Análisis Financiero

Mag. Fernando Burgos

Sesión Nº 01
¿Para qué el análisis financiero?
Porque se emprende la Planeación
estratégica
• Para aumentar la eficacia de la empresa
• Ayuda a alcanzar los resultados.
• La planificación estratégica facilita la adaptación de
cambios.
• Ayuda a coordinar los esfuerzos de divisiones e
individuos.
• Estimula la autorrealización de los directivos y
personal.
• Ayuda a formar el equipo de gerencia
Proceso del planeamiento estratégico
1. Determinación de la misión de la empresa.
2. Selección de los objetivos que la empresa desea
alcanzar.
3. Identificación de las oportunidades y amenazas del
entorno exterior de la empresa.
4. Evaluación de las fortalezas y debilidades internas de la
empresa.
5. Identificación de las alternativas estratégicas viables
con que cuenta la empresa.
6. Elección de una o varias alternativas que desee
desarrollar la empresa.
7. Desarrollo de un plan de implementación para facilitar
la consecución de dichos objetivos.
8. Diseño de un sistema de control y de retroalimentación.
Etapas del Planeamiento Estratégico

Direccionamiento Estratégico Formulación Estratégica

Principios Proyectos estratégicos
Visión Planes de acción concretos
Misión Definición de responsables
Presupuesto estratégico
Diagnóstico Estratégico
Fortalezas
Implementación
Debilidades
Estructura organizacional
Oportunidades
Decisiones funcionales
Amenazas

Opciones Estratégicas Evaluación

Vectores de comportamiento futuro Cumplimiento de objetivos
Análisis Vectorial de crecimiento Cuantitativa y cualitativa
Objetivos globales Retroalimentación
Estrategias globales
 Visión AJE
• Ser una de las 20 mejores empresas multinacionales del
mundo para el 2020.
 Visión Bembos

• Ser líderes de valor primero a nivel nacional, luego a

nivel latinoamericano y después, a nivel mundial.
 Visión BCP
• Ser el Banco líder en todos los segmentos y productos
que ofrecemos.
 Misión AJE

• Ser la mejor alternativa de productos elaborados en

busca de la excelencia de forma integral, para
contribuir al bienestar de la sociedad.
 Misión Bembos
• Brindar a nuestros clientes una experiencia gratificante
e inigualable.
 Misión BCP

• Promover el éxito de nuestros clientes con

soluciones financieras adecuadas para sus
necesidades, facilitar el desarrollo de nuestros
colaboradores, generar valor para nuestros
accionistas y apoyar el desarrollo sostenido
del país.
 PRACTICA DE CLASE

• Cada grupo de participantes debe elegir la empresa de uno de los

miembros del grupo, para realizar el ejercicio.
• Se redactará la Visión y Misión de la empresa elegida.
• Cada una de ellas no debe extenderse más allá de 6 líneas.
• Se presentan los resultados al resto del aula.

Visión • Debe ser Inspiradora

• Creíble, verosimil
• De largo plazo

Misión • Señalar la Actividad

• Referirse a los Clientes
• Ser Trascendente
 Objetivos estratégicos
• Se podrían definir como los resultados específicos que
una organización intenta alcanzar para cumplir con su
MISIÓN básica.
• Los objetivos estratégicos deben ser:
– Desafiantes
– Fáciles de medir
– Consistentes
– Razonables
– Claros.
 Objetivos estratégicos típicos

• Crecimiento en activos
• Crecimiento en ventas
• Participación en el mercado
• Rentabilidad
• Utilidades (dividendos)
 B. Análisis interno
• La empresa busca analizar sus recursos y capacidades,
con la finalidad de encontrar fortalezas y debilidades.
• Además de analizar mis recursos y capacidades analizo
los del mercado y los comparo y por eso se si tengo
fortalezas o identificar mis debilidades para mejorarlas.
 Matriz FODA
• Es una estructura conceptual para un análisis
sistemático que facilita la adecuación de las amenazas
y oportunidades externas con las fortalezas y
debilidades internas de una organización.
• Esta matriz es ideal para enfrentar los factores internos
y externos, con el objetivo de generar diferentes
opciones de estrategias.
 Matriz FODA

Fortalezas Debilidades

Organización, productos, canales de distribución,

clientes, posicionamiento, infraestructura,
capacidad financiera, imagen.

Oportunidades Amenazas

Mercado local, mercado internacional, competencia,

coyuntura, situación económica, situación social,
situación política, legislación.
 PRACTICA DE CLASE
• Cada grupo de participantes deberá escoger la empresa
de uno de los miembros del grupo.
• A continuación deberán seleccionar las variables más
importantes del ambiente externo e interno (3 en cada
casillero):
– oportunidades, amenazas (ambiente externo)
– debilidades y fortalezas (ambiente interno)
• Presentación de resultados a la clase.
PRACTICA DE CLASE

Fortalezas Debilidades

Oportunidades Amenazas