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CAPACIDAD INSTALADA OPERATIVA

PROD/DIARIA MENSUAL TRIMESTRAL


12 HORAS 26 3
LINEA 1 15 390 1170
LINEA 2 10 260 780
LINEA 3 5 130 390
TOTAL 30 780 2340

PROYECCION DE LA DEMANDA

1º TRIM 2º TRIM 3º TRIM 4º TRIM 5º TRIM


60% 70% 80% 90% 100%
LINEA 1 183 213 243 274 304
LINEA 2 122 142 162 183 203
LINEA 3 61 71 81 91 101
TOTAL 365 426 487 548 608
CAPACIDAD DE DEMANDA

26%

TRIMESTRAL
LINEA 1 304
LINEA 2 203
LINEA 3 101
TOTAL 608

6º TRIM CONTRIBUCION
100%
304 50.00%
203 33.33%
101 16.67%
608 100.00%
INVERSIONES S/. 47,250.00

inversion fija S/. 35,000.00


tangible
equipos S/. 5,000.00
maquina S/. 25,000.00
instalacion S/. 5,000.00
total tangible S/. 35,000.00

intangible 0

capital de trabajo inicial S/. 12,250.00


caja bancos S/. 2,000.00
materia prima S/. 4,250.00
estudio de proyecto S/. 3,500.00
gastos de constitucion S/. 2,500.00
TOTAL S/. 12,250.00
DEPRECIACION

VALOR TIEMPO VALOR RESIDUAL D.ANUAL D. TRIM.


AÑOS SLN 4
equipos 5000 4 1 1,250 312.44
maquina 25000 10 1 2,500 624.98
instalacion 5000 20 1 250 62.49
total tangible 35000 4,000 999.90
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

INVERSION S/. 47,250.00 100.00% METODO FRANCES


FINAN. ACCIONISTAS S/. 10,000.00 21.16%
FINAN. BANCARIO S/. 37,250.00 78.84% PAGO R= Err:511

PLAZO 18 MESES
TASA ANUAL 16.00% 360
TASA MENSUAL Err:511 30 CUADRO DE AMORTIZACION E INTERESES

PERIODO CAPITAL INTERESES


1 S/. 37,250.00 Err:511
2 Err:511 Err:511
3 Err:511 Err:511
4 Err:511 Err:511
5 Err:511 Err:511
6 Err:511 Err:511
7 Err:511 Err:511
8 Err:511 Err:511
9 Err:511 Err:511
10 Err:511 Err:511
11 Err:511 Err:511
12 Err:511 Err:511
13 Err:511 Err:511
14 Err:511 Err:511
15 Err:511 Err:511
16 Err:511 Err:511
17 Err:511 Err:511
18 Err:511 Err:511
TOTALES Err:511

CUADRO DE RESUMEN TRIMESTRAL

1º TRIM 2º TRIM

INTERE Err:511 Err:511


AMORTI Err:511 Err:511
PAGO Err:511 Err:511
MORTIZACION E INTERESES

AMORTIZAC. PAGO
Err:511 Err:511
Err:511 Err:511
Err:511 Err:511
Err:511 Err:511
Err:511 Err:511
Err:511 Err:511
Err:511 Err:511
Err:511 Err:511
Err:511 Err:511
Err:511 Err:511
Err:511 Err:511
Err:511 Err:511
Err:511 Err:511
Err:511 Err:511
Err:511 Err:511
Err:511 Err:511
Err:511 Err:511
Err:511 Err:511
Err:511

RESUMEN TRIMESTRAL

3º TRIM 4º TRIM 5º TRIM 6º TRIM

Err:511 Err:511 Err:511 Err:511


Err:511 Err:511 Err:511 Err:511
Err:511 Err:511 Err:511 Err:511
PRESUPUESTO DE VENTAS

VENTAS

VALOR DE VENTA LINEA 1º TRIM 2º TRIM 3º TRIM


LINEA 1 98 LINEA 1 17886.96 20868.12 23849.28
LINEA 2 89 LINEA 2 10829.52 12634.44 14439.36
LINEA 3 69 LINEA 3 4197.96 4897.62 5597.28
TOTAL 32914.44 38400.18 43885.92
DE VENTAS

4º TRIM 5º TRIM 6º TRIM CONTRIBUCION


26830.44 29811.6 29811.6 54.34%
16244.28 18049.2 18049.2 32.90%
6296.94 6996.6 6996.6 12.75%
49371.66 54857.4 54857.4 100.00%
PRESUPUESTO DE COSTOS

COSTOS TRIMESTRALES A PLENA CAPACIDAD 1º TRIM


COSTO FIJOS
SUELDOS Y SALARIOS 11250.00
SUELDO Y SALARIOS 11250 SERVICIOS 900.00
MATERIA PRIMA PUBLICIDAD 1500.00
LINEA 1 34 DEPRECIACION 999.90
LINEA 2 30 TOTAL COSTO FIJO 14649.90
LINEA 3 28
MATERIALES DE FABRICACION 10 COSTO VARIABLES
SERVICIOS 900 MATERIA PRIMA
PUBLICIDAD 1500 LINEA 1 6205.68
GST.ADM Y VENTAS 1200 LINEA 2 3650.40
LINEA 3 1703.52
MATERIALES DE FABR
LINEA 1 912.60
LINEA 2 405.60
LINEA 3 101.40
TOTAL COSTO VARIABLE 12979.20

COSTO TOTALES 27629.10

GTS DE ADM Y VTS 1200.00

COSTOS

12000.00
MILLONES

10000.00

8000.00

SUELDOS Y
SALARIOS
6000.00
SERVICIOS

4000.00 PUBLICIDAD

DEPRECIACION
2000.00

0.00
1 2 3 4
TRIMESTRES
SALARIOS
6000.00
SERVICIOS

4000.00 PUBLICIDAD

DEPRECIACION
2000.00

0.00
1 2 3 4
TRIMESTRES
ESUPUESTO DE COSTOS

2º TRIM 3º TRIM 4º TRIM 5º TRIM 6º TRIM

11250.00 11250.00 11250.00 11250.00 11250.00


900.00 900.00 900.00 900.00 900.00
1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00
999.90 999.90 999.90 999.90 999.90
14649.90 14649.90 14649.90 14649.90 14649.90

7239.96 8274.24 9308.52 10342.80 10342.80


4258.80 4867.20 5475.60 6084.00 6084.00
1987.44 2271.36 2555.28 2839.20 2839.20

1064.70 1216.80 1368.90 1521.00 1521.00


473.20 540.80 608.40 676.00 676.00
118.30 135.20 152.10 169.00 169.00
15142.40 17305.60 19468.80 21632.00 21632.00

29792.30 31955.50 34118.70 36281.90 36281.90

1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00

TOS

SUELDOS Y
SALARIOS

SERVICIOS

PUBLICIDAD

DEPRECIACION

3 4
MESTRES
SALARIOS

SERVICIOS

PUBLICIDAD

DEPRECIACION

3 4
MESTRES
PUNTO DE EQUILIBRIO

LINEA 1 1º TRIM 2º TRIM 3º TRIM 4º TRIM 5º TRIM


CFT Err:511 Err:511 Err:511 Err:511 Err:511
CV 7118.28 8304.66 9491.04 10677.42 11863.80
Q 183 213 243 274 304
P 98.00 98.00 98.00 98.00 98.00
MC 59.00 59.00 59.00 59.00 59.00
Qe Err:511 Err:511 Err:511 Err:511 Err:511
U. ESP Err:511 Err:511 Err:511 Err:511 Err:511
OPTIMIZACION Err:511 Err:511 Err:511 Err:511 Err:511

LINEA 2 1º TRIM 2º TRIM 3º TRIM 4º TRIM 5º TRIM


CFT Err:511 Err:511 Err:511 Err:511 Err:511
CV 4056.00 4732.00 5408.00 6084.00 6760.00
Q 122 142 162 183 203
P 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00
MC 55.67 55.67 55.67 55.67 55.67
Qe Err:511 Err:511 Err:511 Err:511 Err:511
U. ESP Err:511 Err:511 Err:511 Err:511 Err:511
OPTIMIZACION Err:511 Err:511 Err:511 Err:511 Err:511

LINEA 3 1º TRIM 2º TRIM 3º TRIM 4º TRIM 5º TRIM


CFT Err:511 Err:511 Err:511 Err:511 Err:511
CV 1804.92 2105.74 2406.56 2707.38 3008.20
Q 61 71 81 91 101
P 69.00 69.00 69.00 69.00 69.00
MC 39.33 39.33 39.33 39.33 39.33
Qe Err:511 Err:511 Err:511 Err:511 Err:511
U. ESP Err:511 Err:511 Err:511 Err:511 Err:511
OPTIMIZACION Err:511 Err:511 Err:511 Err:511 Err:511

Equilibrio Línea 3

120 101 101


91
100 81
71
80 61
60

40

20

0
1º TRIM 2º TRIM 3º TRIM 4º TRIM 5º TRIM 6º TRIM
Q Qe
6º TRIM FORMULAS
Err:511
11863.80 Costo Fijo Total (CFT) = (Costo Fijo de Produccion+ Gasto de Administracion y de V
304 Margen de Contribucion ( MC) = Precio -(Costo Variable/Cantidad)
98.00 Cantidad en Equilibrio = (Qe ) CFT/MC
59.00 Utilidad Esperada = (UE) (MC*Q)-CFT
Err:511 Optimizacion = Qe/Q
Err:511
Err:511

6º TRIM
Equilibrio Línea 1
Err:511
6760.00 350 304 304
274
203 300
243
89.00 250 213
55.67 183
Err:511 200
Err:511 150
Err:511 100

6º TRIM 50
Err:511 0
3008.20 1º TRIM 2º TRIM 3º TRIM 4º TRIM 5º TRIM 6º TRIM
101 Q Qe
69.00
39.33
Err:511
Err:511
Err:511 Equilibrio Línea 2
250
203 203
183
200 162
142
150 122
101
100

50

0
1º TRIM 2º TRIM 3º TRIM 4º TRIM 5º TRIM 6º TRIM
Q Qe

6º TRIM
de Administracion y de Venta + Gasto Financiero)
ESTADO DE RESULTADO ( GANANCIAS Y PERDIDAS) FINANCIERO

1º TRIM 2º TRIM 3º TRIM 4º TRIM 5º TRIM


VENTAS 32914.44 38400.18 43885.92 49371.66 54857.4
COSTO DE VENTAS 27629.10 29792.30 31955.50 34118.70 36281.90
UTILIDAD BRUTA 5285.34 8607.88 11930.42 15252.96 18575.50
GASTOS FINANCIEROS Err:511 Err:511 Err:511 Err:511 Err:511
GASTOS DE AD Y VTAS 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00
UTILIDAD IMPONIBLE Err:511 Err:511 Err:511 Err:511 Err:511
IMPUESTOS 29.5% Err:511 Err:511 Err:511 Err:511 Err:511
UTILIDAD NETA Err:511 Err:511 Err:511 Err:511 Err:511

ESTADO DE RESULTADO (GANANCIAS Y PERDIDAS ) ECONOMICO

1º TRIM 2º TRIM 3º TRIM 4º TRIM 5º TRIM


VENTAS 32914.44 38400.18 43885.92 49371.66 54857.4
COSTO DE VENTAS 27629.10 29792.30 31955.50 34118.70 36281.90
UTILIDAD BRUTA 5285.34 8607.88 11930.42 15252.96 18575.50
GASTOS DE AD Y VTAS 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00
UTILIDAD IMPONIBLE 4085.34 7407.88 10730.42 14052.96 17375.50
IMPUESTOS 29.5% 1205.18 2185.32 3165.47 4145.62 5125.77
UTILIDAD NETA 2880.16 5222.56 7564.95 9907.34 12249.73
FINANCIERO

6º TRIM
54857.4
36281.90
18575.50
Err:511
1200.00
Err:511
Err:511
Err:511

) ECONOMICO

6º TRIM
54857.4
36281.90
18575.50
1200.00
17375.50
5125.77
12249.73
FLUJO DE CAJA FINANCIERO

INGRESOS 1º TRIM 2º TRIM 3º TRIM 4º TRIM 5º TRIM


SALDO INICIAL 2000.00 Err:511 Err:511 Err:511 Err:511
VENTAS 32914.44 38400.18 43885.92 49371.66 54857.40
TOTAL INGRESOS 34914.44 Err:511 Err:511 Err:511 Err:511
EGRESOS
COSTO DE VTA - DEPREC 26629.20 28792.40 30955.60 33118.80 35282.00
GASTOS FINAC Err:511 Err:511 Err:511 Err:511 Err:511
GASTOS DE AD Y VTAS 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00
AMORTIZACION Err:511 Err:511 Err:511 Err:511 Err:511
IMPUESTOS Err:511 Err:511 Err:511 Err:511 Err:511
TOTAL EGRESOS Err:511 Err:511 Err:511 Err:511 Err:511
SALDO FINAL Err:511 Err:511 Err:511 Err:511 Err:511

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

INGRESOS 1º TRIM 2º TRIM 3º TRIM 4º TRIM 5º TRIM


SALDO INICIAL 2000.00 5880.06 12102.52 20667.37 31574.60
VENTAS 32914.44 38400.18 43885.92 49371.66 54857.40
TOTAL INGRESOS 34914.44 44280.24 55988.44 70039.03 86432.00
EGRESOS
COSTO DE VTA - DEPREC 26629.20 28792.40 30955.60 33118.80 35282.00
GASTOS DE AD Y VTAS 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00
IMPUESTOS 1205.18 2185.32 3165.47 4145.62 5125.77
TOTAL EGRESOS 29034.38 32177.72 35321.07 38464.42 41607.77
SALDO FINAL 5880.06 12102.52 20667.37 31574.60 44824.23
6º TRIM
Err:511
54857.40
Err:511

35282.00
Err:511
1200.00
Err:511
Err:511
Err:511
Err:511

6º TRIM
44824.23
54857.40
99681.63

35282.00
1200.00
5125.77
41607.77
58073.86
CUADRO DE BENEFICIOS DEL PROYECTO

Beneficios Financieros

TRIM 0 1º TRIM 2º TRIM 3º TRIM 4º TRIM 5º TRIM 6º TRIM


Inversion 47250
Prestamo 37250
Beneficios Brutos 32914.44 38400.18 43885.92 49371.66 54857.40 54857.40
Costos y Gastos Err:511 Err:511 Err:511 Err:511 Err:511 Err:511
Beneficios Netos -10000 Err:511 Err:511 Err:511 Err:511 Err:511 Err:511

Beneficios Economicos

TRIM 0 1º TRIM 2º TRIM 3º TRIM 4º TRIM 5º TRIM 6º TRIM


Inversion 47250
Beneficios Brutos 32914.44 38400.18 43885.92 49371.66 54857.40 54857.40
Costos y Gastos 29034.38 32177.72 35321.07 38464.42 41607.77 41607.77
Beneficios Netos -47250 3880.06 6222.46 8564.85 10907.24 13249.63 13249.63
BASE DE DATOS
Tasa de Financiamiento Anual 16.00% 360
Tasa Financiera Trimestral Err:511 90
Tasa de Descuento Anual 30.00% 360
Tasa de Descuento Trimestral Err:511 90

=(%PRESTAMO*(TASA FINANCIERA*(1-t))+(%DE APORTE*COK))


% DEL PRESTAMO 78.84%
% DE APORTE 21.16%
TASA FINANCIERA Err:511
TASA DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS 29.50%
TASA DE DESCUENTO DEL MERCADO Err:511 financiamiento bancos
COK(COSTO DE OPORTUNIDAD Y RIESGO DE CAPITAL) Err:511 financiamiento accionistas
TASA DE DESCUENTO MIXTA DEL PROYECTO (wacc) Err:511 financiamiento mixto
INDICADORES DE BENEFICIOS FINANCIEROS

1. VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO

VABN
VAI
VANF

2. TIR (tasa interna de retorno financiera)

TIRF

3. RELACION FINANCIERA / COSTO BENEFICIO

VAI
VAB
VAC
B/C

4.- TIEMPO DE RECUPERACION DE LA INVERSION


(PAY BACK)
VAI
BN PROM.
VAI/BN PROM
TRIMESTRES
DIAS

INDICADORES DE BENEFICIOS ECONOMICOS

1. VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO

VABN
VAI
VANE

2. TIR (tasa interna de retorno economico)

TIRE

3. RELACION ECONOMICA / COSTO BENEFICIO

VAI
VAB
VAC
B/C

4.- TIEMPO DE RECUPERACION DE LA INVERSION


(PAY BACK)
VAI
BN PROM.
VAI/BN PROM
TRIMESTRES
DIAS
ANALISIS DE SENSIBILIDAD

COSTO PRECIO
Beneficios Brutos Costos y Gastos Beneficios Netos
TRIM 0
TRIM 1
TRIM 2
TRIM 3
TRIM 4
TRIM 5
TRIM 6
TIR

TASA DE DESCUENTO TRIMESTRAL

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