro, Cesantía en edad avanzada y Vejez.

• Las cuotas patronales al IMSS, INFONAVIT, y el reparto de utilidades.

• Alimentación y habitación onerosa (se entiende por onerosa cuando su importe es superior al 20%
del Salario Mínimo del D. F por cada una) Despensas en especie o en dinero cuando su importe sea
máximo del 40% del Salario Mínimo del DF.

• Premios de asistencia y puntualidad si cada uno de ellos no rebasa el 10% del Salario Base de
Cotización.

• Cantidades entregadas para fines sociales (planes de pensión).

• El tiempo extra siempre y cuando esté dentro de los límites legales establecidos por la Ley Federal
del Trabajo. Conforme a lo establecido en el artículo 28 de la Ley, existe un límite superior y uno
inferior para determinar al salario base de cotización. Esto significa que aunque el trabajador gane
más de lo establecido en el límite superior, o menos del inferior, el patrón está obligado a pagar las
cuotas obrero patronales dentro de los límites y el Instituto está obligado a pagar las prestaciones
en dinero dentro de los mismos. Es importante considerar el artículo Vigésimo Quinto transitorio de
la Ley publicada en el Diario Oficial de la Federación el 22 de diciembre de 1995, que establece la
modificación paulatina del límite superior para el caso de los seguros de Invalidez y Vida, y de los
ramos de Cesantía en edad avanzada y Vejez, pues en la Ley de 1973, estaba determinado en 10
veces el salario mínimo del D. F. y se modificó a 15 para 1997, aumentando paulatinamente en un
salario cada año, hasta llegar a 25, lo que ocurrirá el 1 de julio de 2007. Esta modificación paulatina
del límite superior impacta directamente la determinación del salario promedio para los casos de
las pensiones Invalidez, Vida, Cesantía en edad avanzada y Vejez. El trabajador debe ser registrado
al momento de su inscripción con el salario integrado que va a percibir. Para tal efecto el IMSS
considera 3 tipos de salario:

• Fijo. El que es previamente conocido

• Variable. El que por sus características no puede ser conocido con anticipación.
• Mixto. El que se integra por elementos fijos y variables. Una vez inscrito el trabajador, el patrón
deberá reportar las modificaciones a su salario integrado conforme a los siguientes plazos de
presentación:
- Fijo: Primeros 5 días hábiles a partir de la fecha en que ocurra la modificación del salario
- Variable: 5 primeros días hábiles del mes non siguiente (enero, marzo, mayo, julio, septiembre,
noviembre) al que sirvió de base para la determinación de la modificación.
- Mixto: El plazo depende de la parte que se modifica (FIJA O VARIABLE). Si el patrón presenta de
manera extemporánea el aviso de modificación de salario y este es inferior respecto a aquel que
tenía registrado con anterioridad, se toma como fecha de modificación del salario, la fecha de
presentación del aviso respectivo. Si es superior al que se tenía registrado y se otorgaron
prestaciones en dinero al trabajador en menor cuantía por estar mal reportado su salario, se
fincarán los capitales constitutivos correspondientes.

En caso de no haberse otorgado prestaciones en dinero solo se cobrarán las multas, recargos y
actualizaciones que en su caso procedan. Para minimizar los riesgos de aplicación de capitales
constitutivos, el patrón puede presentar el aviso de modificación de salario un día antes de la fecha
en que surte efectos el aviso, reportando en la fecha de movimiento, la fecha real de la modificación,
por lo que no implica el cobro de un día adicional de cuotas obrero patronales.

OBLIGACION DE LOS PATRONES

Articulo 15. Los patrones están obligados a:
I. Registrarse e inscribir a sus trabajadores en el instituto, comunicar sus altas y bajas, las
modificaciones de su salario y los demas datos, dentro de plazos no mayores de cinco días
hábiles;
II. Llevar registros, tales como nominas y listas de raya en las que se asiente
invariablemente el numero de dias trabajados y los salarios percibidos por sus trabajadores,
ademas de otros datos que exijan la presente ley y sus reglamentos. es obligatorio conservar
estos registros durante los cinco años siguientes al de su fecha;
III. Determinar las cuotas obrero patronales a su cargo y enterar su importe al instituto;
IV. Proporcionar al instituto los elementos necesarios para precisar la existencia, naturaleza
y cuantia de las obligaciones a su cargo establecidas por esta ley y los reglamentos que
correspondan;
V. Permitir las inspecciones y visitas domiciliarias que practique el instituto, las que se
sujetaran a lo establecido por esta ley, el codigo y los reglamentos respectivos;
VI. Tratandose de patrones que se dediquen en forma permanente o esporadica a la
actividad de la construccion, deberan expedir y entregar a cada trabajador constancia escrita
del numero de dias trabajados y del salario percibido, semanal o quincenalmente, conforme
a los periodos de pago establecidos, las cuales, en su caso, podran ser exhibidas por los
trabajadores para acreditar sus derechos. Asimismo, deberan cubrir las cuotas obrero
patronales, aun en el caso de que no sea posible determinar el o los trabajadores a quienes
se deban aplicar, por incumplimiento del patron a las obligaciones previstas en las fracciones
anteriores, en este ultimo caso, su monto se destinara a la reserva general financiera y
actuarial a que se refiere el articulo 280, fraccion iv de esta ley, sin perjuicio de que a
aquellos trabajadores que acreditaren sus derechos, se les otorguen las prestaciones
diferidas que les correspondan;
VII. Cumplir con las obligaciones que les impone el capitulo sexto del titulo ii de esta ley, en
relacion con el seguro de retiro, cesantia en edad avanzada y vejez;
VIII. Cumplir con las demas disposiciones de esta ley y sus reglamentos, y
IX. Expedir y entregar, tratandose de trabajadores eventuales de la ciudad o del campo,
constancia de los dias laborados de acuerdo a lo que establezcan los reglamentos
respectivos. Las disposiciones contenidas en las fracciones i, ii, iii y vi no son aplicables en
los casos de construccion, ampliacion o reparacion de inmuebles, cuando los trabajos se
realicen en forma personal por el propietario, o bien, obras realizadas por cooperacion
comunitaria, debiendose comprobar el hecho, en los terminos del reglamento respectivo. La
informacion a que se refieren las fracciones i, ii, iii y iv, debera proporcionarse al instituto
en documento impreso, o en medios magneticos, digitales, electronicos, opticos, magneto
opticos o de cualquier otra naturaleza, conforme a las disposiciones de esta ley y sus
reglamentos.

Articulo 15 a. cuando en la contratacion de trabajadores para un patron, a fin de que

ejecuten trabajos o presten servicios para el, participe un intermediario laboral, cualquiera
que sea la denominacion que patron e intermediarios asuman, ambos seran responsables
solidarios entre si y en relacion con el trabajador, respecto del cumplimiento de las
obligaciones contenidas en esta ley. No seran considerados intermediarios, sino patrones,
las empresas establecidas que presten servicios a otras, para ejecutarlos con elementos
propios y suficientes para cumplir con las obligaciones que deriven de las relaciones con sus
trabajadores, en los terminos de los articulos 12, 13, 14 y 15 de la ley federal del trabajo.
Para los efectos de este articulo, el gobierno federal, en ningun caso, sera considerado como
intermediario laboral Articulo 15 b. Las personas que no se encuentren en el supuesto
establecido en el penultimo parrafo del articulo 15 de esta ley, que realicen en su casa
habitacion ampliaciones, remodelaciones, o bien, la construccion de su propia casa
habitacion y aquellas que de manera esporadica realicen ampliaciones o remodelaciones de
cualquier tipo de obra, podran celebrar convenio de pago en parcialidades de las cuotas
obrero patronales que resulten a su cargo, desde el momento en que den de alta a los
trabajadores que se encarguen de las mismas, individualizando la cuenta del trabajador.

Articulo 16. Los patrones que de conformidad con el reglamento cuenten con un promedio
anual de trescientos o mas trabajadores en el ejercicio fiscal inmediato anterior, estan
obligados a dictaminar el cumplimiento de sus obligaciones ante el instituto por contador
publico autorizado, en los terminos que se señalen en el reglamento que al efecto emita el
ejecutivo federal. Los patrones que no se encuentren en el supuesto del parrafo anterior
podran optar por dictaminar sus aportaciones al instituto, por contador publico autorizado,
en terminos del reglamento señalado. Los patrones que presenten dictamen, no seran
sujetos de visita domiciliaria por los ejercicios dictaminados a excepcion de que:
I. El dictamen se haya presentado con abstencion de opinion, con opinion negativa o con
salvedades sobre aspectos que, a juicio del contador publico, recaigan sobre elementos
esenciales del dictamen, o
II. Derivado de la revision interna del dictamen, se determinaren diferencias a su cargo y
estas no fueran aclaradas y, en su caso, pagadas.

Articulo 17. Al dar los avisos a que se refiere la fraccion i del articulo 15 de esta ley, el
patron puede expresar por escrito los motivos en que funde alguna excepcion o duda acerca
de sus obligaciones, sin que por ello quede relevado de pagar las cuotas correspondientes.
el instituto, dentro de un plazo de cuarenta y cinco dias habiles, notificara al patron la
resolucion que dicte y, en su caso, procedera a dar de baja al patron, al trabajador o a
ambos, asi como al reembolso correspondiente. La informacion que proporcionen los
patrones para su registro podra ser analizada por el instituto, a fin de verificar la existencia
de los supuestos y requisitos establecidos en esta ley. si el instituto determina que no se
dan los supuestos previstos en el articulo 12, fraccion i, de esta ley, notificara al presunto
patron para que este, en el plazo de cinco dias habiles manifieste lo que a su derecho
convenga y, en el caso de que no desvirtue tales situaciones, el instituto procedera a dar
de baja al presunto patron, a los presuntos trabajadores o a ambos.
En el caso anterior, el instituto aplicara los importes pagados a resarcir sus gastos de
administracion y de operacion, quedando a salvo los derechos del presunto trabajador para
reclamar, en su caso, los importes que hayan sido depositados en la cuenta individual abierta
a su nombre, en los terminos de la presente ley.

Articulo 18. Los trabajadores tienen el derecho de solicitar al instituto su inscripcion,

comunicar las modificaciones de su salario y demas condiciones de trabajo y, en su caso,
presentar la documentacion que acredite dicha relacion, demuestre el periodo laborado y
los salarios percibidos. lo anterior no libera a los patrones del cumplimiento de sus
obligaciones ni les exime de las sanciones y responsabilidades en que hubieran incurrido.
Asimismo el trabajador por conducto del instituto podra realizar los tramites administrativos
necesarios para ejercer los derechos derivados de las pensiones establecidas por esta ley.

Articulo 19. Para los efectos de esta ley, las sociedades cooperativas pagaran la cuota
correspondiente a los patrones, y cada uno de los socios a que se refiere la fraccion ii del
articulo 12 de esta ley cubriran sus cuotas como trabajadores.

Articulo 20. Las semanas reconocidas para el otorgamiento de las prestaciones a que se
refiere este titulo, se obtendran dividiendo entre siete los dias de cotizacion acumulados,
hecha esta division, si existiera un sobrante de dias mayor a tres, este se considerara como
otra semana completa, no tomandose en cuenta el exceso si el numero de dias fuera de
tres o menor
Articulo 21. Los avisos de baja de los trabajadores incapacitados temporalmente para el
trabajo, no surtiran efectos para las finalidades del seguro social, mientras dure el estado
de incapacidad.

Articulo 22. Los documentos, datos e informes que los trabajadores, patrones y demas
personas proporcionen al instituto, en cumplimiento de las obligaciones que les impone esta
ley, seran estrictamente confidenciales y no podran comunicarse o darse a conocer en forma
nominativa e individual. Lo dispuesto en el parrafo anterior no se aplicara cuando:
I. Se trate de juicios y procedimientos en que el instituto fuere parte;
II. Se hubieran celebrado convenios de colaboracion con la federacion, entidades federativas
o municipios o sus respectivas administraciones publicas, para el intercambio de informacion
relacionada con el cumplimiento de sus objetivos, con las restricciones pactadas en los
convenios en los cuales se incluira invariablemente una clausula de confidencialidad y no
difusion de la informacion intercambiada;
III. Lo soliciten la secretaria de contraloria y desarrollo administrativo, la contraloria interna
en el instituto, las autoridades fiscales federales, las instituciones de seguridad social y el
ministerio publico federal, en ejercicio de sus atribuciones, y
IV. En los casos previstos en ley. El instituto podra celebrar convenios de colaboracion con
los sectores social o privado para el intercambio de informacion estadistica, relacionada con
el cumplimiento de sus objetivos, con la restriccion a que se refiere el primer parrafo de
este articulo y aquellas pactadas en los propios convenios. La informacion derivada del
seguro de retiro, cesantia en edad avanzada y vejez sera proporcionada directamente, en
su caso, por las administradoras de fondos para el retiro, asi como por las empresas
procesadoras de informacion del sistema de ahorro para el retiro. esta informacion estara
sujeta, en materia de confidencialidad, a las disposiciones de caracter general que emita la
comision nacional del sistema de ahorro para el retiro, en terminos de la ley correspondiente

Articulo 23. Cuando los contratos colectivos concedan prestaciones inferiores a las otorgadas
por esta ley, el patron pagara al instituto todos los aportes proporcionales a las prestaciones
contractuales. para satisfacer las diferencias entre estas ultimas y las establecidas por la
ley, las partes cubriran las cuotas correspondientes. Si en los contratos colectivos se pactan
prestaciones iguales a las establecidas por esta ley, el patron pagara al instituto
integramente las cuotas obrero patronales. En los casos en que los contratos colectivos
consignen prestaciones superiores a las que concede esta ley, se estara a lo dispuesto en
el parrafo anterior hasta la igualdad de prestaciones, y respecto de las excedentes el patron
quedara obligado a cumplirlas. tratandose de prestaciones economicas, el patron podra
contratar con el instituto los seguros adicionales correspondientes, en los terminos del titulo
tercero capitulo ii de esta ley. El instituto, mediante estudio tecnico-juridico de los contratos
colectivos de trabajo, oyendo previamente a los interesados, hara la valuacion actuarial de
las prestaciones contractuales, comparandolas individualmente con las de la ley, para
elaborar las tablas de distribucion de cuotas que correspondan.

Articulo 24. Los patrones tendran el derecho a descontar del importe de las prestaciones
contractuales que deben cubrir directamente, las cuantias correspondientes a las
prestaciones de la misma naturaleza otorgadas por el instituto.

Articulo 25. En los casos previstos por el articulo 23, el estado aportara la contribucion que
le corresponda en terminos de esta ley, independientemente de la que resulte a cargo del
patron por la valuacion actuarial de su contrato, pagando este, tanto su propia cuota como
la parte de la cuota obrera que le corresponda conforme a dicha valuacion. Para cubrir las
prestaciones en especie del seguro de enfermedades y maternidad de los pensionados y sus
beneficiarios, en los seguros de riesgos de trabajo, invalidez y vida, asi como retiro, cesantia
en edad avanzada y vejez, los patrones, los trabajadores y el estado aportaran una cuota
de uno punto cinco por ciento sobre el salario base de cotizacion. de dicha cuota
correspondera al patron pagar el uno punto cero cinco por ciento, a los trabajadores el cero
punto trescientos setenta y cinco por ciento y al estado el cero punto cero setenta y cinco
por ciento.

Articulo 26. Las disposiciones de esta ley, que se refieren a los patrones y a los trabajadores,
seran aplicables, en lo conducente, a los demas sujetos obligados y de aseguramiento.

SEGURO DE INVALIDEZ Y VIDA

Este Seguro protege a los trabajadores de los riesgos no laborales a los que están expuestos
durante su vida de trabajo activa: Accidentes o enfermedades no profesionales que le
impiden desempeñar su labor de tal manera que le permita contar con un ingreso similar al
que tenía con anterioridad y, por otra parte, la debida protección a sus familiares en caso
de muerte del asegurado o del pensionado por invalidez. ¿Qué es el Seguro de Invalidez y
Vida? Este Seguro se refiere a la protección del trabajador ante la presencia de situaciones
contingentes durante la trayectoria laboral activa que provoquen la pérdida de facultades
para trabajar o la muerte, que no se deriven de un riesgo de trabajo tales como: Accidentes
o enfermedades no profesionales que le impidan al trabajador continuar desempe-ñando su
labor. Protección a sus beneficiarios en caso de que fallezca el asegurado o pensionado por
invalidez. ¿En caso de invalidez a qué prestaciones tiene derecho el asegurado? El Instituto
Mexicano del Seguro Social otorgará al asegurado y a sus beneficiarios las prestaciones de:I.
Pensión temporal. 2. Pensión definitiva. 3. Asistencia médica, farmacéutica, quirúrgica y
hospitalaria para el pensionado y sus beneficiarios legales. 4. Asignaciones familiares. 5.
Ayuda asistencial. ¿En qué consiste y qué requisitos debe cubrir un asegurado para recibir
una Pensión de Invalidez Temporal? La pensión se otorga por periodos renovables cuando
el asegurado tiene posibilidad de recuperación para el trabajo y se requiere que tenga
acreditadas 250 semanas de cotización. En caso de que la invalidez determinada sea mayor
al 75%, sólo requerirá que tenga acreditadas 150 semanas de cotización. Esto es lo que
mencionan las reformas a la Ley del IMSS, del año de 1997,y se aplica a los asegurados que
se inscribieron en el Instituto, del primero de Julio de 1997 en adelante, porque los
asegurados que se inscribieron antes de esa fecha, el requisito es de 150 semanas
reconocidas y que sea declarado invalido. Es decir, estos asegurados, en un momento dado,
pueden elegir que les otorguen la Pensión de Invalidez Temporal, con cualquiera de las dos
leyes, y el Seguro Social deberá efectuar el cálculo de la pensión aplicando el criterio de las
dos leyes, y el asegurado podrá escoger la que más le convenga. ¿En qué consiste y qué
requisitos debe cubrir un asegurado para recibir una pensión en caso de una Pensión
Definitiva de Invalidez? La pensión se otorga permanentemente cuando el asegurado no
tiene posibilidad de recuperación para el trabajo y se requiere que tenga acreditadas 250
semanas de cotización. En caso de no reunir las semanas señaladas, el asegurado podrá
retirar en una sola exhibición el saldo de su cuenta individual de Seguro de Retiro, Cesantía
en Edad Avanzada y Vejez. En la Pensión de Invalidez Definitiva, se aplican las mismas
indicaciones que se mencionaron en el párrafo anterior, respecto de la fecha de ingreso al
Instituto del Asegurado solicitante de la Pensión de Invalidez. ¿En qué fecha se inicia la
Pensión de Invalidez? El derecho a recibir la Pensión de Invalidez comenzará desde el día
en que se produzca el siniestro o, si no puede fijarse el día, desde la fecha de la solicitud.
Existe Invalidez cuando el trabajador se encuentra imposibilitado para procurarse mediante
un trabajo igual, una remuneración superior al 50% de la que habitualmente percibía
durante el último año de trabajo, siempre que esa imposibilidad derive de una enfermedad
o accidente no profesionales. La declaración de invalidez deberá ser realizada por el
Instituto. Tiempo de espera Para gozar de las prestaciones de este ramo se requiere que al
declararse la invalidez, el trabajador tenga acreditado el pago de 250 semanas de cotización;
sin embargo, en caso de que el dictamen respectivo determine el 75% o más de invalidez,
sólo se requerirá que el trabajador tenga acreditadas 150 semanas de cotización. Es
importante mencionar que cuando el trabajador sea declarado en estado de invalidez
permanente y no reúna las semanas de cotización mencionadas con anterioridad, podrá
retirar, en el momento que lo desee, el saldo de su cuenta individual del Seguro de Retiro,
Cesantía en Edad Avanzada y Vejez en una sola exhibición. Tiempo de carencia En realidad
en el ramo de invalidez no existe tiempo de carencia, ya que de acuerdo con el Artículo 126
de la Ley del Seguro Social el derecho a la pensión comenzará desde el día en que se
produzca el siniestro, y si no puede fijarse el día, desde la fecha de la presentación de la
solicitud para obtenerla. Tiempo de duración Existen dos tiempos de duración: 1. Pensión
Temporal. Es la que otorga el Instituto, con cargo a este Seguro, por periodos renovables
de dos años, al asegurado, en los casos de existir posibilidad de recuperación para el trabajo,
o cuando por la continuación de una enfermedad no profesional se termine el disfrute del
subsidio y la enfermedad persista. 2. Pensión Definitiva. Es pensión definitiva la que
corresponde al estado de invalidez que se estima de naturaleza permanente. El pago de la
pensión de invalidez se suspende durante el tiempo en que el pensionado desempeñe un
trabajo, en un puesto igual al que desempeñaba cuando fue declarado invalido. Cuando se
tiene derecho a dos o más de las pensiones establecidas en esta Ley, por ser
simultáneamente pensionado, asegurado, y beneficiario de otro u otros asegurados recibirá,
en su caso, la pensión de acuerdo a los recursos acumulados en la cuenta individual que
corresponda. Con la Ley anterior existe la posibilidad de tener derecho a dos pensiones de
acuerdo a la compatibilidad de éstas. En la nueva Ley de 1997, ya no se puede, por existir
cuentas individuales. A continuación se menciona el Artículo 174 de la Ley de IMSS de 1973,
que dice lo siguiente: I. Las pensiones de Invalidez, Vejez y Cesantía son compatibles con:
a) Con un trabajo remunerado, con sus limitaciones. b) Con una pensión derivada de un
Riesgo de Trabajo. El límite es que percibirá ambas sin que la suma de sus cuantías exceda
del cien por ciento del salario promedio del grupo mayor de las que sirvieron de base para
determinar la cuantía de las pensiones concedidas. Los ajustes para no exceder del límite
señalado no afectarán la pensión proveniente de riesgos de trabajo. c) Una pensión de
viudez. d) Una pensión de ascendientes. II. La pensión de viudez con: a) El desempeño de
un trabajo remunerado. b) Una pensión por Riesgos de Trabajo. c) Una pensión de IVC,
generada por ella. d) Una pensión de ascendientes, generada por derechos como
beneficiario de un descendiente asegurado. III. La pensión de orfandad: La pensión de
orfandad es compatible con el disfrute de otra pensión igual proveniente de los derechos
derivados del aseguramiento de otro progenitor. IV. La de ascendientes con: a) Una pensión
de Riesgos de Trabajo. b) Pensión generada por ellos mismos. c) El disfrute de una pensión
de viudez derivada de los derechos provenientes del cónyuge asegurado, y d) El disfrute de
una pensión de ascen-dientes derivada de los derechos de otro descendiente asegurado que
fallezca. La compatibilidad de pensiones no puede exceder del 85% del salario promedio
que sirvió de base para fijar la cuantía de la pensión, a menos que el asegurado haya
cotizado entre 1,500 y 2,000 semanas, en cuyo caso se aumentará el porcentaje al 95%.
Para el caso de que algún asegurado tenga derecho, en los términos del Artículo 125 de
esta Ley, a cualquiera de las pensiones del Seguro de IVCM, y también a pensión derivada
de un riesgo de trabajo, tendrá derecho a recibir las dos pensiones sin que la suma de sus
cuantías exceda del 100% del salario promedio que sirvió de base para determinar la cuantía
de las pensiones. Existe incompatibilidad en el disfrute de las pensiones contenidas en este
Capítulo, en las situaciones a que se refieren las siguientes reglas: I. Las pensiones de
Invalidez, Vejez y Cesantía en Edad Avanzada son excluyentes entre sí; II. La pensión de
viudez es incompatible con el otorgamiento de una pensión de orfandad; III. La pensión de
orfandad es incompatible con el otorgamiento de cualquiera otra pensión de las establecidas
en este Capítulo, hecha la excepción de otra pensión de orfandad proveniente de los
derechos generados por el otro progenitor fallecido. También es incompatible con el
desempeño de un trabajo remunerado después de los dieciséis años, y IV. La pensión de
ascendientes es incompatible con el otorgamiento de una pensión de orfandad. Cuando el
pensionado cambie su domicilio al extranjero, se le sigue pagando su pensión salvo lo
dispuesto por convenio internacional. (Estados Unidos, España, Italia, Brasil, Inglaterra,
Costa Rica). Si el pensionado comprueba que su residencia en el extranjero será de carácter
permanente, a su solicitud el Instituto le entregará el importe de dos anualidades de su
pensión, extinguiéndose por ese pago todos los derechos provenientes del Seguro. Esta
disposición rige también para el pensionado por Riesgos de Trabajo. Cuantía de las
Pensiones de Invalidez y Vida La cuantía de la pensión por invalidez, será igual a una cuantía
básica del treinta y cinco por ciento del promedio de los salarios correspondientes a las
últimas quinientas semanas de cotización anteriores al otorgamiento de la misma, o las que
tuviere siempre que sean suficientes para ejercer el derecho, en los términos del Artículo
122 de esta Ley, actualizadas conforme al Índice Nacional de Precios al Consumidor, más
las asignaciones familiares y ayudas asistenciales. En el caso de que la cuantía de la pensión
sea inferior a la pensión garantizada el Estado aportará la diferencia a fin de que el
trabajador pueda adquirir una pensión vitalicia. En ningún caso la pensión de invalidez,
incluyendo las asignaciones familiares y ayudas asistenciales, podrá ser inferior a la pensión
garantizada establecida en el Artículo 170 de esta Ley. El monto así determinado servirá de
base para calcular las pensiones que se deriven de la muerte, tanto del pensionado como
del asegurado, al igual que para fijar la cuantía del aguinaldo anual. La pensión que se
otorgue por invalidez, incluyendo el importe de las asignaciones familiares y ayudas
asistenciales que se concedan, no excederá del 100%del salario promedio que sirvió de
base para fijar la cuantía de la pensión. De las asignaciones familiares y ayuda asistencial
Las asignaciones familiares consisten en una ayuda por concepto de carga familiar y se
concederá a los beneficiarios del pensionado por invalidez, de acuerdo con las reglas
siguientes: I. Para la esposa (o), o concubina(río), del pensionado, el quince por ciento de
la cuantía de la pensión; II. Para cada uno de los hijos menores de dieciséis años del
pensionado, el diez por ciento de la cuantía de la pensión; III. Si el pensionado no tuviera
ni esposa (o), o concubina (río), ni hijos menores de dieciséis años se concederá una
asignación del 10% para cada uno de los padres del pensionado si dependieran
económicamente de él; IV. Si el pensionado no tuviera ni esposa (o), o concubina (río), ni
hijos, ni ascendientes que dependan económicamente de él, se le concederá una ayuda
asistencial equivalente al quince por ciento de la cuantía de la pensión que le corresponda,
y V. Si el pensionado sólo tuviera un ascendiente con derecho al disfrute de asignación
familiar, se le concederá una ayuda asistencial equivalente al diez por ciento de la cuantía
de la pensión que deba disfrutar. Estas asignaciones familiares se entregarán de preferencia
al propio pensionado, pero la correspondiente a los hijos podrá entregarse a la persona o
institución que los tenga bajo su cargo directo, en el caso de no vivir con el pensionado.
Estas asignaciones familiares cesarán con la muerte del familiar que la originó y, en el caso
de los hijos, terminarán con la muerte de éstos o cuando cumplan los dieciséis años o bien
los veinticinco años, aplicándose en lo conducente lo dispuesto por el Artículo 134 de esta
Ley. Las asignaciones familiares concedidas para los hijos del pensionado con motivo de no
poderse mantener por sí mismos, debido a inhabilitación para trabajar por enfermedad
crónica, física o psíquica, podrán continuarse pagando hasta en tanto no desaparezca la
inhabilitación. El Instituto concederá en los términos de este Artículo, las asignaciones
familiares a los hijos del pensionado, mayores de dieciséis años, si cumplen con las
condiciones mencionadas. Los pensionados por Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez,
recibirán, incluidas en la pensión que adquieran, las asignaciones familiares y ayudas
asistenciales que se establecen en esta sección, las cuales se financiarán con la cuota social
que aporte el Estado en los términos de la fracción IV del Artículo 168 de esta Ley. El
Instituto concederá ayuda asistencial al pensionado por invalidez, con excepción de los casos
comprendidos en las fracciones IV y V del Artículo 138, así como a los viudos o viudas
pensionados, cuando su estado físico requiera ineludiblemente que lo asista otra persona
de manera permanente o continua. Con base en el dictamen médico que al efecto se
formule, la ayuda asistencial consistirá en el aumento hasta del veinte por ciento de la
pensión de invalidez o viudez que esté disfrutando el pensionado. A continuación, se
describen los nuevos conceptos que menciona la Ley del Seguro Social de 1997, como son:
Renta vitalicia Es un contrato con la aseguradora, quien se obliga a pagar periódicamente
una pensión de por vida al pensionado a cambio de recibir los recursos de la cuenta
individual del asegurado. Retiro programado Es la modalidad de obtener una pensión
fraccionando el monto total de los recursos acumulados de la cuenta individual, tomando
en cuenta la esperanza de vida del pensionado, así como los rendimientos previsibles de los
saldos. Una vez agotados los fondos de la cuenta individual, se terminarán los recursos
programados. Seguro de sobrevivencia Es un seguro contratado por el pensionado, con base
en los recursos de la suma asegurada, adicionada a los recursos de la cuenta individual.
Este seguro es para otorgar a los beneficiarios legales: Pensión, ayudas asistenciales y
demás prestaciones después del fallecimiento del pensionado, hasta la extinción legal de las
pensiones. ¿Cuándo no se tiene derecho a la Pensión de Invalidez? No se tiene derecho a
disfrutar de la Pensión de Invalidez cuando el asegurado: I. Por sí o de acuerdo con otra
persona se haya provocado intencionalmente la invalidez; II. Resulte responsable del delito
intencional que originó la invalidez, y III. Padezca un estado de invalidez anterior a su
afiliación al régimen obligatorio. En los casos de las fracciones I y II, el IMSS podrá otorgar
el total o una parte de la pensión a los familiares que tuvieran derecho a las prestaciones
que se conceden en el caso de muerte y la pensión se cubrirá mientras dure la invalidez del
asegurado. Los asegurados que soliciten pensión de invalidez, o los inválidos que ya la
disfrutan, deberán de someterse a las investigaciones de carácter médico, social y
económico que el IMSS considere necesarios para comprobar si existe o subsiste el estado
de invalidez. Se suspenderá el pago de la Pensión de Invalidez, cuando el pensionado se
niegue a someterse a los exámenes tanto previos como posteriores, y también a los
tratamientos médicos prescritos, o los abandone. Dicha suspensión subsistirá, mientras el
pensionado no cumpla con el dispuesto en la Ley. ¿Qué pasa con el asegurado que se da
de baja en el régimen obligatorio? El asegurado conserva sus derechos a pensiones en el
Seguro de Invalidez y Vida, por un periodo igual a la cuarta parte del tiempo cubierto por
las cotizaciones semanales que tenga acreditadas, que tendrán que ser como mínimo 12
meses. ¿Qué sucede cuando el trabajador vuelve a cotizar después de haber sido dado de
baja? Si la interrupción en el pago de cotizaciones no fue mayor de tres años, se le
reconocerán al momento de la reinscripción todas sus cotizaciones anteriores. Si excede
este periodo de tres años, pero es menor a 6 años, se le reconocerán todas las cotizaciones
anteriores a la interrupción a partir de que haya cubierto un mínimo de 26 semanas de
nuevas cotizaciones. Si excede de 6 años la interrupción de cotizaciones, se le acreditarán
las cotizaciones anteriores a la interrupción al reunir 52 semanas de nuevas cotizaciones.
Del ramo de vida Cuando ocurra la muerte del asegurado o del pensionado por invalidez, el
IMSS, otorgará a sus beneficiarios, conforme a lo dispuesto en el presente Capítulo, las
siguientes prestaciones: I. Pensión de viudez; II. Pensión de orfandad; III. Pensión de
ascendientes; IV. Ayuda asistencial a la pensionada por viudez, en los casos en que lo
requiera de acuerdo con el dictamen médico que al efecto se formule, y V. Asistencia médica
en los términos del Capitulo IV de este Título. Los requisitos para que se otorguen a los
beneficiarios las prestaciones mencionadas anteriormente son las siguientes: I. Que el
asegurado al fallecer tenga reconocidas 150 semanas de cotización, o bien que se
encontrara disfrutando de una pensión de invalidez, y II. Que la muerte del asegurado o
pensionado por invalidez no se deba a un riesgo de trabajo. También tendrán derecho a
pensión los beneficiarios de un asegurado fallecido por causa distinta a un riesgo de trabajo
que se encontrara disfrutando de una pensión por incapacidad permanente derivada de un
riesgo de trabajo, si aquél tuviera acreditado el pago de 150 semanas y hubiese causado
baja en el régimen cualquiera que fuere el tiempo transcurrido desde la fecha de su baja.
Si el pensionado por incapacidad permanente total, fallece por causas ajenas o distintas a
un Riesgo de Trabajo, si gozó la pensión, por menos de 5 años, sus beneficiarios tendrán
derecho a la pensión aunque no tenga el tiempo de espera de 150 semanas. Tendrán
derecho a la pensión de viudez: La esposa (o), del pensionado(a), por invalidez. Si no hay
esposa, tendrá derecho la concubina (rio). El monto de la pensión será del 90% de la que
le hubiera correspondido al asegurado en el caso de invalidez o de la que venía disfrutando
el pensionado.

SEGURO DE RETIRO, CESANTIA EN EDAD AVANZADA Y VEJEZ

Buscar prever el futuro, a efecto de que un trabajador, al cumplir un proceso

natural de su existencia como es la vejez, tenga la certeza de vivir de manera
digna y decorosa. De la misma manera este Seguro considera las previsiones
necesarias para dar protección al trabajador en caso de que quede cesante a partir
de los sesenta años. A continuación veremos con detalle los beneficios que
generará la Nueva Ley del Seguro Social, con el nuevo Seguro de Retiro, Cesantía
en Edad Avanzada y Vejez. ¿Cómo funciona el Seguro de Retiro, Cesantía en Edad
Avanzada y Vejez del Seguro Social? Es el seguro mediante el cual se busca
otorgar pensiones más dignas, ya que cuenta con un sistema transparente en el
que el trabajador, al ser propietario de los recursos de su cuenta individual para el
retiro, nunca pierde las aportaciones hechas por él mismo, así como las que en su
favor hagan el patrón y el Gobierno. ¿Quiénes tienen derecho a recibir los
beneficios de este Seguro? Los asegurados que cumplan 65 años de edad, los que
cumplan 60 años de edad y queden privados de trabajo remunerado, y los que
deseen pensionarse antes de cumplir las edades establecidas, previo cumplimiento
de los requisitos señalados en la Ley. Asimismo, los beneficiarios legales de los
pensionados por este Seguro al ocurrir la muerte de éste. ¿A quiénes se denomina
beneficiarios legales del asegurado? La esposa (o), o concubina (rio). Los hijos
menores de 16 años o hasta los 25 si realizan estudios en planteles del Sistema
Educativo Nacional. Los hijos que no puedan mantenerse por su propio trabajo
debido a una enfermedad crónica, defecto físico o psíquico. El padre y la madre si
viven en el hogar del trabajador y dependen económicamente del mismo.
¿Quiénes son los beneficiarios sustitutos? Son aquellos que designa el asegurado
cuando no existan beneficiarios legales. ¿Qué tipo de pensiones otorga este
Seguro y cuáles son los requisitos? Con fecha primero de julio de 1997, se
modificó la Ley del Seguro Social, y la reforma más importante de la nueva Ley fue
en el Seguro de Retiro, Cesantía y Vejez, y señala lo siguiente: La pensión por
cesantía en edad avanzada se otorga al asegurado que cumple 60 años de edad y
queda privado de trabajo remunerado; debe tener reconocidas por el Instituto un
mínimo de mil doscientas cincuenta cotizaciones semanales. La pensión por vejez
se otorga cuando el asegurado haya cumplido sesenta y cinco años de edad y
tenga reconocidas por el Instituto un mínimo de mil doscientas cincuenta
cotizaciones semanales. El asegurado podrá pensionarse antes de cumplir las
edades establecidas, siempre y cuando la pensión que se calcule en el sistema de
renta vitalicea, sea superior en más de 30% a la pensión garantizada, una vez
cubierta la prima del seguro de sobrevivivencia para sus beneficiarios. En la nueva
Ley del Seguro Social, en el Artículo Decimoprimero Transitorio, se establece que
todos aquellos trabajadores que hayan sido inscritos con anterioridad al primero de
julio de 1997, tendrán, al momento de cumplir con los requisitos de pensionarse,
el derecho de elegir entre la Ley anterior del año de 1973, y la Ley actual del
primero de julio de 1997, lo que más beneficie a sus intereses. La mejor opción
para las personas que están por pensionarse es ejercer el derecho que otorga este
Artículo y retirarse bajo las condiciones establecidas por la Ley del Seguro Social
del año de 1973, porque, de acuerdo con la Ley que sé derogó, las condiciones
para una pensión por Cesantía en Edad Avanzada son: 500 semanas de cotización
y con sesenta años de edad le corresponde el 75% de la pensión; con 61 años de
edad le corresponde el 80%, de la pensión; con 62 años de edad, le corresponde
el 85% de la pensión; con 63 años de edad le corresponde el 90% de la pensión;
con 64 años de edad le corresponde el 95% de la pensión y con 64 años seis
meses y un día, ya le correspondería el 100% de la pensión. Con 65 años de edad
o más tendrá el derecho a una Pensión por Vejez. ¿Cuáles son las prestaciones a
que tienen derecho los pensionados por este Seguro?Tienen derecho a una
pensión. Prestaciones en especie del Seguro de Enfermedades y maternidad
(atención médico-quirúrgica, farmaceútica y hospitalaria para el pensionado y sus
beneficiarios legales). Asignaciones familiares. Ayuda asistencial. ¿Qué sucede
cuando el asegurado cumple con el requisito de la edad, pero no reúne las
semanas de cotización antes señaladas? Podrá retirar el saldo de su cuenta
individual en una sola exhibición o seguir cotizando hasta cubrir las semanas
necesarias para que cubra su pensión. Si el asegurado tiene cotizado un mínimo de
setecientas cincuenta semanas tendrá derecho únicamente a las prestaciones en
especie del Seguro de Enfermedades y Maternidad (atención médico-quirúrgica,
farmacéutica y hospitalaria) para él y sus beneficiarios legales. Esta situación sólo
es aplicable para los asegurados inscritos en el Seguro Social con fecha posterior al
primero de julio de 1997, los que fueron inscritos con anterioridad a esta fecha no
tienen derecho a esta prestación. ¿A partir de qué fecha inicia el goce de la
pensión? Tratándose de la Pensión de Cesantía en Edad Avanzada desde el día en
que el asegurado cumpla con la edad y las cotizaciones semanales requeridas,
siempre que solicite el otorgamiento de dicha pensión y acredite haber quedado
privado de trabajo remunerado. Respecto a la Pensión de Vejez se otorgará previa
solicitud del asegurado se le cubrirá a partir de la fecha en que haya dejado de
trabajar, previo cumplimiento del requisito de edad y cotizaciones
semanales. ¿Cuáles son los requisitos para solicitar la pensión? Acudir en horas
hábiles a la Unidad de Medicina Familiar que le corresponda, de acuerdo con su
domicilio, a la sección de prestaciones en dinero, con la siguiente documentación:
1. Credencial oficial con fotografía, de preferencia la de elector. 2. Credencial de
asegurado o documento que contenga su número de afiliación. 3. Copia certificada
de la Baja, presentado por el patrón en el Instituto Mexicano del Seguro Social. 4.
Copia certificada del acta de nacimiento del asegurado para acreditar la edad
tratándose de las pensiones de Cesantía en Edad Avanzada y Vejez. 5. Copia
certificada del acta de matrimonio civil, para la asignación familiar. 6. Copia
certificada del acta de nacimiento de alguno de los hijos procreados en el
concubinato y testimonial elaborada por el Instituto, para asignación familiar a
concubina o concubinario. 7. Copia certificada del acta de nacimiento, adopción o
reconocimiento de los hijos hasta de 16 años, para asignación familiar. 8.
Constancia aprobatoria de estudios en planteles del sistema educativo nacional,
tratándose de hijos mayores de 16 años y hasta 25 años, para asignación familiar.
9. Dictamen emitido por el Servicio de Salud en el Trabajo del Instituto, tratándose
del huerfano mayor de 16 años con enfermedad crónica, defecto físico o psíquico,
al que se le prorrogará el goce de la asignación familiar hasta en tanto no
desaparezca la incapacidad. 10. Copia certificada del acta de nacimiento, adopción
o reconocimiento del asegurado y testimonial para comprobar dependencia
económica elaborada por el Instituto, para asignación familiar a ascendientes. 11.
En su caso, copia del oficio expedido por el Insti-tuto en donde se le reconoce el
número de semanas cotizadas para el trámite de la pensión. 12. Firmar la solicitud,
para que se inicie el trámite de la pensión. Cuando el asegurado obtiene el
carácter de pensionado ¿qué opciones tiene para disfrutar de las prestaciones en
dinero? Si se pensiona con la Ley del año de 1973, es decir que fue inscrito en el
IMSS antes del primero de julio de 1997, acudir a la Unidad de Medicina Familiar
en donde solicitó su pensión para que le entreguen su credencial respectiva y el
cheque correspondiente a su pensión. Al momento de pensionarse a través del
Seguro Social bajo el criterio establecido en la Ley anterior se tiene derecho a: a)
Recibir en una sola exhibición los fondos acumulados en la subcuenta de vivienda
de acuerdo a las siguientes reglas: 1. Aportaciones previas 1992: El doble del saldo
acumulado sin intereses. 2. Aportaciones realizadas entre 1992 y julio de 1997: El
saldo acumulado de los rendimientos que se hubieren generado. 3. Las
aportaciones posteriores al 1 de julio de 1997 serán devueltas al Gobierno Federal.
El reembolso de esta cantidad deberá tramitarse en el INFONAVIT, presentando el
certificado de la pensión expedido por el IMSS, donde establece que la pensión se
realiza con base en la Ley anterior. b) Pago en una sola exhibición del monto
acumulado por concepto del 2% del SAR y los rendimientos que se hubieren
generado, desde 1992 hasta la fecha de la pensión. El tramite de este reembolso
deberá realizarse con la Afore encargada de la administración de la cuenta
individual. Si se pensiona con la Ley de 1997, tiene las siguiente opciones:
Contratar con la Institución de seguros que elija, una Renta Vitalicea, la cual
obtendrá cuando la aseguradora, a cambio de recibir los recursos acumulados en
la cuenta individual, se obliga a pagar periódicamente una pensión durante la vida
del pensionado, o bien, Retiros Programados que es la modalidad de obtener una
pensión fraccionando el monto total de los recursos de la cuenta individual, para la
cual se tomará en cuenta la esperanza de vida de los pensionados, así como los
rendimientos previsibles de los saldos. Además, independientemente de la opción
seleccionada, deberá contratar un seguro de sobrevivencia; es el que contratan los
pensionados, por: Riesgo de Trabajo, Invalidez, Cesantía en Edad Avanzada o
Vejez, con cargo a los recursos de la suma asegurada, adicionados a los recursos
de la cuenta individual a favor de sus beneficiarios; servirá para otorgarles la
pensión, ayudas asistenciales y demás prestaciones en dinero previstas en los
respectivos seguros, mediante la renta que se le asignará después del fallecimiento
del pensionado y hasta la extinción legal de las pensiones. ¿Cuándo puede
disponer de su Cuenta Individual un asegurado? Cuando cumpla con los requisitos
establecidos para los ramos de Cesantía en Edad Avanzada y Vejez (edad y
cotizaciones semanales), a fin de poder disfrutar de una pensión. ¿De qué manera
se protege a los beneficiarios legales del pensionado? Con la Ley de 1997, el
asegurado, al disponer de su cuenta individual para disfrutar de una Pensión por
Riegos de Trabajo, Invalidez, Cesantía en Edad Avanzada o Vejez, deberá
contratar un seguro de sobrevivencia a favor de sus beneficiarios legales para
otorgarles la pensión, ayudas asistenciales y demás prestaciones en dinero
previstas en los respectivos seguros, mediante la renta que se asignará después
del fallecimiento del pensionado, hasta la extinción legal de las pensiones.

SEGURO DE SALUD PARA LA FAMILIA

¿Qué es el seguro de salud para la familia?

Es un seguro médico que permite a las mujeres y los hombres mexicanos que trabajan o viven
fuera de nuestro país, incorporarse al Seguro Social mexicano y con ello proteger médicamente a
sus familiares que viven en México.

Al mismo tiempo protege a los propios trabajadores y a sus familiares que residen en la Unión
Americana, cuando visiten territorio mexicano, otorgándoles la atención médica que ofrece el IMSS.

¿Quiénes lo pueden contratar?

Todas las mujeres y los hombres mexicanos, por nacimiento y de origen, que deseen protegerse y
proteger a sus familiares residentes en México.

¿A qué da derecho este seguro?

· Consulta médica familiar o de especialista.

· Hospitalización.
· Operaciones.
· Análisis de laboratorio y rayos X
· Medicinas
· Servicio dental básico como limpieza, tratamiento de caries y extracción de piezas dentales.
· Atención por maternidad a la asegurada titular o a la esposa o concubina del asegurado,
durante el embarazo, el parto y el puerperio.
· Leche para el (la) recién nacido (a) durante seis meses.
· Canastilla al nacer el (la) hijo (a) de la titular del seguro.

Es decir, las prestaciones en especie del Seguro de Enfermedades y Maternidad del IMSS.

¿Quiénes forman parte del grupo familiar directo?

· El asegurado o asegurada que radica o trabaja en el extranjero
· Esposa (o) o concubina (rio) del asegurado (a)
· Hijos e hijas del o de la titular del seguro.
· El padre y la madre del o de la contratante en el extranjero.

¿Quiénes son los familiares adicionales?

· Los abuelos, nietos, hermanos, tíos, primos hermanos y sobrinos que tengan parentesco por
consanguinidad con el asegurado o asegurada titular.

¿Cuáles son los requisitos de elegibilidad para contratar el seguro?

 Que el solicitante sea un mexicano o mexicana que radica o labora en el extranjero.

 Que las personas que se van a asegurar no cuenten con ninguna de las enfermedades
preexistentes señaladas en el Reglamento de la Ley del Seguro Social en materia de
Afiliación, Clasificación de Empresas, Recaudación y Fiscalización.

 Cubrir el pago anual anticipado de las cuotas al momento de la inscripción.

SEGURO DE RIESGO DE TRABAJO

El Seguro de Riesgos de Trabajo protege al trabajador de los riesgos que conlleva al realizar
su actividad laboral, brindándole las prestaciones en especie y en dinero que establece la
Ley. Dentro de las segundas ofrece mejores condiciones en el otorgamiento de una pensión
al asegurado cuando le dictaminen una incapacidad permanente, así como la debida
protección a los beneficiarios en caso de muerte del asegurado o pensionado por riesgo de
trabajo. Asimismo, estimula la modernización de las empresas al reconocer su esfuerzo en
cuanto a prevención de accidentes y enfermedades de trabajo. A continuación veremos con
detalle los beneficios que generará la Ley del Seguro Social, con la nueva estructura de
cuotas del Seguro de Riesgos de Trabajo. ¿En qué consiste el Seguro de Riesgos de Trabajo?
Este seguro protege al trabajador contra los accidentes y enfermedades a los que está
expuesto en ejercicio o con motivo del trabajo, brindándole la atención médica necesaria,
la protección mediante el pago de un subsidio mientras esté inhabilitado para el trabajo, y
el pago de una pensión para él cuando quede incapacitado total o parcialmente o para los
beneficiarios en caso de fallecimiento del asegurado o pensionado por riegos de trabajo.
Protege al asegurado en caso de accidente por riesgo de trabajo cualquiera que sea el lugar
y el tiempo en que dicho trabajo se preste, por enfermedad de trabajo que es el estado
patológico que se deriva de la acción continua de una causa que tenga su origen o motivo
en el trabajo, así como por los accidentes que pudiera sufrir al trasladarse directamente de
su domicilio al lugar de trabajo y viceversa. El Instituto Mexicano del Seguro Social tiene el
compromiso de fomentar la seguridad de los trabajadores, favoreciendo la productividad de
las empresas y su inversión, para superar los retos que hoy enfrenta nuestra sociedad y
economía. Para alcanzar estos objetivos se ha establecido una nueva estructura de cuotas
en el ramo de Riesgos de Trabajo del Seguro Social, más equitativa para las empresas y
que responda a las necesidades actuales de nuestro país. ¿Qué beneficios obtienen los
patrones que aportan en este Seguro? Estimula la modernización de las empresas, al
reconocer su esfuerzo en cuanto a prevención de accidentes y enfermedades de trabajo.
Termina con la injusticia que se presenta en la actualidad cuando empresas que han
invertido en la disminución de su siniestralidad pagan prácticamente las mismas cuotas que
aquellas de la misma rama de actividad industrial que no lo han hecho. Además, el patrón
queda relevado en términos de la Ley del IMSS del cumplimiento de las obligaciones que
sobre responsabilidad por esta clase de riesgos establece la Ley Federal del Trabajo. ¿Qué
tipo de incapacidades pueden producir los riesgos de trabajo? Pueden producir
incapacidades temporal, permanente parcial, permanente total y la muerte del trabajador
asegurado. ¿Qué prestaciones otorga el Seguro de Riesgos de Trabajo a los trabajadores?
En caso de riesgos de trabajo el asegurado tiene derecho a las prestaciones en especie y
en dinero. En especie: * Asistencia médica, quirúrgica y farmacéutica. * Servicio de
hospitalización. * Aparatos de prótesis y ortopedia. * Rehabilitación. En dinero: * Un
subsidio por el tiempo que permanezca incapacitado temporalmente para el trabajo. * Una
pensión, la cual se otorgará cuando se declare la incapacidad permanente parcial o total o,
a consecuencia del riesgo de trabajo, la muerte del asegurado. * El asegurado o los
beneficiarios, según sea el caso, deberán contratar con la institución de seguros que ellos
elijan la pensión (renta vitalicea) y un seguro de sobrevivencia para los beneficiarios legales
del trabajador. ¿Quiénes tienen derecho a recibir los beneficios y prestaciones de este
seguro? El trabajador asegurado. En caso de su fallecimiento por causa de un riesgo de
trabajo, tienen derecho a recibir una pensión sus beneficiarios legales, que pueden ser: —
La viuda o concubina que haya vivido con el asegurado por más de cinco años, o que haya
tenido hijos con él, siempre y cuando no se vuelva a casar o entre en concubinato. * El
viudo o concubinario que haya vivido con la asegurada por más de cinco años y que haya
dependido económicamente de ella, siempre y cuando no se vuelva a casar o entre en
concubinato. * Cada uno de los hijos menores de 16 años, o hasta los 25, si se encuentra
estudiando en planteles del Sistema Educativo Nacional, o bien los hijos que no puedan
mantenerse por su propio trabajo debido a una enfermedad crónica o defecto psíquico. *
Ascendientes. Si el asegurado no hubiera tenido esposa, concubina o hijos, su padre o
madre, o ambos, tendrán derecho a una pensión, siempre y cuando hubieran dependido
económicamente del asegurado o la asegurada. ¿Quién proporciona estas prestaciones? El
Instituto Mexicano del Seguro Social en lo relativo al pago de subsidios y pensiones
garantizadas. El patrón, cuando para facilitar el pago de los subsidios a los trabajadores ha
celebrado un convenio con el Instituto. La institución de seguros que contraten el trabajador
o sus beneficiarios. Si a consecuencia del riesgo se le declara una incapacidad permanente
total o una permanente parcial superior a 50%, o si se produce la muerte del trabajador.
¿Quién paga las cuotas para financiar este seguro? El patrón del trabajador. ¿Cuáles son las
prestasiones en dinero a que se tiene derecho con este seguro? El trabajador que sufra un
accidente de trabajo tendrá derecho a: —Recibir el 100% del salario en que estuviera
cotizando al momento de ocurrir el riesgo, mientras dure la rehabilitación, siempre y cuando
no se declare capacitado para trabajar o bien se declare la incapacidad parcial o total. *
Recibir atención médica dentro del término de 52 semanas. Si se declara la incapacidad
permanente total del asegurado, éste recibirá una pensión mensual definitiva equivalente al
70% del salario base que estuviera cotizando. * En caso de incapacidad permanente total
por enfermedad de trabajo, la pensión será del 70% del salario promedio de las 52
cotizaciones últimas o de las que tuviera en caso de ser menor el tiempo cotizado. * Si la
incapacidad declarada es permanente parcial superior a 50%, el asegurado recibirá una
pensión que será otorgada por la institución de seguros que elija. * Si la valuación definitiva
de la incapacidad fuera de hasta el 25%, se pagará al asegurado una indemnización global
equivalente a cinco anualidades de la pensión que le hubiera correspondido. * Esta
indemnización será optativa para el trabajador cuando la valuación definitiva de la
incapacidad exceda del 25% de la incapacidad sin rebasar el 50%. * El pensionado por
incapacidad permanente total o parcial, con un mínimo del 50% de incapacidad, recibirá un
aguinaldo anual equivalente a quince días del importe de la pensión que reciba. * La pensión
que se otorgue en el caso de incapacidad permanente total será siempre superior a la que
le corresponderá al asegurado por invalidez y comprenderá en todos los casos las
asignaciones familiares y la ayuda asistencial, así como cualquier otra prestación en dinero
a que tenga derecho. * Si el asegurado que sufrió un riesgo de trabajo fue dado de alta y
sufre una recaída motivo del mismo accidente o enfer-medad de trabajo, gozará del subsidio
en tanto esté vigente en su condición de asegurado. ¿A quién se le pagan los subsidios a
que tiene derecho el trabajador? — Se le paga directamente al trabajador asegurado o a su
representante legal debidamente acreditado. Sólo en el caso de que el trabajador tenga una
incapacidad mental comprobada ante el Instituto, se podrán pagar a la persona o personas
a cuyo cuidado quede el incapacitado. Cuando al asegurado se le haya declarado una
incapacidad permanente total o parcial, ¿qué opciones tiene para disfrutar de las
prestaciones en dinero? — Contratar con la institución de seguros que elija una renta
vitalice, la cual se obtiene cuando la aseguradora, a cambio de recibir los recursos
acumulados en la cuenta individual, se obliga a pagar periódicamente una pensión durante
la vida del pensionado o bien; — Retiros programados que es la modalidad de obtener una
pensión fraccionando el monto total de los recursos de la cuenta individual, para lo cual se
tomará en cuenta la esperanza de vida de los pensionados, así como los rendimientos
previsibles de los saldos. Además, independientemente de la opción que elija, deberá
contratar un seguro de sobrevivencia, que es aquel que se contrata por los pensionados,
por riesgos de trabajo, por invalidez, por cesantía en edad avanzada o por vejez, con cargo
a los recursos de la suma asegurada, adicionada a los recursos de la cuenta individual a
favor de sus beneficiarios legales para otorgarles la pensión, ayudas asistenciales y demás
prestaciones en dinero previstas en los respectivos seguros mediante la renta que se les
asignará después del fallecimiento del pensionado, hasta la extinción legal de las pensiones.
¿Qué pasa si el trabajador asegurado acumula en su cuenta individual más recursos de los
que se requieren para integrar el monto constitutivo necesario para contratar una renta? —
Cuando el asegurado contrate una renta vitalicea tendrá las siguientes opciones: — Retirar
la suma excedente en una sola exhibición de su cuenta individual. * Contratar una renta
vitalicea por una cuantía mayor. * Aplicar el excedente a un pago de sobre prima para
incrementar los beneficios del seguro de sobrevivencia. * Cuando a causa de un riesgo de
trabajo el asegurado muere, sus beneficiarios podrán optar por las siguientes opciones. *
Retirar la suma excedente en una sola exhibición de la cuenta individual del trabajador
fallecido. * Contratar rentas por una cuantía mayor. ¿Quién escoge la compañía aseguradora
que pagará las prestaciones económicas a los beneficiarios legales si el trabajador fallece a
causa de un riesgo de trabajo? Los beneficiarios eligirán la institución de seguros con la que
deseen contratar la renta. ¿A cuánto tienen derecho los beneficiarios del trabajador
fallecido? * La viuda(o) o concubina(rio). Una pensión equivalente a 40% de la que hubiere
correspondido al asegurado tratándose de incapacidad permanente total, más un aguinaldo
anual de 15 días del importe de la pensión. * A cada huérfano de padre o madre, totalmente
incapacitado. Una pensión equivalente al 20% de la que le hubiera correspondido al
asegurado tratándose de incapacidad permanente total. * A cada huérfano de padre o
madre menor de 16 años. Una pensión equivalente al 20% de la que le hubiera
correspondido al asegurado tratándose de incapacidad permanente total. * El goce de esta
pensión se extiende hasta una edad máxima de 25 años cuando se encuentre estudiando
en planteles del Sistema Educativo Nacional. * Cuando los huérfanos señalados
anteriormente lo sean de padre y madre se les otorgará una pensión equivalente al 30% de
la que le hubiera correspondido al asegurado por incapacidad total permanente, más un
aguinaldo equivalente a 15 días del importe de la pensión que perciban. * Ascendientes
(padre o madre del asegurado). Esta pensión se otorga cuando no existe viuda, viudo,
huérfanos, concubina o concubinario, con derecho a pensión y corresponde a 20% de la
que le hubiere correspondido al asegurado en el caso de incapacidad permanente total. ¿Si
a un trabajador se le dictamina una incapacidad permanente total o parcial, dejará de recibir
la atención médica porque ya es pensionado? No, de ninguna manera dejará de recibir la
atención médica o rehabilitación, independientemente del tipo de incapacidad que sea
declarada. ¿Cómo se protege el valor de las pensiones? La cuantía de las pensiones por
incapacidad permanente se actualizará anualmente en el mes de febrero, conforme al Índice
Nacional de Precios al Consumidor correspondiente al año calendario inmediato anterior.

SEGURO DE ENFERMEDADES Y MATERNIDAD

El seguro de Enfermedades y Maternidad brinda la atención médica, quirúrgica, farmacéutica y

hospitalaria necesaria para el trabajador y su familia. Además, otorga prestaciones en especie y en
dinero que incluyen, por ejemplo: ayuda para lactancia y subsidios por incapacidades temporales.
 Cobertura
Quedan amparados por este seguro:
· El asegurado.

· El pensionado por incapacidad permanente total o parcial, invalidez, cesantía en edad avanzada y
vejez y viudez orfandad o ascendencia.

· La esposa / esposo o concubina / concubinario de la persona asegurada.

· La esposa / esposo o concubina / concubinario del pensionado o pensionada.

· Los hijos menores de 16 años.

· Los hijos incapacitados y los hijos estudiantes hasta los 25 años de edad mientras realicen estudios
en planteles del sistema educativo nacional.

ARTICULO 24
También tendrán derecho a los servicios que señala la fracción I del articulo anterior en caso de
enfermedad, los familiares derechohabientes del trabajador o del pensionista que en seguida se
enumeran:

I. El esposo o la esposa o a falta de estos, el varón o la mujer con quien ha vivido como si lo fuera
durante los cinco años anteriores a la enfermedad o con quien tuviesen hijos (as), siempre que
ambos permanezcan libres de matrimonio.

Si el trabajador o trabajadora, el o la pensionista tienen varias concubinas o concubinos, ninguno

de estos tendrá derecho a recibir la prestación;

II. Los hijos menores de dieciocho años, de ambos o de solo uno de los cónyuges, siempre que
dependan económicamente de alguno de ellos;

III. Los hijos solteros mayores de dieciocho años, hasta la edad de veinticinco, previa
comprobación de que están realizando estudios de nivel medio o superior, de cualquier rama del
conocimiento en planteles oficiales o reconocidos, y que no tengan un trabajo remunerado;

IV. Los hijos mayores de dieciocho años incapacitados física o psíquicamente, que no puedan
trabajar para obtener su subsistencia, lo que se comprobara mediante certificado medico expedido
por el instituto y por lo medios legales procedentes;

V. (derogada)

VI. Los ascendientes, siempre que dependan económicamente del trabajador o pensionista.

Los familiares que se mencionan en este articulo tendrán el derecho que esta disposición establece
si reúnen los siguientes requisitos:

A) que el trabajador o el pensionista tengan derecho a las prestaciones señaladas en la fracción I

del articulo 23 de la presente ley; y

B) que dichos familiares no tengan por si mismos derechos propios a las prestaciones señaladas en
la fracción I del articulo 23 de esta ley.

SEGURO DE GUARDERIA Y PRESTACIONES SOCIALES

Finalmente, el seguro de Guarderías y prestaciones sociales otorga al asegurado y sus beneficiarios

los servicios de guarderías para sus hijos en los términos que marca la Ley.
 Proporciona a los derechohabientes del Instituto y la comunidad en general, prestaciones sociales
que tienen por finalidad fomentar la salud, prevenir enfermedades y accidentes, así como contribuir
a la elevación general de los niveles de vida de la población mediante diversos programas y
servicios.

Cobertura:

Para efecto de las prestaciones de los servicios de guardería, quedan cubiertos por este seguro los
menores, desde la edad de cuarenta y tes días hasta que cumplan cuatro años hijos de:
a) La mujer trabajadora asegurada.
b) El trabajador viudo o divorciado al que judicialmente se le hubiere confiado la custodia de los hijos,
en tanto no contraiga nuevamente matrimonio o se una en concubinato,
Este beneficio se podrá extender a los asegurados que por resolución judicial ejerzan la patria
potestad y la custodia de un menor, siempre y cuando estén vigentes en sus derechos ante el
Instituto.
El Seguro de Guarderías y Prestaciones Sociales forma parte del régimen obligatorio
contemplado en la Ley del Seguro Social y ofrece a los asegurados (sean trabajadoras o
asegurados viudos o divorciados que detenten la custodia de los hijos) los servicios de aseo,
alimentación, cuidado de la salud, y recreación de los hijos desde los 43 días de nacidos y hasta los
4 años de edad, durante las horas de trabajo.

La Ley del Seguro Social mandató al Instituto a establecer instalaciones especiales para otorgar el
servicio en zonas convenientemente localizadas en relación a los centros de trabajo y la habitación
y en localidades donde opere el régimen obligatorio del Seguro Social. Además, contempló que el
Instituto pueda celebrar convenios de reversión de cuotas o subrogación de servicios con los
patrones que tengan instaladas guarderías en sus empresas o establecimientos, cuando reúnan los
requisitos señalados en las disposiciones relativas.

En 1997, se inició la aplicación del esquema "vecinal comunitario", mediante el cual el Instituto
presta el servicio a través de microempresas sociales, mediante contratos de subrogación y a
partir de 2003, la prestación del servicio por particulares se dio bajo un solo esquema, el "vecinal
comunitario único", con contratos de tres años.

Según el "Informe al Ejecutivo Federal y al Congreso de la Unión sobre la Situación Financiera y los
Riesgos del Instituto Mexicano del Seguro Social 2003-2004", estos esquemas alternativos han
permitido que en los últimos tres años, la capacidad instalada de las guarderías aumente en 75 por
ciento y en 194 por ciento respecto a 1998. Aún así, la oferta se encuentra muy por debajo de la
demanda de servicio. El Instituto estima en 508 mil casos la demanda potencial del servicio de
guarderías, medida por el número de certificados de incapacidad por maternidad expedidos por el
IMSS, lo que significa que sólo se cubre la tercera parte de esa demanda.

En 2003, de 181 mil 972 lugares disponibles, 29 mil 868 correspondieron a guarderías operadas por
el IMSS y el resto, 152 mil 104, a servicios prestados por particulares. En cuanto al número de
guarderías, de 1 mil 320 que prestan el servicio a los derechohabientes, sólo 142 se otorgaban por
la prestación directa del servicio y 1 mil 178 por prestación indirecta. Cinco de cada seis lugares y
nueve de cada diez guarderías disponibles para derechohabientes del IMSS eran operados por
particulares.

En 2003, el Seguro de Guarderías y Prestaciones Sociales tuvo ingresos por 8 mil 354 millones de
pesos y gastos totales de 11 mil 938 millones, por lo que el déficit fue de 3,584 millones. Para
2004, el Instituto ha estimado un déficit de 3 mil 861 millones; para 2005 y 2006 se estima que se
tenga déficit por 4 mil 127 y 4 mil 354 millones, respectivamente.
 REGIMEN OBLIGATORIO Y VOLUNTARIO

El Régimen Obligatorio

El Régimen Obligatorio comprende a los trabajadores asalariados permanentes o eventuales, los

miembros de sociedades cooperativas y las personas que determine el Ejecutivo Federal a
través de decretos específicos.

Estos trabajadores y sus beneficiarios legales tienen derecho a la protección del Seguro Social
en los siguientes seguros:

. Riesgos de trabajo
. Enfermedades y Maternidad
. Invalidez y Vida
. Retiro, Cesantía en edad avanzada y Vejez
. Guarderías y Prestaciones Sociales

En este caso el aseguramiento es a partir de la fecha en que inicia la relación laboral, se

constituye la sociedad o inicia su vigencia el decreto respectivo. Se controla con avisos de alta,
modificación de salario y baja, por que se te trata de un aseguramiento de tiempo transcurrido
bajo seguro (o sea desde la fecha de alta hasta la de baja). La base de cotización es el salario
real integrado y se paga por mensualidades vencidas.

El Régimen Voluntario

La Incorporación Voluntaria al Régimen Obligatorio comprende a las siguientes figuras con los
seguros que se indican:

1. Los trabajadores en industrias familiares, y los independientes, como profesionales,

comerciantes en pequeño, artesanos y demás trabajadores no asalariados y sus beneficiarios
legales tienen derecho a las prestaciones por:

· Enfermedades y Maternidad(solo prestaciones en especie)

· Invalidez y Vida

· Retiro y Vejez

2. Los trabajadores domésticos y sus beneficiarios legales tienen derecho a las prestaciones
por:

· Riesgos de Trabajo (solo prestaciones en especie)

· Enfermedades y Maternidad (solo prestaciones en especie)

· Invalidez y Vida

· Retiro, Cesantía en edad avanzada y Vejez

3. Los ejidatarios, comuneros, colonos y pequeños propietarios y sus beneficiarios legales tienen
derecho a las prestaciones por:
· Enfermedades y Maternidad (solo prestaciones en especie)

· Invalidez y Vida

· Retiro y Vejez

4. Los Patrones personas físicas con trabajadores asegurados a su servicio y sus beneficiarios
legales tienen derecho a las prestaciones por:

· Riesgos de Trabajo

· Enfermedades y Maternidad (solo prestaciones en especie)

· Invalidez y Vida

· Retiro y Vejez

5. Los trabajadores al servicio de las Administraciones Públicas de la Federación, Entidades

Federativas y Municipios que estén excluidos o no comprendidos en otras leyes o decretos como
sujetos de seguridad social y sus beneficiarios legales tienen derecho a las prestaciones por:

· Riesgos de Trabajo

· Enfermedades y Maternidad (solo prestaciones en especie)

· Invalidez y Vida

· Retiro, Cesantía en edad avanzada y Vejez

Los asegurados del punto 5 tienen sus períodos de aseguramiento, cotizan y se controlan del
mismo modo que los del régimen obligatorio, pero los demás cotizan por anualidades
anticipadas y tienen el inicio de servicios médicos el primer día del mes siguiente al de la
inscripción.

La base de cotización es de un salario mínimo del D. F. excepto los de los puntos 2 y 5, que su
base de cotización es su salario real.

En todos los casos se aplican restricciones por enfermedades preexistentes y excluyentes de

aseguramiento, las cuales están contenidas en el Reglamento de la Ley del Seguro Social en
Materia de Afiliación, Clasificación de Empresas, Recaudación y Fiscalización.

La continuación voluntaria al régimen obligatorio es para aquellos trabajadores que han dejado
de pertenecer al régimen obligatorio por carecer de una relación laboral, pero desean continuar
cotizando para acumular semanas para cumplir los requisitos para obtener el derecho a una
pensión. No comprende servicios médicos, por lo que si el interesado desea continuar
acumulando semanas para obtener el derecho para su pensión y adicionalmente quiere tener
derecho a la atención médica del IMSS, deberá contratar además de la continuación voluntaria
al régimen obligatorio, el Seguro de Salud para la Familia.

El Régimen Voluntario comprende el Seguro de Salud para la Familia, que permite al interesado
contratar los servicios médicos del Instituto, En este caso no hay beneficiarios legales, sino que
cada miembro de la familia debe aportar sus cuotas cotizando cada individuo según su rango de
edad, por anualidad anticipada y el inicio de servicios es el primer día del mes siguiente al de la
contratación.
Se aplican restricciones por enfermedades preexistentes y excluyentes de aseguramiento, las
cuales están contenidas en el Reglamento de la Ley del Seguro Social en Materia de Afiliación,
Clasificación de Empresas, Recaudación y Fiscalización