BARRAS DE CEREAL DE CAMOTE REFORZADO 2018

CON AVENA Y CHISPAS DE CHOCOLATE

ESTADO FINANCIERO
Tabla 1. Ventas estimadas en los 10 primeros años

Unidades Utilización de
Periodo
Vendidas Cap. Máxima
1 4100100 50%
2 5330130 65%
3 6560160 80%
4 7380180 90%
5 8200200 100%
6 8200200 100%
7 8200200 100%
8 8200200 100%
9 8200200 100%
10 8200200 100%
Equivalente de un periodo = año
Periodos de evaluación = 10
Dias de trabajo en el año =300
Horas de trabajo diario = 8h

Tabla 2. Precios estimados en los 10 primeros años

Precio
Periodo (Nuevos
soles)
1 1
2 1.035
3 1.07
4 1.105
5 1.14
6 1.175
7 1.21
8 1.245
9 1.28
10 1.315

Inflación: 5%
IGV: 18%

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Tabla 3. Costos de materiales para 1000kg neto de producto final

Base Producto (kg) 1000 Unidades 3333.333333

Producidos en
Prod. Diaria (kg) 820.02 (días) 1.22

Unidad de Costo(s)
Material Directo
Medida Cantidad unitario total
1.M Prima
Camote 466.63 1.1 513.299
Avena en hojuelas kg 99.99 3.1 309.979
Total de Materia Prima 823.278
2.Otros Materiales
Directos
chocolate kg 46.66 18 839.944
azucar kg 163.99 2.3 377.184
E320 kg 7.93 21 166.588
Jarabe de Glucosa kg 12.13 18 218.385
empaques unidades 3500 0.075 262.5
Total de Mate. Directos 1864.602
TOTAL GENERAL 2687.881

Tabla 4. Costo de materiales directos para el capital de trabajo

Para(dias) 30
Prod. Total(kg) 24600.6

1.Material Directo Costo(S/)

Camote 12627.46617
Avena en hojuelas 7625.677621
Total MP 20253.14379
2.Otros M.Directos
chocolate 20663.12646
azucar 9278.954049
E320 4098.186748
Jarabe de Glucosa 5372.412879
empaques 6457.6575
Total Otros Materiales 45870.33763
Total Mat. Directos 66123.48142

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Tabla 5. Costos proyectados de materiales directos (a 10 años) en nuevos soles

Año Total Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9
Producción(kg) 123003 159903.9 196804.8 221405.4 246006 246006 246006 246006 246006
MAT. DIRECTO
1. Mat. Prima
Camote 63137.3308 82078.5301 101019.7294 113647.196 126274.662 126274.6617 126274.6617 126274.662 126274.662
Avena 38128.3881 49566.90454 61005.42097 68631.0986 76256.7762 76256.77621 76256.77621 76256.7762 76256.7762
TOT. M. PRIMA 101265.719 131645.4346 162025.1503 182278.294 202531.438 202531.4379 202531.4379 202531.438 202531.438
2.Otros M. Directos
Chocolate 103315.632 134310.322 165305.0117 185968.138 206631.265 206631.2646 206631.2646 206631.265 206631.265
Azúcar 46394.7702 60313.20132 74231.63239 83510.5864 92789.5405 92789.54049 92789.54049 92789.5405 92789.5405
E320 20490.9337 26638.21386 32785.49398 36883.6807 40981.8675 40981.86748 40981.86748 40981.8675 40981.8675
Jarabe de Glucosa 26862.0644 34920.68371 42979.30303 48351.7159 53724.1288 53724.12879 53724.12879 53724.1288 53724.1288
Empaque 32288.2875 41974.77375 51661.26 58118.9175 64576.575 64576.575 64576.575 64576.575 64576.575
TOT. OTROS M. DIR. 229351.688 298157.1946 366962.7011 412833.039 458703.376 458703.3763 458703.3763 458703.376 458703.376
TOT. MAT. DIRECTO 330617.407 429802.6293 528987.8514 595111.333 661234.814 661234.8142 661234.8142 661234.814 661234.814

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Tabla 6. Costo de material indirecto de fabricación (para capacidad del 1°año)

UNIDAD DE COSTO (S/)

MATERIAL INDIRECTO CANTIDAD
MEDIDA UNITARIO TOTAL
Combustible(gas) balón 30 120 3600
Detergentes kg 20 5.5 110
Desinfectantes l 60 8 480
Reac. Para Lab. Ml 500 0.5 250
Utiles de oficina global 1300
Utiles de aseo global 450
TOTAL GENERAL 6190
Tabla 7. Costo de servicios (para capacidad del 1° año)

UNIDAD DE CANTIDAD COSTO (S/)

SERVICIO MEDIDA UNITARIO TOTAL
Agua hora 2400 1.7 4080
Energia El. kw 550 6.1 3355
Comunicaciones hora 400 4.5 1800
Transporte y Alm. global 15000
TOTAL GENERAL 24235
Tabla 8. Costo de materiales indirectos de fabricación servicios para el capital de trabajo

Para (dias) = 30
Produccion Total(kg) = 24600.6
MATERIAL INDIRECTO Costo (s/)
Combustible(gas) 360.00
Detergentes 11.00
Desinfectantes 48.00
Reac. Para Lab. 25.00
Utiles de oficina 130.00
Utiles de aseo 45.00
COSTO TOTAL MATERIAL INDIRECTO 619.00
SERVICIO
Agua 408.00
Energia El. 335.50
Comunicaciones 180.0
Transporte y Alm. 1500.00
COSTO TOTAL SERVICIOS 2423.5
TOTAL MAT. INDIRE. Y SERVICIOS 3042.5

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Tabla 9. Costo de mano de obra Anual ( para periodo 1)

COSTO ANUAL
REM. BRUTA
R.
CARGO Y FUNCION CALIFI. CANTI. MENS/TRAB. Rem. Bruta (s/) Ben. Y Leyes Sociales
LAB. TOTAL
(S/)
Meses Monto Porcentaje Monto
1.M. O. de Fabricación
1.1 Mano de Obra Directa
Operarios NC O 4 930 12 11160 53 5914.8 68299.2
Empleados C E 1 1100 12 13200 53 6996 20196
Otros
TOTAL DE M. O. DIRECTA 5 24360 12910.8 37270.8
1.2 Mano de Obra Indirecta
Jefe de Planta P E 1 1200 12 14400 53 7632 22032
Laboratorista C E 1 1200 12 14400 53 7632 22032
Mecánico Electricista C E 1 1100 12 13200 53 6996 20196
TOTAL DE M. O. INDIRECTA 3 42000 22260 64260
TOTAL DE M. O. DE FABRICACION 8 66360 35170.8 101530.8
2. M. O. de Operación
2.1 M. O. Administración General
Gerente de Administración P E 1 1500 12 18000 53 9540 27540
Recursos Humanos P E 1 1350 12 16200 53 8586 24786
Contador P E 1 1350 12 16200 53 8586 24786
Guardián NC O 2 1000 12 12000 53 6360 18360

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TOTAL DE M. O. DE
ADMINISTRACION 5 62400 33072 95472
2.2 M. O. de Ventas
Vendedor 1350 12 16200 53 8586 24786
TOTAL DE M O DE VENTAS C E 1 16200 8586 24786
TOTAL DE M. O. DE OPERACIÓN 6 78600 41658 120258
COSTO DE MANO DE OBRA TOTAL 14 144960 76828.8 221788.8

Tabla 10. Costo de mano de obra para el capital de trabajo

Para (dias) = 30
Produccion Total (kg) = 24600.6
1.M. O. de Fabricacion
1.1 Mano de Obra Directa
Operarios 6829.92
Empleados 2019.6
Otros 0
TOTAL DE M. O. DIRECTA 3727.08
1.2 Mano de Obra Indirecta 0
Jefe de Planta 2203.2
Laboratorista 2203.2
Mecanico Electricista 2019.6
TOTAL DE M. O. INDIRECTA 6426

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TOTAL DE M. O. DE FABRICACION 10153.08

2. M. O. de Operación
2.1 M. O. Administracion General
Gerente de Administracion 2754
Recursos Humanos 2478.6
Contador 2478.6
Guardian 1836
TOTAL DE M. O. DE
ADMINISTRACION 9547.2
2.2 M. O. de Ventas
Vendedor 2478.6
TOTAL DE M O DE VENTAS 2478.6
TOTAL DE M. O. DE OPERACIÓN 12025.8
COSTO DE MANO DE OBRA TOTAL 22178.88

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Tabla 11. Categoría de tipo de construcción de obras civiles (S/.)

AREA(m2)
Almacén
Vestuarios y TOTAL
CONSTRUCCION Adminis. Y Ventas envases e Laboratorio Producción Almacén Tópico Mantenimiento
Baños
(Costos) insumos
AREAS (m2) 50 80 30 172.28 150 30 40 35 587.28
Estructuras:
Muros y
450 450 450 450 450 450 450 450 3600
Columnas
Techos 75 75 75 75 75 75 75 75 600
Otros
Acabados
Pisos 18 16 16 16 16 16 16 16 130
Puertas y Vent. 65 42 42 42 42 42 42 42 359
Revestimiento 40 40 40 40 40 40 40 40 320
Instalaciones :
Eléctricos y San. 120 120 120 120 120 120 120 120 960
TOTAL(m2) 818 823 773 915.28 893 773 783 778 6556.28
COSTO TOTAL
OBRAS CIVILES 40900 65840 23190 157684.4384 133950 23190 31320 27230 3850372.118
(s/)
Área total del terreno (m2): 2024
Costo (S/. /m2: 40.00
Costo total del terreno: 80960.00

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ILUMINARIA
Tabla 24. Cálculo de números y modelos de iluminarias para interiores
PLANO
LARGO ANCHO ALTURA N° DE
ÁREA DE LUX MODELO IMAGEN
(m) (m) (h) LUMINARIAS
TRABAJO
Área de
20 6 4 0.8 150 4 200
Recepción
POLAR
Almacén de MP
33.3 6 5 1 500 7 2250 WGQI-
e insumos
E
POLAR
Laboratorio de
8 4 4 0.8 1000 2 2250 WGQI-
Calidad
E
ALFA 2400
Área de proceso 15 10 5 0.8 300 6
W HQI-E
POLAR
Almacén de PT 15 6 5 0.8 500 2 2250 WGQI-
E
POLAR
Zona de
9 9 5 0.8 300 2 2250 WGQI-
despacho
E

Mantenimiento 3 5 3.15 0.8 100 2 DELTA 136

SS.HH. 5 4 3 0.8 200 4 210-126

COMFORT
Comedor 12 5 3 0.8 200 4
236 - PS

Administración 10 5 3 0.8 300 3 ARIES 228

COMFORM
Tópico 6 5 3 0.8 200 2
226 DP
Zona de
4 2 3 0.8 200 1 200 SAT
Vigilancia
Zona de
10 10 5 - 300 6 230-70
estacionamiento

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Tabla 25. Cálculo de iluminación media, máxima y dimensiones de las iluminarias
ILUMINACI
ILUMINACIÓ
LARGO ANCHO ALTO ÓN
ÁREA MODELO N MEDIA
(cm) (cm) (cm) MÁXIMA
(LUX)
(LUX)
Área de
200 160 160 83 155 259
Recepción
POLAR
Almacén de MP
2250 553 553 640 394 593
e insumos
WGQI-E
POLAR
Laboratorio de
2250 553 553 640 394 593
Calidad
WGQI-E
ALFA 2400
Área de proceso 553 553 595 323 463
W HQI-E
POLAR
Almacén de PT 2250 553 553 640 394 593
WGQI-E
POLAR
Zona de
2250 553 553 640 394 593
despacho
WGQI-E

Mantenimiento DELTA 136 1554 38 133 200 300

SS.HH. 210-126 180 180 205 225 272

COMFORT
Comedor 1254 56 80 166 232
236 - PS
Administración ARIES 228 1216 302 50 264 422
COMFOR
Tópico 265 264 94 97 112
M 226 DP
Zona de
200- SAT 160 160 83 261 484
Vigilancia
Zona de
estacionamient 230-70 230 144 140 388 506
o

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