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2. Presupuesto de Ventas.................................................................................................................... 3
2.0 Presupuesto de Producción........................................................................................................ 3
2.1 Presupuesto de Compras ........................................................................................................... 3
2.2 Presupuesto de Mano de Obra................................................................................................... 4
2.3 Presupuesto de Talento Humano ............................................................................................... 4
2.4 Presupuesto de CIF (Gastos administrativos) ........................................................................... 5
2.5 Presupuesto de Inversión ........................................................................................................... 5
2.6 Presupuesto de Financiación .................................................................................................. 8
2.7 Estado de Resultados............................................................................................................... 13
2.8 Calculo del WACC ................................................................................................................. 13
3. Evaluación del proyecto .............................................................................................................. 13
4. Conclusiones ................................................................................................................................. 14
2. Presupuesto de Ventas
Escogimos una entreda al mercado con un precio descremado, pues nuestro segmento de
mercado escogido son las mujeres de Bucaramanga y su área metropolitana de estratos 4, 5
y 6 por tal motivo para darle exclusividad y distinción a nuestros productos; decidimos que
los precios durante el primer año van a ser:
Y van a tener un aumento de 1.5 cada año durante los primeros 5 años de producción de la
empresa.
Las ventas planificadas están en un rango entre 400 a 800 piezas para los collares,
en cuanto a las pulseras estan entre 400 a 750 piezas y por último los aretes el rango
sera de las 400 a 730 piezas en el primer año 1. Se escogieron los meses de Marzo,
Mayo y Diciembre como los meses de mayores ventas debido a que es en estos
meses donde se festejan en Colombia las fiestas como el día de la mujer, la madre y
las fiestas de navidad y fin de año. Durante los próximos 4 años estas ventas
planificadas van aumentar un 1.5
Collares $8.000 Cop: Lo cual corresponde a un 16% del precio de venta de la pieza.
Pulseras $4.000 Cop: Lo cual corresponde a un 15% aproximadamente del precio de
venta de la pieza.
Aretes $4.500 Cop: Lo cual corresponde a un 20,45% aproximandamente del
precio de venta de la pieza.
El arriendo en el sector de cabecera varía desde los $900.000 COP hasta los
$3’000.000 COP dependiendo de su ubicación en pasajes comerciales no incluimos
los centros comerciales ya que sus precios son muy elevados. Concluimos que el
gasto por arriendo empezando va ser el valor mínimo de $900.000 COP
En cuanto a los servicios públicos se pagará el servicio de luz, agua, telefonía e
internet, se hizo una aproximación para los meses del 2018 de $400.000 COP.
Para el pago de nómina se tiene en cuenta el presupuesto de talento humano.
Como publicidad y promoción tenemos las estrategias de marketing digital en redes
sociales como nuestro principal canal de comunicación también la creación de
nuestra página web, pago de google ads para posicionarnos en los primeros lugares
cuando la comunidad realice búsquedas relacionadas con la bisutería y los anuncios
en las diferentes páginas, volantes, esto suma un aproximado mensual de $100.000
COP.
Los datos anteriores se mantienen durante el primer año de apertura de la empresa, según la
inflación anual que durante el 2017 fue de 4,1% se aproxima que aumente un 2% para cada
año durante los próximos 5 años.
Para un total de $26’897.030 el estudio se llevó a cabo para $28’000.000 con una cuota
fija mensual y un interés del 1.35% mes vencido.
$2796949115, $2793849101,
2 36 $3739870,56 $6839884,64 $3109014,08 28
$2793849101, $2790699902,
3 28 $3699685,37 $6839884,64 $3149199,27 00
$2790699902, $2697519461,
4 00 $3659443,68 $6839884,64 $3189440,96 04
$2697519461, $2694289721,
5 04 $3619144,72 $6839884,64 $3229739,92 13
$2694289721, $2691019624,
6 13 $3569787,74 $6839884,64 $3279096,90 22
$2691019624, $2597709111,
7 22 $3529371,93 $6839884,64 $3319512,71 51
$2597709111, $2594349123,
8 51 $3479896,51 $6839884,64 $3359988,13 37
$2594349123, $2590939599,
9 37 $3439360,67 $6839884,64 $3409523,97 40
$2590939599, $2497489478,
10 40 $3389763,59 $6839884,64 $3459121,05 35
$2497489478, $2493989698,
11 35 $3349104,46 $6839884,64 $3499780,18 17
$2493989698, $2490449195,
12 17 $3299382,43 $6839884,64 $3549502,21 95
$ $
TOTA 492509811,6 892069615,6
L 3 8 $ 399559804
SALDO CUOTA A ABONO SALDO
AÑO 2 INICIAL INTERES PAGAR CAPITAL FINAL
$2490449195, $2396849907,
1 95 $3249596,65 $6839884,64 $3599287,99 96
$2396849907, $2393209769,
2 96 $3199746,26 $6839884,64 $3649138,38 58
3 $3149830,39 $6839884,64 $3699054,25
$231032010769, $221095110715,
58 33
$68313884,6 $67413775,1
12 $67413775,00 $913109,46 4 8 -$0
Se tuvo en cuenta que para nuestro proyecto la empresa no paga impuestos de renta
durante los primeros 5 años de funcionamiento según la ley 1429 del 2010.
INDICADORES DE EVALUACIÓN
$3.074.156,03 VPN VIABLE MAYOR QUE 1
37,0221% TIR VIABLE MAYOR QUE LA TASA
$13.197.321,78 VALOR PRESENTE DE LOS INGRESOS
$9.590.200 VALOR PRESENTE DE LOS
EGRESOS
1,376125814 BENEFICIO/COSTO VIABLE MAYOR QUE 1
1,996951725 PERIODO DE RECUPERACION EN AÑOS
4. Conclusiones