6.

Gestión financiera

Presupuesto

Caso de empresa de creación de eventos "Ego"

Estimación de ingreso y costo por evento

$ 850.00 Por PAX
250 PAX
$ 212,500.00 Ingreso Bruto U.A.I: U.N
Monto de utilidad esperada $ 83,450.00 47.70% -30% $ 25,035.00 $58,415.00
Monto Total disponible $ 129,050.00
Por pax $ 516.20
Precio por Precio por
Costos Unidad Cantidad Total
unidad PAX
Mobiliario y equipo
Renta del club de playa "Latitud" $ 5,000.00 1 $ 5,000.00 $ 20.00
Mesas redondas con 10 sillas Tiffany $ 750.00 c/una 25 $ 18,750.00 $ 75.00
Cristalería
Vaso HighBall $ 5.00 c/Uno 250 $ 1,250.00 $ 5.00
Caballito $ 4.00 c/Uno 250 $ 1,000.00 $ 4.00
Vaso Old Fashion $ 7.00 c/Uno 250 $ 1,750.00 $ 7.00
Copa Martinera $ 13.00 c/Uno 250 $ 3,250.00 $ 13.00
Copa margarita $ 13.00 c/Uno 250 $ 3,250.00 $ 13.00
Copa de vino tinto $ 9.00 c/Uno 250 $ 2,250.00 $ 9.00
Copa de champagne $ 13.00 c/Uno 250 $ 3,250.00 $ 13.00
Copa de vino blanco $ 9.00 c/Uno 250 $ 2,250.00 $ 9.00
Vajilla y cubiertos
Vajilla [Sopero, trinche, postre] $ 21.00 p/Juego 250 $ 5,250.00 $ 21.00
Plaqué [Tenedor, cuchara sopera,
cuchillo, cuchara p/ postre] $ 18.00 p/Juego 250 $ 4,500.00 $ 18.00
Menú y barra libre
Aproximadame
Vinos, licores, cervezas, etc. $ 20,000.00 nte 250 $ 20,000.00 $ 80.00
Refrescos y Hielos $ 8,000.00 250 $ 8,000.00 $ 32.00
Costos del menú $ 32,000.00 250 $ 32,000.00 $ 128.00
Publicidad
Redes sociales $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 32.00
Personal
Dj $ 1,800.00 por 5 Horas 1 $ 1,800.00 $ 7.20
Meseros $ 300.00 por 7 Horas 8 $ 2,400.00 $ 9.60
Chef $ 2,500.00 por 5 Horas 1 $ 2,500.00 $ 10.00
galopina $ 250.00 por 5 Horas 4 $ 1,000.00 $ 4.00
Barman $ 500.00 por 5 Horas 2 $ 1,000.00 $ 4.00
Áreas publicas $ 200.00 por 5 Horas 3 $ 600.00 $ 2.40
$ 129,050.00 $ 516.20
Ingresos extras
Sombreros $ 25.00 c/uno 250 $ 6,250.00 $ 25.00
Paliacates $ 10.00 c/uno 250 $ 2,500.00 $ 10.00
Sopladores de palma $ 15.00 c/uno 250 $ 3,750.00 $ 15.00
Animador $ 550.00 por 4 horas 250 $ 550.00 $ 2.20
Grupo folklorico $ 3,000.00 por 1 Hr 250 $ 3,000.00 $ 12.00
Banda de viento $ 5,000.00 por Horas 250 $ 5,000.00 $ 20.00
Grupo musical $ 11,500.00 por 5 Hrs 250 $ 11,500.00 $ 46.00
Mariachi $ 2,100.00 por Hora 250 $ 2,100.00 $ 8.40
Juegos pirotecnicos $ 3,600.00 c/Bomba 250 $ 3,600.00 $ 14.40
$ 38,250.00 $ 153.00
El presupuesto antes presentado se ha hecho con el supuesto de que en el primer
evento que realizará la empresa para GNP seguros asistirán 250 personas, la
cena de gala tendrá un precio de venta al cliente de $ 850.00 por persona,
contemplando que el costo sería de $ 516.20. De tal forma que el precio de venta
por evento es de $ 212,500.00. Por otra parte, si se contempla el costo de los
ingresos extra el total sería de $ 669.20.
Asimismo, en la siguiente tabla, se ve reflejada la participación de la empresa en
el mercado, suponiendo que se realizarán 24 eventos al año, con un porcentaje
del 4.8%.
Aunado a ello, si se considera que se pretende que la empresa tenga una
participación en el mercado del 20% se necesitará realizar 100 eventos, lo que
significaría que se tendría que crear nuevas sucursales con nuevo personal
administrativo que pudiese llevar la gestión de eventos en otros lugares del país.

Costo del evento por PAX $ 516.20

Costo de ingreso extra por PAX $ 153.00
Costo total $ 669.20
Precio por evento $ 850.00 250 $ 212,500.00
Precio promedio por evento basado en
el costo $ 669.20 250 $ 167,300.00
Precio promedio de venta en el
mercado $ 900.00 250 $ 225,000.00
Suponiendo un mercado en donde
se realizan 500 eventos al año
y existen 5 competidores, estima el
porcentaje de participación de tu Minimo 24 eventos al año, con un porcentaje del 4.8% en el mercado
empresa. (Número de eventos a
realizar en el año y % de mercado que
corresponde)
Evalúa la capacidad de trabajo de tu
empresa, en el supuesto de que la
100 eventos al año
participación deseada fuera del 20% del
mercado descrito en este caso.

A continuación se presenta el despliegue de sueldos del personal.

Personal operativo
Cargo Empleados Sueldo por evento Total
Dj 1 $ 1,800.00 $ 1,800.00
Meseros 8 $ 300.00 $ 2,400.00
Chef 1 $ 2,500.00 $ 2,500.00
galopina 4 $ 250.00 $ 1,000.00
Barman 2 $ 500.00 $ 1,000.00
Áreas publicas 3 $ 200.00 $ 600.00
Total $ 9,300.00
 Proyección de ingresos
A continuación se presenta la proyección de ingresos, con el supuesto de que la
empresa realizará 24 eventos al año, y que en promedio el evento será realizado
para 250 personas con el precio promedio de $ 850.00. Asimismo, en la siguiente
tabla se presenta las ganancias que se irán generando para los socios de la
empresa
Cabe mencionar que los socios no tendrán ganancias en el primer evento, y que
aunque en el segundo ya obtendrán parte de los ingresos, esas cantidades sólo
representan parte de la recuperación de su inversión ya que será hasta el evento
cuatro en donde realmente obtendrán ganancias, posteriormente éstas irán en
aumento.
Por otro lado, es importante señalar que el socio externo obtendrá las ganancias
anualmente, por lo que se le entregará el 15% de las utilidades acumuladas al
año, contemplando que la aportación que hizo fue únicamente monetaria, y que
aportó $19,732.50. Con base a lo antes mencionado el socio externo obtendrá
$160,704.60.
Evento 1 Evento 2 Evento 3 Evento 4 Evento 5
Mobiliario y equipo $ 18,750 $ - $ - $ - $ -
Cristalería $ 18,250 $ - $ - $ - $ -
Vajilla y cubiertos $ 9,750 $ - $ - $ - $ -
Menú y barra libre $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000
Publicidad $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000
Renta del lugar $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000
Personal $ 9,300 $ 9,300 $ 9,300 $ 9,300 $ 9,300

Gastos totales $ 129,050 $ 82,300 $ 82,300 $ 82,300 $ 82,300

Ingresos por evento $ 212,500 $ 212,000 $ 212,001 $ 212,002 $ 212,003

Ganancia por evento $ 83,450 $ 129,700 $ 129,701 $ 129,702 $ 129,703
Ganancia acumulada $ 83,450 $ 213,150 $ 321,536 $ 419,084 $ 506,879
Utilidades $ - $ 21,315 $ 32,154 $ 41,908 $ 50,688
Ganancias netas $ - $ 191,835 $ 289,382 $ 377,176 $ 456,191

Ganancias por cada socio (Empresa) $ - $ 4,263 $ 6,431 $ 8,382 $ 10,138

 Evento 6 Evento 7 Evento 8 Evento 9 Evento 10
Mobiliario y equipo $ - $ - $ - $ - $ -
Cristalería $ - $ - $ - $ - $ -
Vajilla y cubiertos $ - $ - $ - $ - $ -
Menú y barra libre $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000
Publicidad $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000
Renta del lugar $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000
Personal $ 9,300 $ 9,300 $ 9,300 $ 9,300 $ 9,300

Gastos totales $ 82,300 $ 82,300 $ 82,300 $ 82,300 $ 82,300

Ingresos por evento $ 212,004 $ 212,005 $ 212,006 $ 212,007 $ 212,008

Ganancia por evento $ 129,704 $ 129,705 $ 129,706 $ 129,707 $ 129,708
Ganancia acumulada $ 585,895 $ 657,011 $ 721,016 $ 778,621 $ 830,467
Utilidades $ 58,590 $ 65,701 $ 72,102 $ 77,862 $ 83,047
Ganancias netas $ 527,306 $ 591,310 $ 648,914 $ 700,759 $ 747,420

Ganancias por cada socio (Empresa) $ 11,718 $ 13,140 $ 14,420 $ 15,572 $ 16,609

Evento 11 Evento 12 Evento 13 Evento 14 Evento 15

Mobiliario y equipo $ - $ - $ - $ - $ -
Cristalería $ - $ - $ - $ - $ -
Vajilla y cubiertos $ - $ - $ - $ - $ -
Menú y barra libre $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000
Publicidad $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000
Renta del lugar $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000
Personal $ 9,300 $ 9,300 $ 9,300 $ 9,300 $ 9,300

Gastos totales $ 82,300 $ 82,300 $ 82,300 $ 82,300 $ 82,300

Ingresos por evento $ 212,009 $ 212,010 $ 212,011 $ 212,012 $ 212,013

Ganancia por evento $ 129,709 $ 129,710 $ 129,711 $ 129,712 $ 129,713
Ganancia acumulada $ 877,129 $ 919,126 $ 956,925 $ 990,944 $1,021,563
Utilidades $ 87,713 $ 91,913 $ 95,692 $ 99,094 $ 102,156
Ganancias netas $ 789,416 $ 827,214 $ 861,232 $ 891,850 $ 919,406

Ganancias por cada socio (Empresa) $ 17,543 $ 18,383 $ 19,138 $ 19,819 $ 20,431
 Evento 16 Evento 17 Evento 18 Evento 19 Evento 20
Mobiliario y equipo $ - $ - $ - $ - $ -
Cristalería $ - $ - $ - $ - $ -
Vajilla y cubiertos $ - $ - $ - $ - $ -
Menú y barra libre $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000
Publicidad $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000
Renta del lugar $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000
Personal $ 9,300 $ 9,300 $ 9,300 $ 9,300 $ 9,300

Gastos totales $ 82,300 $ 82,300 $ 82,300 $ 82,300 $ 82,300

Ingresos por evento $ 212,014 $ 212,015 $ 212,016 $ 212,017 $ 212,018

Ganancia por evento $ 129,714 $ 129,715 $ 129,716 $ 129,717 $ 129,718
Ganancia acumulada $1,049,120 $1,073,923 $1,096,247 $1,116,339 $1,134,423
Utilidades $ 104,912 $ 107,392 $ 109,625 $ 111,634 $ 113,442
Ganancias netas $ 944,208 $ 966,531 $ 986,622 $1,004,705 $1,020,981

Ganancias por cada socio (Empresa) $ 20,982 $ 21,478 $ 21,925 $ 22,327 $ 22,688

Evento 21 Evento 22 Evento 23 Evento 24

Mobiliario y equipo $ - $ - $ - $ -
Cristalería $ - $ - $ - $ -
Vajilla y cubiertos $ - $ - $ - $ -
Menú y barra libre $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000
Publicidad $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000
Renta del lugar $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000
Personal $ 9,300 $ 9,300 $ 9,300 $ 9,300

Gastos totales $ 82,300 $ 82,300 $ 82,300 $ 82,300

Ingresos por evento $ 212,019 $ 212,020 $ 212,021 $ 212,022

Ganancia por evento $ 129,719 $ 129,720 $ 129,721 $ 129,722
Ganancia acumulada $1,150,700 $1,165,350 $1,178,536 $ 1,190,404
Utilidades $ 115,070 $ 116,535 $ 117,854 $ 119,040
Ganancias netas $1,035,630 $1,048,815 $1,060,682 $ 1,071,364

Ganancias por cada socio (Empresa) $ 23,014 $ 23,307 $ 23,571 $ 23,808

Cabe mencionar que una vez otorgándole sus ganancias al socio externo, la
empresa contará con $ 910,659.42, para iniciar el siguiente año. Lo que le
permitiría también ampliar sus sucursales, contratar más personal administrativo y
adquirir edificaciones para la realización de eventos.
 Inversión

Inversión y financiamiento

Ego events
Presupuesto de inversiones Financiamiento
Fondo
Aportación de Socio
I.Inversiones Nacional
socios externo
Materiales y equipo Cantidad V. unitario Valor total % Emprendedor
Cristalería 45% 15% 40%
Vaso HighBall 250 $ 5.00 $ 1,250.00 1% $ 562.50 $ 187.50 $ 500.00
Caballito 250 $ 4.00 $ 1,000.00 1% $ 450.00 $ 150.00 $ 400.00
Vaso Old Fashion 250 $ 7.00 $ 1,750.00 1% $ 787.50 $ 262.50 $ 700.00
Copa Martinera 250 $ 13.00 $ 3,250.00 2% $ 1,462.50 $ 487.50 $ 1,300.00
Copa margarita 250 $ 13.00 $ 3,250.00 2% $ 1,462.50 $ 487.50 $ 1,300.00
Copa de vino tinto 250 $ 9.00 $ 2,250.00 2% $ 1,012.50 $ 337.50 $ 900.00
Copa de champagne 250 $ 13.00 $ 3,250.00 2% $ 1,462.50 $ 487.50 $ 1,300.00
Copa de vino blanco 250 $ 9.00 $ 2,250.00 2% $ 1,012.50 $ 337.50 $ 900.00
Total $ 18,250.00 14% $ 8,212.50 $ 2,737.50 $ 7,300.00
Vajilla y cubiertos
Vajilla [Sopero, trinche, postre] 250 $ 21.00 $ 5,250.00 4% $ 2,362.50 $ 787.50 $ 2,100.00
Plaqué [Tenedor, cuchara sopera,
cuchillo, cuchara p/ postre] 250 $ 18.00 $ 4,500.00 3% $ 2,025.00 $ 675.00 $ 1,800.00
Total $ 9,750.00 7% $ 4,387.50 $ 1,462.50 $ 3,900.00
Menú y barra libre
Vinos, licores, cervezas, etc. $ 20,000.00 $ 20,000.00 15% $ 9,000.00 $ 3,000.00 $ 8,000.00
Refrescos y Hielos $ 8,000.00 $ 8,000.00 6% $ 3,600.00 $ 1,200.00 $ 3,200.00
Costos del menú 250 $ 128.00 $ 32,000.00 24% $ 14,400.00 $ 4,800.00 $ 12,800.00
Total $ 60,000.00 46% $ 27,000.00 $ 9,000.00 $ 24,000.00
Renta del club de playa "Latitud" 1 $ 5,000.00 $ 5,000.00 4% $ 2,250.00 $ 750.00 $ 2,000.00
Mesas redondas con 10 sillas Tiffany 25 $ 750.00 $ 18,750.00 14% $ 8,437.50 $ 2,812.50 $ 7,500.00
Total $ 23,750.00 18% $ 10,687.50 $ 3,562.50 $ 9,500.00
Publicidad
Redes sociales, revistas. 1 $8,000 $8,000 6% $ 3,600.00 $ 1,200.00 $ 3,200.00
Total $8,000 6% $ 3,600.00 $ 1,200.00 $ 3,200.00
Diferidas y otras amortizables
Gastos de constitución 1 $ 2,000.00 $ 2,000.00 2% $ 900.00 $ 300.00 $ 800.00
Gastos de puesta en marcha 1 $ 500.00 $ 500.00 0% $ 225.00 $ 75.00 $ 200.00
Total $ 2,500.00 2% $ 1,125.00 $ 375.00 $ 1,000.00
Capital de trabajo inicial
Total $ 9,300.00 7% $ 4,185.00 $ 1,395.00 $ 3,720.00
Inversión total inicial $ 131,550.00 100% $ 59,197.50 $19,732.50 $ 52,620.00
II. Estructura financiera
Aportación de socios $ 59,197.50 45%
Socio externo $ 19,732.50 15%
Fondo Nacional del Emprendedor $ 52,620.00 40%
Suma $ 131,550.00 100%

El presupuesto de inversión ha sido realizado con base a las cotizaciones

realizadas de los materiales requeridos para llevar a cabo el primer evento,
además de los gastos de constitución de la empresa y la puesta en marcha. El
presupuesto se ha hecho con el supuesto de que en el primer evento que se
llevará a cabo se contempla la asistencia de 250 personas. Asimismo se ha
realizado un despliegue de las cantidades a aportar por parte de las 5 personas
que conforman el proyecto, un socio externo y del Fondo Nacional Emprendedor.
Cabe destacar, que la cantidad que otorgue el FNE será a fondo perdido ya que
es una facilidad que ofrece la secretaría de economía para los jóvenes
emprendedores.
Como se ha reflejado en la tabla de inversión y financiamiento, la aportación de los
socios será de $ 59,197.50, dicha cantidad se repartirá entre los 5 socios, de tal
forma que cada persona estaría aportando la siguiente cantidad.

Administrativos
Cargo Personal Aportaciones
Coordinación general 1 $ 11,839.50
Planeación 1 $ 11,839.50
Logistica 1 $ 11,839.50
Finanzas 1 $ 11,839.50
Relaciones publicas 1 $ 11,839.50

Control de gastos
Respecto al control de gastos, se ha determinado que los departamentos tendrán
que hacer una requisición al departamento de finanzas quién será el encargado de
aprobar las compras, realizar cotizaciones y consultar con los proveedores.
Formato para solicitud de compra

Ego Events
Departamento que solicita Fecha en que solicita
Fecha en que se
Encargado requiere el producto

Productos solicitados
Tipo de Precio
Descripción Especificación Cantidad Precio Total Unidades
producto Unitario

Total
 Anexos

Formato de cotización para clientes

Ego Events

Cotización

RFC CLIENTE CONTACTO FECHA CIUDAD

PORCENTAJE
FORMA DE
TELÉFONO DIRECCIÓN E-MAIL DE
PAGO
DESCUENTO

PRECIO PRECIO
íTEM CÓDIGO DESCRIPCIÓN CANTIDAD UNIDAD
UNITARIO TOTAL

NOTA: TOTAL
DESCUENTO
SUBTOTAL
IVA (16%)
VALOR TOTAL
 Directorio de proveedores
Material Precio Proveedor Datos del proveedor Especificaciones

De 6 de la tarde a 6 de la mañana, capacidad para 400 personas,

10 lámparas fijas decorativas de la explanada al área de baños,
Renta del club de Boulevard Benito Juárez Mz 3, Lt 4 10 lámparas fijas decorativas de la explanada a las palapas,
playa "Latitud" / Bahía de Chahué / 70989 Guirnalda de luces, Reflectores, Baños amplios para mujeres y
Huatulco, Oaxaca hombres [8 baños], una persona de seguridad en la entrada del
5000 Latitud Teléfonos: (958) 105 1600 / (55) club, luces de sonido y equipo de audio.
5645 5934 / e-mail:
Mesas redondas con hotel@laislahuatulco.com /
10 sillas Tiffany 750 c/una Latitud www.laislahuatulco.com
Mesas Cuadradas
con 10 sillas Tiffany 750 c/una Latitud
Sillas Tiffany color chocolate
70 c/unao plata Latitud
Cristalería
Vaso HighBall 5 c/uno
Caballito 4 c/uno
Vaso Old Fashion 7 c/uno
Alquila
Copa Martinera 13 c/uno
events
Copa margarita 13 c/uno CDMX - Querétaro - Puebla -
solutions
Copa de vino tinto 9 c/uno Cuernavaca - Cancún. Tels. (55)
Copa de champagne 13 c/uno 35481583 - (55) 85021556
Copa de vino blanco 9 c/uno
Vajilla y cubiertos
Vajilla [Sopero,
trinche, postre] 21 p/juego
Alquila
Plaqué [Tenedor, CDMX - Querétaro - Puebla -
events
cuchara sopera, Cuernavaca - Cancún. Tels. (55)
solutions
cuchillo, cuchara p/ 35481583 - (55) 85021556
postre] 18 p/juego
Vinos, licores, Bodegas Línea de atención al cliente:
cervezas, etc. 20,000 Aproximadamente Alianza (01 55) 5804-2100
Otros
Refrescos y Hielos 8000 Chedrahui
Costos del menú 32,000

Heriberto Jara # 102, Col. Libertad

Oaxaca, Oax. México.
C.P.
68090sanchezhats@gmail.com
Sombreros
Sombreros 25 c/uno Skype: sanchezhats
Sánchez
Tel. (52) 951 514 3074
whatsapp 951 279 3593
Horario: L - V : 9:00 - 17:00
Sábados: 9:00 - 14:00
UTC/GMT -5
UNIFORMES
Y
BORDADOS
Paliacates 10 c/uno BURU-BURU Alvaro Obregón, Distrito Federal
Y DISEÑOS
SALVATORE
CAMERAZ
Avenida Camelinas # 1844
Segundo Piso Interior 208. Col.
Artesanos
Sopladores de Bosque Camelinas C.P. 58290,
15 c/uno Mich
palma Morelia, Michoacán, México.
México
ventas@juguetesdidacticosdema
deramichmex.com.
Servicios complementarios
Grupo Folk
Tempo de
Grupo folklorico 3000 por 1 Hr la Casa de la Bahías de Huatulco
Cultura de
Banda de viento 5000 por Horas Santa Cruz
Grupos
musicales
Grupo musical 11,500 5 Hrs versatil
Mariachi de Telefono: (951) 52 4 43 41
Mariachi 2,100 por Hora Oro Celular: 95161219
Tels. 57 15 88-49
5773
15 69 32
E - mail :
Piroespecta ventas@pirotecnicos.com.mx
cular info@pirotecnicos.com.mx
Juegos pirotecnicos 3600 c/Bomba