Professional Documents
Culture Documents
ACTIVIDAD Nº 10, 13 Y 14
AUTOR:
CURSO:
Introducción a la Contabilidad de Instituciones Financieras
TUTOR:
Pucallpa – Ucayali
2018
ACTIVIDAD Nª 10 REGISTRACIÓN CONTABLE
CASO 1
Se calcularon al cierre del mes, intereses devengados por S/. 3,000 sobre los depósitos
de ahorros.
CASO 1
El Fondo Interbancario obtenido por el Banco Nor Centro y registrado por S/. 90,000 ha
generado intereses devengados por S/ .1,800.
CASO 1
Banco Perú al cierre del ejercicio económico del 2,007 tiene adeudos con COFIDE por
Contrato de Préstamos a corto plazo registrado en la cuenta 2412.02, los mismos que han
generado intereses por S/. 10,000
- Por los intereses de obligaciones a corto plazo
DEBE HABER
CTA. X
S/. S/.
CASO 1
El Banco Perú tuvo por pagar gastos a su cargo por requerimientos de Carta Fianza por
S/. 2,000.
- Por los gastos por pagar sobre requerimientos de carta fianza
DEBE HABER
CTA. X
S/. S/.
CASO 1
El Banco Perú recepciona la Nota de Cargo a fin de mes por mantenimiento de Cuenta
Corriente en el BCRP por S/. 60.
- Por pago de mantenimiento de cuenta corriente en el BCRP
DEBE HABER
CTA. X
S/. S/.
CASO 1
Inversiones Negociables disponibles para la venta de capital en Acciones de Empresas
de Seguros que disminuyen su valor por la suma de S/. 4,000.00 del Banco Regional.
CASO 1
El Equipo de Cómputo valorizado en S/. 4,000.00 es depreciado con tasa del 25% anual
por el Banco Perú.
CASO 1
El Banco Perú, conforme a legislación laboral vigente calculó la provisión para
Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) por el importe de S/. 12,000
CASO 1
Notaría Pública hace llegar al Banco Perú su factura por servicios y gestiones ante los
Registros Públicos por S/. 3,000 más 19% de IGV.
CASO 1
El Banco Perú canceló S/. 3,200 en efectivo por concepto de arbitrios del trimestre a la
Municipalidad del Distrito del Santa.
4504 TRIBUTOS
4514.03 Tributos a Gobiernos Locales. 3,200
1101 CAJA.
1111.01 Caja Oficina Principal. 3,200
CASO 1
El Banco Perú, al efectuar la venta, se retira del almacén bienes realizables, por su valor
en libros de S/. 7,000.
11 Disponible 20,600.00
1101 Caja
1111. Caja
14 Creditos 20,000.00
1401 Creditos vigentes
1411.01 Creditos comerciales
51 Ingresos financieros 600.00
5104 Intereses por creditos
5114.01.01 Intereses por creditos comerciales
devolucion de credito por parte de cliente y
recepcion de intereses.
24c
-------------------------- --------------------------
82 Contra cuenta del cuentas de orden acreedoras 20,000.00
81 Cuentas de orden deudoras 20,000.00
8102 Valores propios en cobranza
8112.01. Valores propios en cob. Of. Principal
liberacion de pagaré
-------------------------- 35 --------------------------
11 Disponible 30,000.00
1101 Caja
51 Ingresos financieros 30,000.00
-VAN- 112,600.00 112,600.00
-VIENEN- 112,600.00 112,600.00
5102 Intereses por fondo interbancarios 5,000.00
5112.01 Bancos
5104 Intereses por créditos 25,000.00
5114.01.01 Int. Por Créditos comerciales
Recepcion de intereses
6-------------------------- --------------------------
18 Inmuebles, mobiliario y equipo 25,000.00
1804 Equipos de transporte y maquinaria
1804.01. Vehiculos
19 Otros Activos 4,750.00
1906 Crédito fiscal
1916.01 Crédito fiscal del I.G.V.
11 Disponible 29,750.00
1103 Bancos y otr. emp. del sistema financ. del pais
1113.03. C. municipales de ahorro y crédito
7-------------------------- --------------------------
13 Inversiones negociables y a vencimiento 5,000.00
1303 Inversi. Negociab. disponibles p. vta. en valores
1313.05.01. acciones comunes
11 Disponible 5,000.00
1103 Bancos y otr. emp. del sistema financ. del pais
1113.03. Cajas municipales de A. y créditos
Por la inversion en acciones.
8-------------------------- --------------------------
65 Gastos de ejercicios anteriores 200.00
6501 Gastos de ejercicios anteriores
6511.06. Tributos
11 Disponible 200.00
1103 Bancos y otr. emp. del sistema financ. del pais
1113.03. C. municipales de ahorro y crédito
Pago de tributos municipales del ejercicio
anterior
9-------------------------- --------------------------
44 Depreciac. De inm., mobiliario y equipo y amort. 416.67
4401 Dep. de Inm; mobiliario y equipo
4411.04. Dep. de equipos de transporte y maq.
18 Inm. Mobiliario y equipo 416.67
1809 Depreciac. Acum. De inm. Mob. Y equipo
1819.04. Dep. acum. de equipo de trans. y maq.
-TOTAL- 147,966.67 147,966.67
-VIENEN- 147,966.67 147,966.67
Por depreciacion de automovil.
-------------------------- 8 10 --------------------------
0.00 11,541.07
La Caja Municipal Oriental presenta la siguiente información financiera
__________
Total activo 622, 000
=========
PASIVO Y PATRIMONIO
21 Obligaciones con el Público 46,800
2102. 01 Depósitos de ahorros 40,000
2104.04.01.03 Otras contrib 2,000
2104.02 Tributos retenidos 2,800
2106.01 CTS. 2,000
24 Adeudos y Obligaciones Finan. A Corto Plazo 100, 000
2403.02 Adeudos por préstamos ordinarios
31 Capital Social 419,200
3101. 02. 01 Aportes en efectivo
38 Resultados Acumulados 56, 000
3801. 01 Utilidad acumulada con acuerdo de capitalización
_______
Total Pasivo y Patrimonio 622, 000
=========
11 Disponible 20,600.00
1101 Caja
1111. Caja
14 Creditos 20,000.00
1401 Creditos vigentes
1411.01 Creditos comerciales
51 Ingresos financieros 600.00
5104 Intereses por creditos
5114.01.01 Intereses por creditos comerciales
devolucion de credito por parte de cliente y
recepcion de intereses.
24c
-------------------------- --------------------------
82 Contra cuenta del cuentas de orden acreedoras 20,000.00
81 Cuentas de orden deudoras 20,000.00
8102 Valores propios en cobranza
8112.01. Valores propios en cob. Of. Principal
liberacion de pagaré
-------------------------- 35 --------------------------
11 Disponible 30,000.00
1101 Caja
51 Ingresos financieros 30,000.00
-VAN- 112,600.00 112,600.00
-VIENEN- 112,600.00 112,600.00
5102 Intereses por fondo interbancarios 5,000.00
5112.01 Bancos
5104 Intereses por créditos 25,000.00
5114.01.01 Int. Por Créditos comerciales
Recepcion de intereses
6-------------------------- --------------------------
18 Inmuebles, mobiliario y equipo 25,000.00
1804 Equipos de transporte y maquinaria
1804.01. Vehiculos
19 Otros Activos 4,750.00
1906 Crédito fiscal
1916.01 Crédito fiscal del I.G.V.
11 Disponible 29,750.00
1103 Bancos y otr. emp. del sistema financ. del pais
1113.03. C. municipales de ahorro y crédito
7-------------------------- --------------------------
13 Inversiones negociables y a vencimiento 5,000.00
1303 Inversi. Negociab. disponibles p. vta. en valores
1313.05.01. acciones comunes
11 Disponible 5,000.00
1103 Bancos y otr. emp. del sistema financ. del pais
1113.03. Cajas municipales de A. y créditos
Por la inversion en acciones.
8-------------------------- --------------------------
65 Gastos de ejercicios anteriores 200.00
6501 Gastos de ejercicios anteriores
6511.06. Tributos
11 Disponible 200.00
1103 Bancos y otr. emp. del sistema financ. del pais
1113.03. C. municipales de ahorro y crédito
Pago de tributos municipales del ejercicio
anterior
9-------------------------- --------------------------
44 Depreciac. De inm., mobiliario y equipo y amort. 416.67
4401 Dep. de Inm; mobiliario y equipo
4411.04. Dep. de equipos de transporte y maq.
18 Inm. Mobiliario y equipo 416.67
1809 Depreciac. Acum. De inm. Mob. Y equipo
1819.04. Dep. acum. de equipo de trans. y maq.
-TOTAL- 147,966.67 147,966.67
-VIENEN- 147,966.67 147,966.67
Por depreciacion de automovil.
-------------------------- 8 10 --------------------------
0.00 11,541.07
La Caja Municipal Oriental presenta la siguiente información financiera
__________
Total activo 622, 000
=========
PASIVO Y PATRIMONIO
21 Obligaciones con el Público 46,800
2102. 01 Depósitos de ahorros 40,000
2104.04.01.03 Otras contrib 2,000
2104.02 Tributos retenidos 2,800
2106.01 CTS. 2,000
24 Adeudos y Obligaciones Finan. A Corto Plazo 100, 000
2403.02 Adeudos por préstamos ordinarios
31 Capital Social 419,200
3101. 02. 01 Aportes en efectivo
38 Resultados Acumulados 56, 000
3801. 01 Utilidad acumulada con acuerdo de capitalización
_______
Total Pasivo y Patrimonio 622, 000
=========