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Directiva de Programación Multianual

DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO PÚBLICO

Lima, mayo de 2018


INDICE
25 may Envío de techos (diplomas) • ¿A qué nivel enviaremos los techos?

28 may Entidades registran • ¿Qué criterios deben considerar las entidades al momento de programar?
13 jun programación

Entidades entregan sustento de • ¿Qué información nos debe de entregar la entidad?


13 jun programación.

13 jun Preparación para reuniones de


• ¿Qué información debemos revisar?
18 jun sustentación

18 jun Reuniones de sustentación y • ¿Cuál es el objetivo de las reuniones de sustentación?


16 jul revisión de programación
Antes de iniciar…..
¿Cuál es el escenario macroeconómico que enfrentamos?
Déficit fiscal es el mayor en 17 años

Resultado Económico del Sector Público No Financiero1


(% del PBI anualizado)
4

-1

-2
-2,1
-3 -2,6 Meta fiscal 2018:
-4
-3,2 -3,2 -3,3 3,5% del PBI
2005 2007 2009 2011 2013 2015 2017 E F*

*Preliminar. 1/ Información preliminar. Resultado fiscal de empresas públicas, gastos de EsSalud e ingresos no tributarios son estimados en coordinación con el BCRP. Fuente: BCRP, SUNAT, MEF. 4
Perú registra mayor déficit respecto de países con similar calificación crediticia
Resultado Económico, 2018
(% del PBI)
2,0
1,4

0,3 0,4

0,0
-0,2

-1,0
-2,0
-1,9
-2,6 -2,6 -2,5
-2,8 -2,7
-2,9
-4,0 -3,5

Países sin grado de


inversión
-6,0 -5,5
Países con grado de
inversión
-7,0
-8,0
BRA ARG PER ESP MYS POL COL THA MEX CHL LVA IRL LTU MLT ISL

Fuente: BCRP, MEF, Ministerios de Hacienda de Chile, Colombia, México, Brasil y Argentina, Moody’s Statistical Handbook (noviembre 2017). 5
Riesgo de incumplimiento de la regla fiscal de gasto corriente
Gasto corriente del Gobierno General1
(Var. % real acumulado 12 meses)
Nov y Dic-2012: Set -2013: Reforma remunerativa del
16 Reforma personal de salud (D.L. 1153).
remunerativa en
14 educación (Ley N° Nov-2017: Incremento de
29944), y personal pensiones al personal militar
12 militar-policial (D.L. policial (Ley N° 30683).
1132 y 1133).
10
8 7,2

6
Meta de gasto
4 corriente 2018:
crecimiento de
2
4,0% real anual
0
Ago-2017: Incremento de
-2 remuneraciones en
Educación (D.U. N° 011-
-4 2017).
E M S E M S E M S E M S E M S E M S E M S EF
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

1/ Incluye entidades presupuestales y extra presupuestales (Essalud, SBS, otros). No incluye mantenimiento. Fuente: MEF. 6
INDICE
25 may Envío de techos (diplomas) • ¿A qué nivel enviaremos los techos?

28 may Entidades registran • ¿Qué criterios deben considerar las entidades al momento de programar?
13 jun programación

Entidades entregan sustento de • ¿Qué información nos debe de entregar la entidad?


13 jun programación.

13 jun Preparación para reuniones de


• ¿Qué información debemos revisar?
18 jun sustentación

18 jun Reuniones de sustentación y • ¿Cuál es el objetivo de las reuniones de sustentación?


16 jul revisión de programación
A través de los diplomas se comunica la Asignación Presupuestaría
Multianual (APM) .

El objetivo de la programación multianual es prever un escenario de


financiamiento de las intervenciones por un periodo de tres años.

El proceso de programación multianual: proceso institucional con la finalidad


de establecer prioridades presupuestales dentro de los límites de la
Asignación Presupuestaria Multianual.

• La APM es el limite máximo de los créditos presupuestarios comunicados.


• La APM no implica un compromiso definitivo sobre los créditos presupuestarios
2020 y 2021. La asignación será revisada anualmente.
La APM estimada por la DGPP para GN y GR es para todas las fuentes
de financiamiento, categoría de gasto y genéricas de gasto .

• Los Diplomas se darán por cada fuente de financiamiento, categoría de gasto y


genérica de gasto.

• En caso de algunos pliegos priorizados se enviarán techos a otros niveles de


desagregación: PP, productos, actividades, proyectos, específicas del gasto y
Unidades Ejecutoras.
• CAS
• En partidas de gasto superfluos a escoger (publicidad, viajes, atención de celebraciones, entre otros.)

• La APM incluirá el monto previsto por uso de los saldo de balance

• Se espera que en las reuniones de sustentación los pliegos sustenten en caso


requieran un incremento en la APM.
La APM estimada por la DGPP para GL se dará por todas las Fuentes a 25
GLs y para el Resto por la Fuente RO y R. Canon, Sobrecanon………..

1. Se avanza agenda con los Gobiernos Locales:


La DGPP establecerá la Asignación Presupuestal Multianual por todas las fuentes
de financiamiento a 25 Gobiernos Locales (Provinciales), los que tendrán
reuniones de Sustentación.

2. Para el Resto de Gobiernos Locales se remitirán los techos a través del Módulo de
Gestión Presupuestal, por las Fuentes RO y R. Determinados (Rubro Canon,
Sobrecanon, Regalías, Renta de Aduana y Participaciones” y “Foncomun”)
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25 may Publicación de diplomas • ¿A qué nivel enviaremos los techos?

27 may Entidades registran • ¿Qué criterios deben considerar las entidades al momento de programar?
13 jun programación

Entidades entregan sustento de • ¿Qué información nos debe de entregar la entidad?


13 jun programación.

13 jun Preparación para reuniones de


• ¿Qué información debemos revisar?
18 jun sustentación

18 jun Reuniones de sustentación y • ¿Cuál es el objetivo de las reuniones de sustentación?


16 jul revisión de programación
Los criterios de programación se establecen en la Directiva de
Programación Multianual.

La Directiva de Programación Multianual establece las disposiciones técnicas para:

1. Gobierno Nacional
2. Gobiernos Regionales
3. Gobiernos Locales
4. Organismos públicos
5. Empresas no financieras
Las entidades deben de programar en base a los cuatro
principios rectores.

1. Continuidad: La continuidad de procesos, compromisos asumidos y previsiones


autorizadas por las entidades deben ser priorizados.

2. Ejecutabilidad: proyección de ejecución acorde con su capacidad operativa y el


marco legal respectivo.

3. Consistencia: con la información consignada y actualizada en los diversos sistemas


informáticos del sector público (personal, inversiones, entre otros).

4. Pertinencia y Cierre de Brecha: sustentarse en criterios de focalización y


priorización que conduzcan al cierre de brechas.
Se establecen lineamientos específicos para la programación del
gasto:

1. Personal y Pensiones.
2. Bienes y Servicios
3. Inversiones
4. Otros Gastos
5. FONDES
6. Pago de Deudas
Se establecen lineamientos específicos para la programación de
algunos componentes: personal, obligaciones sociales y pensiones

Corresponde al presupuesto de las Pautas para la programación del gasto público:


genéricas de gasto:
i) Programación de políticas existentes (conceptos
2.1 Personal y Obligaciones Sociales; permanentes, variables y ocasionales)
2.2 Pensiones y otras prestaciones sociales ii) Implementación de reformas previstas

Para la programación del gasto público, se toma


en cuenta: No se deben prever recursos para futuros reajustes,
incrementos o aprobación de remuneraciones,
• La información registrada al 30 de abril en el
escalas, bonificaciones, dietas, entre otros.
AIRHSP.
• La información de la planilla del mes de abril para
el caso de los Gobiernos Locales.
Se establecen lineamientos específicos para la programación de
algunos componentes: Bienes y Servicios

Pautas para la programación del gasto


público: Para las siguientes partidas se considera la
información del AIRHSP:
• Priorizar las obligaciones contractuales,
suscritas y previstas. 2.3.2.7.2.6 Locación de Servicios – Fondo de Apoyo
• Priorizar servicios básicos (luz, agua, Gerencial,
teléfono, mensajería, etc.) 2.3.2.7.5.1 Estipendio por Secigra,
• Sustentar y programar gasto de alquileres 2.3.2.7.5.2 Propinas para practicantes,
• Prever recursos para pagos de las 2.3.2.7.5.4 Animadoras y Alfabetizadoras,
oligaciones en el marco de los contratos de 2.3.2.7.5.5 Alumnos de escuelas militares y policiales,
2.3.2.8.1.1 Contratos Administrativo de servicios y
APP
2.3.2.8.1.2 Contribuciones a Essalud de CAS.
• Implementar metas de eficiencia a ser
definidas por la entidad
En el caso del CAS, se debe considerar aguinaldos.
• Limitar la programación de lo que se
programa en los clasificador en “otros”
Se establecen lineamientos específicos para la programación de
algunos componentes: Inversiones
Se debe asegurar el financiamiento de los proyectos en el siguiente orden de prelación:

i. Inversiones por liquidar o pendientes de liquidación


ii. Las inversiones en ejecución que culminen en el primer año de la programación o en el año
fiscal siguiente
iii. Las inversiones en ejecución que culminen sucesivamente en los años posteriores.
iv. Inversiones con Buena Pro consentida.
v. Inversiones en proceso de contratación para la ejecución de obra o equipamiento.
vi. Inversiones sin ejecución física que cuenten con expediente técnico, estudio definitivo o
documento equivalente.
vii. Inversiones sin ejecución física que cuenten con aprobación o viabilidad.
viii. Las inversiones nuevas, según su potencial impacto y prioridad de la entidad correspondiente.

Para las inversiones enmarcadas en el Invierte.pe, es obligatorio el registro de la inversión


en la Cartera de Inversiones del Programa Multianual de Inversiones (PMI), instrumento de
dicho Sistema Nacional para las entidades adscritas al mismo, sin lugar a excepción.
Se establecen lineamientos específicos para la programación de
algunos componentes: Otros gastos

Se deben programar los gastos como:

a) Transferencias financieras conforme a la normatividad vigente.

b) Subvenciones reguladas en el marco del art. 60 de la Ley General.

c) Servicio de la Deuda

d) Contrapartida de Proyectos.

e) Impuestos y arbitrios.
Se establecen lineamientos específicos para la programación de
gasto: Otras Disposiciones

FONDES:
Se señala que las entidades de los tres niveles de gobierno no deben programar gastos que
son financiados exclusivamente con recursos provenientes del FONDES.

Se programan pago de deudas:


Se establece que los Gobiernos Regionales y Locales consideren en su programación las
obligaciones por las deudas a Essalud, ONP y AFP.

Vinculación con reglas fiscales


Se da disposiciones para la programación del gasto público en el caso de los
Gobiernos Regionales y Locales, para que estas entidades programen su gasto en
concordancia con el cumplimento de las reglas fiscales del DL 1275.
INDICE
25 may Publicación de diplomas • ¿A qué nivel enviaremos los techos?

27 may Entidades registran • ¿Qué criterios deben considerar las entidades al momento de programar?
13 jun programación

Entidades entregan sustento de • ¿Qué información nos debe de entregar la entidad?


13 jun programación.

13 jun Preparación para reuniones de


• ¿Qué información debemos revisar?
18 jun sustentación

18 jun Reuniones de sustentación y • ¿Cuál es el objetivo de las reuniones de sustentación?


16 jul revisión de programación
El artículo 21.3 de la directiva establece los requerimientos de
información a las entidades del GN y GR.

1 Reportes
 Del Módulo de Programación Multianual
 Del Módulo web de la Gestión Presupuestaria

2 Resumen Ejecutivo

Anexos
3  Anexo Nº 3-GNyR - Variación de la Asignación Presupuestaría Multianual de Gastos
 Anexo Nº 4/GNyR - Variación de la Asignación Presupuestaria Multianual de Ingresos

4 Fichas (Establecidas en el Anexo Nº 5/GNyR)


Ficha N° 1-GNyR - Eventos excepcionales de implicancia en materia presupuestal
Las entidades encuentran los
Ficha N° 2-GNyR – Detalle de transferencias
formatos en el aplicativo web de
Ficha N° 3-GNyR - Detalle de programación presupuestal de Personal y Pensiones
carga de información
Ficha N° 4-GNyR - Detalle de programación presupuestal de CAS y Otros similares
(http://dnpp.mef.gob.pe/app_carg
Ficha N° 5-GNyR - Locales propios y alquilados
ainfo/login.zul),
Ficha N° 6-GNyR - Metas de ahorro por eficiencia de gasto
Ficha N° 7-GNyR - Estimación de fuentes de financiamiento
Ficha N° 8- GNR - Base legal de los recursos provenientes de Recursos Directamente Recaudados
Ficha N° 9-GNyR - Ingresos y gastos ROOC y donaciones
Ficha N° 10-GNyR- Listado y cronograma de OxI y APPs
Ficha N° 11-GNyR - Inversiones para el Cumplimiento de Objetivos
Ficha N° 12-GNyR - Programación del Gasto Corriente para la Operación y Mantenimiento de Inversiones Culminadas
El Resumen Ejecutivo deberá reflejar el sustento de la programación presupuestal
de la entidad, el cual deberá ajustarse a la APM.
Dos fuentes de información principales para el desarrollo del Resumen Ejecutivo:
1. La información registrada en el modulo de programación (que debe de ajustarse a la APM).
2. La información registrada en las fichas solicitadas en el Anexo 2

Ejemplo tomado del Formato 1 – Resumen Ejecutivo


El Resumen Ejecutivo tiene 9 secciones.

1. PRIORIDADES Y OBJETIVOS DE CIERRE DE BRECHA


1.1.OBJETIVO: [INSERTAR NOMBRE DEL OBJETIVO]
2. RESUMEN DE LOS EVENTOS EXCEPCIONALES CON IMPLICANCIA EN MATERIA PRESUPUESTAL 2019‐2021
3. PROGRAMACIÓN MULTIANUAL 2019‐2021
3.1.CATEGORÍA Y GENÉRICA DE GASTO
3.2.CATEGORÍA PRESUPUESTAL
3.3.ACCIONES CENTRALES
3.4. ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS (APNOP)
3.5. FUENTE DE FINANCIAMIENTO
3.6. VARIACIÓN DE LA ASIGNACIÓN PRESUPUESTARÍA MULTIANUAL DE GASTO
4. TRANSFERENCIAS PROGRAMADAS 2019
5. PERSONAL Y PENSIONES
6. BIENES Y SERVICIOS
6.1. CAS Y SIMILARES
6.2. VEHÍCULOS
6.3. BIENES Y SERVICIOS CATALOGADOS COMO OTROS GASTOS
7. GASTO CORRIENTE (OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO) DE LAS INVERSIONES
8. METAS DE AHORRO DE EFICIENCIA DEL GASTO
9. VARIACIÓN DE LA ASIGNACIÓN PRESUPUESTARÍA MULTIANUAL DE INGRESOS
Las entidades encuentran los formatos de las fichas en el aplicativo web de carga
de información.

1. Dirección: http://dnpp.mef.gob.pe/app_cargainfo/login.zul)

2. Usuario y Clave: los mismos con los que acceden al aplicativo de Notas de Proyectos de
Inversión Pública(Artículo 12).

3. Manual de uso: Disponible en la pagina principal del sistema

4. Soporte informático: Alfredo Zúñiga Ruiz rzuniga@mef.gob.pe (anexo 2556)


Los mismos con los que
acceden al aplicativo de Notas
de Proyectos de Inversión
Pública(Artículo 12).
Todas las Fichas tienen 3 hojas:
1. Base: Donde se debe de
realizar el registro.
2. Indicaciones
3. Diccionario de datos
Al finalizar el llenado de información las entidades deben de cargar los exceles al
sistema.
El Plazo máximo para el envío de información es el 13 de junio

1 Reportes
 Del Módulo de Programación Multianual
 Del Módulo web de la Gestión Presupuestaria

2 Resumen Ejecutivo

Anexos
3  Anexo Nº 3-GNyR - Variación de la Asignación Presupuestaría Multianual de Gastos
 Anexo Nº 4/GNyR - Variación de la Asignación Presupuestaria Multianual de Ingresos

4 Fichas (Establecidas en el Anexo Nº 5/GNyR)


Ficha N° 1-GNyR - Eventos excepcionales de implicancia en materia presupuestal
Ficha N° 2-GNyR – Detalle de transferencias
Ficha N° 3-GNyR - Detalle de programación presupuestal de Personal y Pensiones
Ficha N° 4-GNyR - Detalle de programación presupuestal de CAS y Otros similares
Ficha N° 5-GNyR - Locales propios y alquilados
Ficha N° 6-GNyR - Metas de ahorro por eficiencia de gasto
Ficha N° 7-GNyR - Estimación de fuentes de financiamiento
Ficha N° 8- GNR - Base legal de los recursos provenientes de Recursos Directamente Recaudados
Ficha N° 9-GNyR - Ingresos y gastos ROOC y donaciones
Ficha N° 10-GNyR- Listado y cronograma de OxI y APPs
Ficha N° 11-GNyR - Inversiones para el Cumplimiento de Objetivos
Ficha N° 12-GNyR - Programación del Gasto Corriente para la Operación y Mantenimiento de Inversiones Culminadas
INDICE
25 may Publicación de diplomas • ¿A qué nivel enviaremos los techos?

27 may Entidades registran • ¿Qué criterios deben considerar las entidades al momento de programar?
13 jun programación

Entidades entregan sustento de • ¿Qué información nos debe de entregar la entidad?


13 jun programación.

13 jun Preparación para reuniones de


• ¿Qué información debemos revisar?
18 jun sustentación

18 jun Reuniones de sustentación y • ¿Cuál es el objetivo de las reuniones de sustentación?


16 jul revisión de programación
Previo a las reuniones de sustentación debemos de revisar
diversos insumos de información….

1 Resumen Ejecutivo y Anexos

2 Fichas: Se consolidarán las bases de datos

3 Información registrada en el Módulo de programación

4 Reporte de diferencias generado por la DPSP (programación del pliego VS programación DGPP)

5 Información adicional de sustento solicitada al pliego


INDICE
25 may Publicación de diplomas • ¿A qué nivel enviaremos los techos?

27 may Entidades registran • ¿Qué criterios deben considerar las entidades al momento de programar?
13 jun programación

Entidades entregan sustento de • ¿Qué información nos debe de entregar la entidad?


13 jun programación.

13 jun Preparación para reuniones de


• ¿Qué información debemos revisar?
18 jun sustentación

18 jun Reuniones de sustentación y • ¿Cuál es el objetivo de las reuniones de sustentación?


16 jul revisión de programación
Durante el plazo de las reuniones de sustentación debemos estar en
constante comunicación con los pliegos para mejorar la programación.

• Evaluar la información del Pliego


• El Pliego justifique cualquier modificación a la APM
• Se realizaran ajustes a la APM.
• Reuniones para validar modificaciones
PLAZOS ESPECIFICOS
PLAZOS GOBIERNO NACIONAL Y GOBIERNOS REGIONALES

25.05: Envió de Techos (APM).

25.05 - 13.06: Registro de Programación Multianual.

13.06: Envío de Resumen Ejecutivo a la DGPP

18.06 - 16.07: Sustento de Programación Multianual 2019-2021 (Gobierno Nacional y Regionales).


PLAZOS GOBIERNOS LOCALES

25.05: Envió de Techos APM a Grupo determinado de Gobiernos Locales.

25.05 - 20.06: Registro de Programación Multianual para Grupo determinado de Gobiernos Locales.

25.05 - 25.06: Registro de Programación Multianual para Resto de Gobiernos Locales.

29.06: Envío de información de Programación Multianual a Municipalidades Provinciales

03.07 - 16.07: Sustento de Programación Multianual 2019-2021 (Grupo determinado de Gobiernos


Locales).
Directiva de Programación Multianual

DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO PÚBLICO

Lima, mayo de 2018

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