Ingresos contables y fiscales BIMBO

Ingresos contables y fiscales

A B
I. Ingresos
Contable ISR
Enajenación de bienes y prestación
1 9,875,350.00 9,875,350.00
de servicios
Anticipos por enajenación de bienes y
2
prestación servicios

Servicios personales independientes

que presten las S.C. y A.C., servicios
3 de suministro de agua potable para
uso doméstico o de recolección de
basura doméstica

4 Uso o goce temporal de bienes

5 Arrendamiento financiero
6 Enajenaciones a plazos en los
términos del artículo 14 del CFF
Contratos de obra inmueble,
7 incluyendo demolición, proyección,
inspección y supervisión
Contratos de obra mueble que se
8 ejecutan conforme a un plano, diseño
y presupuesto
9 Intereses normales o moratorios 5,784.00 5,784.00
10 Ganancia cambiaria
11 Ajuste anual por inflación acumulable 2,650.00
Dividendos o utilidades de personas
12
morales residentes en México
Dividendos o utilidades personas
13
morales residentes en el extranjero
14 Enajenación de terrenos 233,600.00
15 Enajenación de activos fijos 358,000.00 114,451.00
Pagos que se perciban por
16 recuperación de créditos deducidos
por incobrables
17 Actualización de contribuciones
Contribuciones de personas morales 1
 fiscales
Recuperación de compañías
18
aseguradoras por inversiones
Recuperación de compañías
19 aseguradoras y afianzadoras por robo
de efectivo, inventarios y otros
20 Deudas no pagadas por prescripción
21 Inventario acumulable
22 Regalías
23 Estímulos fiscales
24 Total de ingresos 435,140.00 373,450.00

Contribuciones de personas morales 2

 Deducciones contables y fiscales

Deducciones contables y fiscales

II. Deducciones A B
Contable ISR
1 Devoluciones, descuentos o bonificaciones
2 Costo de lo vendido 22,217,404 41,373,269

Costo estimado de cobros parciales, totales y anticipos.

3
(Ingresos acumulables por anticipos por el factor de .60)

4a Deducción de inversiones 47,500.00 73,700.80

4b Deducción por baja de inversiones
5 Adquisición de terrenos
6 Pérdida en venta de terrenos

Salarios, prestaciones salariales, primas de antigüedad,

indemnizaciones gravadas e ingresos asimilables.
7a
(Incluyen $1,000,000 pagados a discapacitados y
personas de 65 años o más de edad)

Salarios, prestaciones salariales, primas de antigüedad e

7b
indemnizaciones exentas
7c Conceptos asimilables a salarios
8a Prestaciones de previsión social gravadas 43,600.50 57,000.00
8b Prestaciones de previsión social exentas
9 Cuotas pagadas al IMSS 103,500.00 111,500.00
10 Aportaciones el INFONAVIT 34,500.00 42,500.00
11 Contribuciones
12 Contribuciones no retenidas absorbidas como gasto

13 Accesorios de las contribuciones

14 Actualización de contribuciones

Pagos a personas físicas, sociedades civiles,

15 asociaciones civiles y personas de régimen de los
coordinados
16 Donativos
Contribuciones de personas morales 3
 Pagos a residentes en el extranjero con ingresos
17 provenientes de fuente de riqueza ubicada en el territorio
nacional
18 Intereses normales o moratorios
19 Ajuste anual por inflación deducible
20 Seguros y fianzas 5,478.00
21 Pérdidas por créditos incobrables
22 Consumos en bares
23 Consumos en restaurantes de la localidad
24 Viáticos y gastos de viaje 8,658.00 12,500.00
Combustibles para vehículos marítimos, aéreos y
25
terrestres
26 Provisión para primas de antigüedad
27 Otras provisiones
28 Anticipos para gastos a proveedores nacionales

29 Estímulos fiscal por contratar personal discapacitado y de

65 años o más de edad ($1,000,000 por 25%)
Operaciones con partes relacionadas nacionales o
30
extranjeras
31 Otras deducciones 3,458.00 3,985.00
Total de las deducciones

Referencias
Capacitación y Desarrollo Fiscal (CaDeFi). Cierre fiscal de las personas morales
2016. C.P.C. y E.C. Julio César Gómez

Contribuciones de personas morales 4