PROBLEMA A DESARROLLAR

"Elaborar el presupuesto de efectivo para enero, febrero, marzo y abril de la empresa El cerro
dorado. Considerar:

Un saldo mínimo en caja de $1,000 y máximo de $2,000. El saldo inicial es de $1,000.

Las ventas se realizan con el 40% de contado y el resto se cobra el mes siguiente. El saldo por
cobrar de diciembre es de $3,600.
Las ventas incrementa en razón del 8% mensual.
El costo de la mercancía vendida es de 50% sobre las ventas. Los pagos se hacen a 30 y

60 días. Los saldos de noviembre y diciembre son de $1,000 y $2,000, para cada uno.

Los costos de operación son erogables en el mismo mes, a excepción de los gastos de

depreciación y amortización acumulados por $150 y $200 respectivamente.

Existen pagos pendientes del año anterior por el ISR por $1,200 que se harán en marzo y

el reparto en de PTU en abril por $700. En enero vence un documento por pagar de $800 y se

comprará un activo fijo de $5,000 del cual se pagará la mitad en ese mes y la otra mitad al

siguiente. En febrero vence un documento por cobrar de $1,000. Los préstamos que se soliciten

causarán un interés mensual de 5%."

Enero Febrero Marzo Abril Total
Ventas $6,480.00 $6,998.40 $7,558.27 $8,162.93 $29,199.61
Costo de ventas $3,240.00 $3,499.20 $3,779.14 $4,081.47 $14,599.80
Margen de contribución $3,240.00 $3,499.20 $3,779.14 $4,081.47
$14,599.80
Costo de operación $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $12,000.00
Utilidad de operación $240.00 $499.20 $779.14 $1,081.47 $2,599.80
ISR y PTU $1,200.00 $700.00 $1,900.00
Utilidad del ejercicio $240.00 $499.20 -$420.86 $381.47 $699.80

INGRESOS

Enganche de las ventas

Enero $6,480.00 0.40 $2,592.00
Febrero $6,998.40 0.40 $2,799.36
Marzo $7,558.27 0.40 $3,023.31
Abril $8,162.93 0.40 $3,265.17
Suma $11,679.84

Ventas de crédito
Ventas diciembre por pagar enero $3,600.00
Ventas enero por pagar en febrero $6,480.00 -$2,592.00 $3,888.00
Ventas febrero por pagar en marzo $6,998.40 -$2,799.36 $4,199.04
Ventas marzo por pagar en abril $7,558.27 -$3,023.31 $4,534.96
Ventas abril por pagar en mayo $8,162.93 -$3,265.17 $4,897.76
$21,119.76

EGRESOS

Costo de ventas
Enero $6,480.00 0.50 $3,240.00
Febrero $6,998.40 0.50 $3,499.20
Marzo $7,558.27 0.50 $3,779.14
Abril $8,162.93 0.50 $4,081.47
$14,599.80

Pago de mercancías
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Total
Noviembre a pagar a 60 días $2,000.00 $2,000.00
Diciembre a pagar a 30 y 60 días $1,000.00 $1,000.00
$2,000.00
Enero a pagar a 30 y 60 días $1,620.00 $1,620.00 $3,240.00
Febrero a pagar a 30 y 60 días $1,749.60 $1,749.60
$3,499.20
Marzo a pagar a 30 y 60 días $1,889.57 $1,889.57 $3,779.14
Abril a pagar a 30 y 60 días $2,040.73 $2,040.73
Suma $3,000.00 $2,620.00 $3,369.60 $3,639.17 $3,930.30 $16,559.07

Pago costos de operación

Enero $3,000.00 $150.00 $200.00 $2,650.00
Febrero $3,000.00 $150.00 $200.00 $2,650.00
Marzo $3,000.00 $150.00 $200.00 $2,650.00
Abril $3,000.00 $150.00 $200.00 $2,650.00
Suma $12,000.00 $600.00 $800.00 $10,600.00

Pago ISR y PTU / Pago de Activo

Enero Febrero Marzo Abril
ISR $1,200.00
PTU $700.00
Activo fijo $2,500.00 $2,500.00
Documentos $800.00

Elaboración de cédula
Enero Febrero Marzo Abril Total
Saldo inicial $1,000.00 $7,192.00 $14,879.36 $22,101.71 $45,173.07
Ingresos
Enganche de ventas $2,592.00 $2,799.36 $3,023.31 $3,265.17 $11,679.84
Cobro de ventas crédito $3,600.00 $3,888.00 $4,199.04 $4,534.96
$16,222.00
Cobro de documentos $1,000.00 $1,000.00
Suma de ingresos $6,192.00 $7,687.36 $7,222.35 $7,800.14 $28,901.85

Cedula de Egresos
Enero Febrero Marzo Abril Total
Pago de mercancías $3,000.00 $2,620.00 $3,369.60 $3,639.17 $12,628.77
Pago costos de operación $2,650.00 $2,650.00 $2,650.00 $2,650.00
$10,600.00
ISR $1,200.00 $23,228.77
PTU $700.00 $700.00
Pago documento $800.00 $800.00
Compra de equipo(activo) $2,500.00 $2,500.00 $5,000.00
Suma de egresos $8,950.00 $7,770.00 $7,219.60 $6,989.17 $52,957.54