Me dirijo a usted en atención al documento de la referencia, con la finalidad de informar

las acciones realizadas para la implementación de la observación que se detalla en el

asunto.

Como resultado del inventario físico de bienes en la Sede Aeroportuaria del Cusco al
31.12.2013 se determinaron 1,658 bienes en la condición de sobrantes, razón por la cual
no contaban con la respectiva descripción de su cuenta contable ni con el valor histórico,
razón por la cual se realizaron las indagaciones y reconciliaciones en el resultado del
citado inventario, labor que se ha visto reflejado en el resultado del inventario al
31.12.2014, en el cual dicha cantidad de faltantes se ha visto rebajada en un 50% (838
bienes sobrantes) de los cuales 625 se encuentran en estado obsoleto, inoperativo y en
desuso, existiendo solo 213 bienes que pueden ser dados de alta y registrarlos en
nuestra base de datos..

La Gerencia de Logística con el fin de realizar un saneamiento, a nivel nacional de los

bienes en uso que administra nuestra Corporación, ha realizado mediante cartas
individuales dirigidas a todos los colaboradores que se encuentran dando uso o
custodiando los bienes que han sido considerados como sobrantes en el inventario físico
de bienes al 31.12.2014, para que nos informen conque documentación llegaron a su
custodia y cuál era su situación física, para poder realizar dicho saneamiento.

En resultado de la labor que venimos realizando se la estaremos comunicando en su

debida oportunidad.

Me dirijo a usted en atención al documento de la referencia, con la finalidad de informar

las acciones realizadas para la implementación de la observación que se detalla en el
asunto.

Como resultado del inventario físico de bienes en la Sede Aeroportuaria del Cusco al
31.12.2013 se determinaron 1,658 bienes en la condición de sobrantes, razón por la cual
no contaban con la respectiva descripción de su cuenta contable ni con el valor histórico,
razón por la cual se realizaron las indagaciones y reconciliaciones en el resultado del
citado inventario, labor que se ha visto reflejado en el resultado del inventario al
31.12.2014, en el cual dicha cantidad de faltantes se ha visto rebajada en un 50% (838
bienes sobrantes) de los cuales 625 se encuentran en estado obsoleto, inoperativo y en
desuso, existiendo solo 213 bienes que pueden ser dados de alta y registrarlos en
nuestra base de datos..

La Gerencia de Logística con el fin de realizar un saneamiento, a nivel nacional de los

bienes en uso que administra nuestra Corporación, ha realizado mediante cartas
individuales dirigidas a todos los colaboradores que se encuentran dando uso o
custodiando los bienes que han sido considerados como sobrantes en el inventario físico
de bienes al 31.12.2014, para que nos informen conque documentación llegaron a su
custodia y cuál era su situación física, para poder realizar dicho saneamiento.
En resultado de la labor que venimos realizando se la estaremos comunicando en su
debida oportunidad.

Atentamente,

Con relación al saneamiento de los sobrantes y faltantes hemos realizado las siguientes
acciones:

- Del resultado del inventario 2014, nos encontramos efectuando una reconciliación de
los bienes sobrantes y faltantes afín de identificar las causas que originaron esta
situación.

- Hemos realizado una circularización de cartas a los diferentes colaboradores de

nuestra Corporación que se encontraban en nuestra base de datos como usuarios,
de los bienes considerados como faltantes o sobrantes, para que nos den un
alcance sobre la situación de dichos bienes.
- De las respuestas obtenidas nos encontramos realizando un análisis de las diversas
respuestas obtenidas, y estamos identificando bienes faltantes que en muchos casos
no fueron mostrados por los usuarios al momento que se realizó el inventario por
diferentes motivos (Comisión de servicios, vacaciones, etc.).
- Como resultado de los procedimientos que estamos aplicando, esperamos sincerar
en un 70% los bienes sobrantes y faltantes al 31.12.2014 y poder entregar una base
de datos depurada para la realización del inventario físico de bienes muebles al
31.12.2015.
Asimismo esperamos que nos puedan proporcionar oportunamente su base de datos
contable de los inventarios cuando se lo solicitemos a fin de consolidarlo con nuestra
base de datos y poder entregarlos en forma oportuna a la empresa responsable de la
toma del inventario físico al 31.12.2015.
El Área de Control Patrimonial estará atenta a cualquier coordinación que se deseen
realizar, antes y durante la realización del inventario físico.

Mediante el presente le hacemos llegar el reporte de los bienes faltantes resultantes del inventario
al 31.12.2011 que han sido ubicados en la toma de inventarios llevados a posteriormente, por los
que pasamos a comentarle lo siguiente:

 Gran parte de los faltantes más representativos que afectarían su saldo en la cuenta de
activos fijos se debió a que estos bienes ingresaron a las instalaciones de la Corporación en
fecha posterior a la que los inventariadores realizaron su barrido de identificación y
etiquetado de los bienes ubicados en las diferentes áreas durante la toma del inventario
físico, por lo que no pudieron evidenciar la existencia de dichos bienes.
 Bienes que no fueron inventariados debido a que los usuarios no se encontraban en sus
respectivas oficinas y no pudieron mostrar los bienes que tenían a su cargo y son usados a la
mano (como herramientas, Laptop, etc)
 En otros casos se debió, a que no se realizó una adecuada conciliación respecto a los bienes
faltantes con los sobrantes.

Por lo cual hemos realizado la verificación de los bienes faltantes del al 31.12.2011 y hemos
tomado del reporte remitido por su oficina, los bienes más representativos monetariamente, en el
cual señalan los bienes que por su costo afectarían la depreciación del año 2012 y podrían ser
acotados por la SUNAT y lo hemos cotejado con el resultado del inventario al 31.12.2014 y
muchos de los cuales se encuentran como conciliados (ubicados).

De nuestro análisis realizado hemos podido identificar bienes que fueron considerados como
faltantes y que actual mente se encuentran como ubicados y cuyo efecto monetario en relación al
reporte antes señalado suma el importe de S/.74,749.95, que equivaldría aproximadamente al
50% del monto total, el cual podría aminorar si realizamos una evaluación al 100% y del resultado
del trabajo de reconciliación que estamos realizando ya que hemos circularizado cartas a los
usuarios para que nos den un alcance sobre los bienes faltas y sobrantes que estaban bajo su
custodia.

Le adjuntamos la relación de los bienes ubicados que con anterioridad le mediante correo le
hemos hecho llegar el archivo digital en el cual se le hace referencia del código de inventario
2014 a los bienes considerados como faltantes al 31.12.2011

Durante el proceso de conciliación, se ha realizado un análisis de los resultados del

inventario físico de bienes muebles al 31.12.2015, incidiendo en los bienes que se
encontraban en condición de sobrantes y faltantes, determinados por la empresa que
realizo dicho inventario, Consorcio “JKS S.A.C.& COBER EIRL” y poder determinar los
faltantes y sobrantes definitivos.
Así mismo, como resultado de la ejecución del Servicio de Saneamiento se ha
determinado los faltantes y sobrantes definitivos, los mismos que se puede apreciar en el
siguiente cuadro:

AREQUIPA

TOTAL
CONCILIADOS FALTANTES TOTAL SOBRANTES ADQUISICIONES 2016 GENERAL

2,758 19 2,777 122 84 2,861

Al 31 de diciembre de 2016 la Corporación ha adquirido la totalidad de 84 bienes en la

sede Aeroportuaria de Arequipa.

Actualmente en la data de Control Patrimonial – Modulo de Activo Fijo –SIGA, tenemos

un total de 2,861 bienes registrados, liquidados y activados en el módulo de activo fijo –
SIGA. Incluidos los registros de los Sistemas de Radar en la sede aeroportuaria de
Arequipa.

El Área de Control Patrimonial se encuentra en la culminación de la etapa de verificación

de los resultados, para poder proceder a realizar las gestiones administrativas para
solicitar a la Alta Dirección la aprobación de la baja y alta de bienes respectivamente,
calculamos que en el mes de julio se estaría dando de alta y baja a los bienes
propuestos.

Atentamente,

Cabe indicar que la empresa ejecutora del servicio de saneamiento viene prestado
asesoría a las sedes aeroportuarias que lo requieran, según Carta de compromiso y de
acuerdo a lo señalado en los términos de referencia del Contrato en mención.

INFORME GCAF.GL.2.044.2016.M
A : GERENCIA DE LOGISTICA

DE : CONTROL PATRIMONIAL

ASUNTO : IMPLEMENTACION DE RECOMENDACION – OBSERVACION Nº 32 DEL

MEMORANDO DE CONTROL INTERNO DE LA EVALUACION DE ASPECTOS
ADMINISTRATIVOS FINANCIEROS AL 31.12.2015.

REF. : a) MEMORANDO GCAF.GL.204.2016

b) MEMORANDO GG.315.2016

c) MEMORANDO GCAF.GL.2.173.2016.M

FECHA : CALLAO, 14 DE JUNIO DEL 2016.

En relación a la Recomendación Numeral 32 de la Sociedad Auditora Gutierrez Rios y Asociados

S.C.R.L. contenido en el Memorando de Control Interno acerca de la Evaluación de Aspectos
Administrativos Financieros de la Corporación Peruana de Aeropuertos y Aviación Comercial S.A.
– CORPAC S.A., como parte de la Auditoria a los Estados Financieros correspondiente al periodo
01 de enero al 31 de diciembre 2015, mediante el Memorando b/ se dispone que se adopten las
acciones correctivas necesarias para la superación de la observación e implementación de la
recomendación Numeral 32, que a la letra dice:

Recomendación Numeral 32:

“La Gerencia General debe disponer que la Gerencia Central de Aeronavegación conjuntamente
con la Gerencia Central de Administración y Finanzas coordinen con las Gerencia Técnica y
Gerencia de Logística afín de realizar las acciones siguientes:
1. Realizar el inventario real de los Bienes de Activo Fijo del Sistema Integrado de
Aeronavegación CAT-III y mantenerlo anualmente actualizados; acción que podría
incluir a todos los Bienes de la corporación no inventariados.

2. Disponer y autorizar los recursos económicos necesarios “

Al respecto se adjunta el presente Plan de acción el cual contiene las acciones a efectuar para
implementar cada punto de la Recomendación Numeral 32.

Atentamente,

VFP/MVG

C.C.:File

Archivo

EXP. 000772

ANEXO

ACCIONES RELATIVAS A LA RECOMENDACIÓN NUMERAL Nº 32 MEMORANDO DE CONTROL

INTERNO DE LA EVALUACION DE ASPECTOS ADMINISTRATIVOS FINANCIEROS AL 31.12.15
Recomendación Numeral 32 :

“La Gerencia General debe disponer que la Gerencia Central de Aeronavegación conjuntamente
con la Gerencia Central de Administración y Finanzas coordinen con las Gerencia Técnica y
Gerencia de Logística afín de realizar las acciones siguientes:

1. Realizar el inventario real de los Bienes de Activo Fijo del Sistema Integrado de
Aeronavegación CAT-III y mantenerlo anualmente actualizados; acción que podría
incluir a todos los Bienes de la corporación no inventariados.

2. Disponer y autorizar los recursos económicos necesarios “

RESPUESTA

A fin de a atender los puntos de la Recomendación, se ha elaborado el siguiente Plan de acción:

Acciones:

- Con Memorando GCAF.GL.2.173.2016.M se está procediendo a remitir en físico y en

digital la entrega del inventario digital 2015 de los bienes de activo fijo del Sistema
CAT- III del Aeropuerto Jorge Chavez.

- La Gerencia Técnica deberá realizar la búsqueda de los bienes faltantes del sistema
CAT-III.

- La Gerencia Técnica deberá alcanzar la documentación sustentatoria de la adquisición

de los bienes que se encuentran como sobrantes.

- La Gerencia Técnica deberá enviar a la Gerencia de Logística el inventario depurado

para proceder a la actualización en la base de datos.

- Comunicar a la OCI implementación de dicha Recomendación

SITUACION ACTUAL
En proceso
 MEMORANDO GCAF.GL.2.0173 .2016.M

A : GERENCIA TECNICA

DE : GERENCIA DE LOGISTICA

ASUNTO : RECOMENDACIÓN NUMERAL Nº 32 MEMORANDO DE CONTRO

INTERNO DE LA EVALUACION DE ASPECTOS ADMINISTRATIVOS

FINANCIEROS AL 31.12.2015

REF. : a) MEMORANDO GCA/GT-2-229-2016 DEL 06.06.2016

b) MEMORANDO GCA/GT.9.421.2016 DEL 06.06.2016

FECHA : CALLAO, 14 DE JUNIO DE 2016

En relación a la Recomendación Numeral 32 de la Sociedad Auditora Gutierrez Rios y Asociados

S.C.R.L. contenido en el Memorando de Control Interno acerca de la Evaluación de Aspectos
Administrativos Financieros de la Corporación Peruana de Aeropuertos y Aviación Comercial S.A.
– CORPAC S.A., como parte de la Auditoria a los Estados Financieros correspondiente al periodo
01 de enero al 31 de diciembre 2015, que a la letra dice:

Recomendación Numeral 32:

“La Gerencia General debe disponer que la Gerencia Central de Aeronavegación conjuntamente
con la Gerencia Central de Administración y Finanzas coordinen con las Gerencia Técnica y
Gerencia de Logística afín de realizar la acción siguiente:
 Realizar el inventario real de los Bienes de Activo Fijo del Sistema Integrado de Aeronavegación
CAT-III y mantenerlo anualmente actualizados; acción que podría incluir a todos los Bienes de la
corporación no inventariados”.

Al respecto se está procediendo a remitir copia de los bienes que conforman el “Sistema
Integrado de Aeronavegación CAT-III, de acuerdo al resultado del Inventario de bienes
2015 en físico y en digital a fin de cumplir con efectuar cada punto de la Recomendación
Nº 32.

- Realizar la búsqueda de los bienes en situación de faltantes del Sistema CAT-III.

- Alcanzar la documentación sustentatoria de adquisición por los bienes que se

encuentran en situación de sobrantes.

- Enviar a la Gerencia de Logística el inventario regularizado para proceder a la

actualización en la base de datos.

- Comunicar a la OCI implementación de dicha Recomendación

Atentamente,

cc. GCA
ANES
Archivo
EXP 000772