SECCIÓN I: INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE

Informe de auditoria emitidi por el auditor independiente

A los directivos del supermecado la favorita

Opinion

Hemos auditado la parte tecnologica del supermercado la favorita; que comprende la

planificacion, organización de de los planes estrategicos y el plan informatico.

En nuestra opinion, la tecnologica, procesos y gestion del personal usada para los
diferentes procesos de la empresa, necestitan la intervencio de algunos cambios y
mejoras como: redistribucion jerarquica para los recursos humanos, seguridad en los
equipos informaticos, definicion e implantacion de politicas en la adquisicion de
equipos tecnologicos, respaldo de la informacion de la empresa, entre otros.

Fundamento para la opinion

Hemos llevado a cabo nuestra auditoria de conformidad con las normas de auditoria.
Nuestras responsabilidades de acuerso con dichas normas se describen mas adelante
en la seccion Responsabilidades del auditor en relacion con la auditoria al area
operativa de este informe.

Somos independientes de la empresa La favorita. De conormidad con el codigo de

etica para profesionales de Ingenieria en sistemas, y hemos cumplido las demas
responsabilidades de etica de conformidad con el codigo de etica. Considerando que la
evidencia del auditor que hemos obtenico proporciona una base suficiente y adecuada
para nuestra opinion.

Responsabilidades de la gerencia y de los resposables encargados de la parte

operativa de la empresa

El jefe de informatica es el encargado de aceptar o rechazar los proyectos o planes

estrategicos organizacionales y los planes informaticos. Que luego deben ser aceptatos
por los Gerentes de las demas areas.
El feje d einformatica tambene s responsable de la parte de recursos humanos, ya que
es el unico representante dentro del area tecnologica con autoridad.

El jefe de produccion de sistemas se encarga de supervisar el esarrollo de los prpyectos

informaticos.

Personal del area informática como: ingeniros de sistemas (analistas, desarrolladores),

ingeniros de ejecucion en computacion (programadores), expertos de redes y
digitadores son administrados por el jefe de informática corporativa.

Responsabilidades del auditor en relacion con la auditoria de la parte operativa

informatica de la empresa.

Nuestros objetivos son: examinar las actividades y funciones del departamento

informatico con el proposito de emitir un diagnostico sobre los procesos operativos,
analizar los controles y procedimientos tanto organizativos como operativos y evaluar
las actividades ejecidad actualmente en la empresa y tambien evaluar la criticidad de
los riesgos y efectuar sugerencias de cambio que permitan mejorar el control de los
procesos.

Como parte de una auditoria efectuada, aplicamos nuestro juicio profesional y

mantenemos una actitud de exceptisismo profesional durante toda la auditoria
tambien:

 Identificamos y evaluamos los riesgos existentes en la empresa, ya que hemos

confirmado que existen una variedad de riesgos que pueden afectar la
integridad de los datos, informacion y equipos de la empresa.
 Analizamos y proponemos controles internos para los riesgos hallados.
 Evaluamos los controles propuestos para bajar el nivel de criticidad de los
procesos, y asi, mejorar dichos procesos para que sean aprobadas e
implementadas por las altas gerencias
 Concluimos sobre lo adecuado uso de los controles por la gernecia de la parte
informatica y en base a la evidencia de auditoria obtenida, si existe o no
incertidumbre material en relacion a eventos que puedan originar una duda
significativa sobre la capacidad de la empresa para continuar como un negocio
en marcha lideres en supermercados nacionales