UNIVERSIDAD NACIONAL DEL SANTA

FACULTAD DE CIENCIAS
ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE BIOTECNOLOGÍA

Trabajo Aplicativo – Creación de Empresa

Producción de Biogás a partir de compuestos orgánicos

AUTOR (es):

PROFESOR:
Milthon Lujan Monja

Nuevo Chimbote, Perú

2015

0
 AGRADECIMIENTO

Este proyecto es el resultado del esfuerzo conjunto de todos

los que formamos el grupo de trabajo, quienes a lo largo de

este tiempo han puesto a prueba sus capacidades y

conocimientos en el desarrollo de este nuevo plan estratégico

de negocio, el cual ha finalizado llenando todas nuestras

expectativas y lo más importante dándonos nuevos

conocimientos. Por esto agradecemos a nuestro profesor,

Milthon Lujan Monja, que nos guio con gran conocimiento,

amablemente y siempre con mucho carisma y respeto.

A nuestros padres que nos guían y motivan cada día bueno y

también en los que caemos en tristeza o enfermedad, cuidando

de nosotros y diciéndonos siempre, que si podemos. Gracias

Dios.

1
 ÍINDICE GENERAL

I. IDEA DE NEGOCIO 4
II. PLAN ESTRATEGICO ............................................................................................................... 4
1. MISIÓN .............................................................................................................................. 4
2. VISIÓN ........................................................................................................................... 4
3. OBJETIVOS ..................................................................................................................... 4
3.1. OBJETIVO GENERAL ................................................................................................... 4
3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS ............................................................................................ 4
4. ANÁLISIS ESTRATÉGICO ................................................................................................. 5
4.1. Análisis PEST .............................................................................................................. 5
4.2. Análisis FODA ............................................................................................................ 6
III. PLAN DE COMERCIALIZACIÓN ............................................................................................... 11
1. Mercado Potencial .............................................................................................................. 11
2. Mercado Objetivo ............................................................................................................... 11
3. Segmento del mercado objetivo ......................................................................................... 11
4. Descripción del producto ................................................................................................... 11
5. Localización ......................................................................................................................... 12
6. Disponibilidad de materia prima ......................................................................................... 14
6.1. Centro de Disposición Final de RRSS de Trujillo: Vertedero “El Milagro”: .................. 14
6.2. Disponibilidad de materia prima: ................................................................................. 14
6.3. Materia Orgánica:......................................................................................................... 14
7. Demanda de gas en Trujillo. ................................................................................................ 14
8. Determinación de la producción. ........................................................................................ 15
9. Capacidad de producción. ................................................................................................... 16
10. Diagrama de producción del biogás. ................................................................................. 18
11. Requerimientos de producción del biogás........................................................................ 19
IV. PLAN DE INVERSION ............................................................................................................... 20
1. Determinación de Presupuesto........................................................................................... 20
1.1. Inversión Tangible: ....................................................................................................... 20
1.2. Inversión Intangible ...................................................................................................... 23
1.3. Establecimiento de Costos ........................................................................................... 24
1.4. Punto de Equilibrio ....................................................................................................... 25
1.5. Flujo de caja…………………………………………………………………………………………………….……...26

1.6 .Valor Actual Neto……………………………………………………………………………………………….....27

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 ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1: Análisis estratégico PEST. 5

Tabla 2: Matriz FODA. 8

Tabla 3: Calculo de la ponderación e elección de la zona de ubicación del proyecto. 13

Tabla 4: Actividades y requerimientos de producción. 19

Tabla 5: Costo total del terreno. 20

Tabla 6: Costo total de edificaciones. 20

Tabla 7: Costo total de maquinaria y equipos. 21

Tabla 8: Costo total de materiales. 21

Tabla 9: Costo total de muebles y enseres. 22

Tabla 11: Costo total de alquiler de vehículos. 22

Tabla 12: Costo total de para registro de empresa. 23

Tabla 13: Costo total de inversión. 23

Tabla 14: Total de costos fijos. 24

Tabla 15: Costo total de pago de salarios. 24

Tabla 16: Total de costos variables. 25

Tabla 17: Evaluación y estimación del punto de equilibrio. 25

Tabla 18: Evaluación y estimación del Flujo de Caja. 26

Tabla 20: Evaluación y Estimación de VAN 27

3
I. IDEA DE NEGOCIO
Producción y distribución de Biogás a partir de desechos orgánicos.
Empresa GasTec.
II. PLAN ESTRATEGICO
1. MISIÓN
La misión de la empresa GasTec es producir y distribuir biogás obtenido
a partir de los residuos orgánicos para satisfacer las necesidades de los
hogares y negocios consumidores de gas, brindando un producto de
calidad y un servicio de excelencia junto a un personal altamente
calificado; y a la par disminuir el impacto ambiental que se produce en
nuestra sociedad.
2. VISIÓN
Ser la empresa líder en la producción y distribución de biogás,
posicionándonos como la empresa más competitiva y reconocida por su
excelente en servicio; y participar en la mejora constante de la calidad de
vida de los hogares peruanos.
3. OBJETIVOS
3.1. OBJETIVO GENERAL
Posicionar el producto (biogás) y la marca (GasTec) en los hogares trujillanos
para generar rentabilidad.

3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS

A corto plazo
 Aplicar las técnicas de biodigestión de solidos orgánicos para la
producción de biogás.
 Mejorar el proceso para producir de manera más eficiente.
 Disminuir al máximo el impacto medioambiental de la planta.
 Realizar un tratamiento adecuado a los residuos orgánicos para
evitar la contaminación de la atmósfera, de los suelos y de los
acuíferos de la zona.

A largo plazo:
 Ser un referente en el campo de las energías renovables que
utilizan residuos orgánicos como materia prima.
 Crear buenas relaciones con todos los agentes del entorno,
fomentando en concreto el desarrollo económico de Chimbote y
alrededores.
 Mantener una política de recursos humanos comprometida con
el trabajador promoviendo el bienestar de los mismos y sus
familias.

4
  Incrementar paulatinamente la capacidad de producción a tratar
para producir mayor cantidad de biogás.
 Fomentar la buena imagen de la empresa para que todos los
agentes del entorno valoren su utilidad y su potencial.
 Ampliar el mercado a los sectores industrial y automotriz.

4. ANÁLISIS ESTRATÉGICO
4.1. Análisis PEST
Tabla 2: Análisis estratégico PEST.

PEST
Oportunidades Amenazas
POLÍTICO Muchos biodigestores Riesgo de explosión, en
cumplen con la caso de no cumplirse las
normatividad nacional e normas de seguridad
internacional sobre la para gases
emisión de gases combustibles.
contaminantes, evita la
contaminación de
mantos acuíferos y
elimina problemas de
plaga indeseable.
ECONÓMICO Se produce biogás, que Es necesaria una
puede ser usado como inversión dependiendo
alumbrado, cocción de del modelo y material
alimentos, producción de que se desea construir el
energía eléctrica, biodigestor, algunos
transporte automotor y pueden ser de elevado
otros. Al utilizar esta costo.
fuente de energía se
evita el uso de leña,
SOCIAL Favorece el reciclaje y La población no llegue a
disminución de residuos. entender o no está muy
Reduce la producción de informada en la
los gases de efecto producción de biogás y
invernadero. por lo tanto no llegue a
Disminuyendo así la utilizarla.
contaminación
TECNOLOGICO Es una energía El biogás contiene
renovable y sustentable. sulfuro de hidrógeno, el
Aprovecha la producción cual es un gas corrosivo
natural del biogás y es y tóxico para los seres
posible utilizar los humanos.
productos secundarios También al ser un gas
como abono o fertilizante combustible, existe el
riesgo de explosión o
incendios por un mal
funcionamiento.

5
A. Análisis Político:
Existe un gran número de normas tanto nacionales como comunitarias
que inciden directamente sobre el sector.
La presente relación de normas referentes a la obtención y
comercialización del biogás en relación con el sector agrícola pretende
dar una visión clara del marco legislativo en Perú.
 Ministerio de Energía y Minas (MINEM): Otorga concesiones y
establece la reglamentación del mercado.
Muchos biodigestores cumplen con la normatividad nacional e
internacional sobre la emisión de gases contaminantes, evita la
contaminación de mantos acuíferos y elimina problemas de plaga
indeseable.
B. Análisis Económico
Nueva fuente de energía: Se produce biogás, que puede ser usado
como alumbrado, cocción de alimentos, producción de energía eléctrica,
transporte automotor y otros.
C. Análisis Social
Alta creación de empleo: El desarrollo de la energía con biomasa
permitiría la creación de empleos. Se generará empleo directo
especialmente a un grupo de personas con escasa formación, lo que
aumenta las oportunidades de desarrollo de zonas rurales y evita su
abandono.
D. Análisis Tecnológico
Energía renovable y sustentable.
Aprovecha la producción de biogás, que es energía renovable y es
posible utilizar los productos secundarios como abono o fertilizante.

4.2. Análisis FODA

4.2.1. Análisis interno
a. Fortalezas:

 Conocimiento de la teoría
 Recursos humanos motivados
 Producto renovable

b. Debilidades:

6
  Falta de financiamiento
 Falta de practica
 Falta de capacitación
 Desconocimiento de formulación de proyectos
 Falta de distribuidores

4.2.2. Análisis externo

a. Oportunidades:
 Fondos de financiamiento del estado
 Preocupación por la contaminación ambiental
 Tendencia al uso de energías renovables
 Regulación favorable
 Materia prima barata y abundante
 Costos crecientes de los combustibles fósiles
 Necesidad continua de energía

b. Amenazas:
 Mercado competitivo
 Seguridad
 Cambio de políticas

4.3. Matriz FODA

En la siguiente matriz se presenta las relaciones entre el análisis
interno y externo del presente plan de negocios; en base a esta
matriz se identificaron y priorizaron las estrategias.

7
 Oportunidades Amenazas
Fondos Preocupación Tende Regulación Materia Costos Necesidad Mercado Seguridad Cambi
de por la ncia al favorable prima crecientes continua competiti o de
financiam contaminació uso de barata y de los de energía vo política
iento del n ambiental energí abundan combustibl s
estado as te es fósiles
renova
bles

Fortalezas
Conocimie X
nto de la
teoría
Recursos X X
humanos
motivados
Producto X X X X X X X
renovable
Debilidades
Falta de X X
financiami
ento
Falta de X X
practica
Falta de X X X
capacitació
n
Desconoci X X
miento de
formulació
n de
proyectos
Falta de X X
distribuido
res
Tabla 2: Matriz FODA.

8
 4.3.1. Estrategias FO.
 Aplicar a los diversos fondos concursables que ofrece el estado para
proyectos innovadores y de emprendimiento.
 Realzar las características ecológicas del biogás y su mayor
rendimiento en comparación con los otros tipos de combustibles.
 Aprovechar la tendencia actual de consumo de energías renovables y
limpias.
 Tomar ventaja del coste reducido de las materias primas para ofrecer
un producto más barato que la competencia.
4.3.2. Estrategias FA.
 Realizar campañas informativas y de concientización de uso de
energías renovables.
 Implementar marketing por medios de comunicación sobre las
desventajas ecológicas del uso de combustibles fósiles.
4.3.3. Estrategias DO.
 Aprovechar fondos concursables para la capacitación del personal en
materia de proyectos, producción y tecnología.
 Aprovechar demanda permanente de energía para la captación de
distribuidores para la comercialización del producto.
4.3.4. Estrategias DA.
 Identificar segmentos del mercado donde la competencia tenga poca
presencia y explotar dicha ventaja.
 Realizar un estudio de puntos críticos del proceso de producción e
implementar medidas correctivas preventivas.
 Aprovechar la naturaleza renovable del producto e intensificar las
ventas en periodos de escases e inflación de la competencia.
3.4. Análisis de 5 Fuerzas de Porter
 Rivalidad entre Competidores Existentes
Por un lado existe un número elevado de empresas que ofrecen el
mismo producto pero por otra parte GasTec ofrece un servicio que trae
una alternativa renovable al GLP o el Gas natural a la par que soluciona
el problema de contaminación por desechos orgánicos. Aun así la
competencia es alta. Los principales competidores de GasTec son
Repsol, Petro-Perú, PlusPetrol, TecPetrol, Promigas. La rivalidad
principalmente entre estas empresas, se debe a que los productos y
servicios que prestan son idénticos. Por ejemplo Petro-Perú abastece de
GLP a 75 plantas envasadoras en los lugares más apartados del país.
Todas realizan múltiples ofertas y GasTec podría utilizar la publicidad
para diferenciarse, además de que estando cerca del cliente de la zona
norte del Perú, podría tener precios más competitivos.

9
 La amenaza de Entrada de Nuevos Competidores
La amenaza de nuevos competidores es baja ya que la mayoría de las
empresas productoras de GLP o envasadoras necesitan grandes
inversiones para ponerlos en marcha. Sin embargo existe un proyecto
actualmente para la distribución de Gas Natural al norte del Perú por
parte de Promigas, que podría competir con GasTec. En el rubro del
biogás, la empresa dominante en Lima es Petramás, sin embargo lo
utiliza para la producción de electricidad de forma directa, por lo que no
compite en el mercado de gas doméstico. Los productores de biogás
casero pueden quitar parte del mercado, sin embargo en la parte urbana
los biodigestores son difíciles de ubicar por su gran tamaño y los detalles
que se requieren para su manipulación. Los pequeños productores
requieren de una gran inversión inicial.

 Producto o Servicios Sustitutos

Existen empresas que producen electricidad a partir de biogás, a partir
de centrales hidroeléctricas, que producen GLP y tienen muchos
distribuidores. El Gas Natural también es un sustituto de nuestro
producto. Estos últimos suponen una gran competencia en el mercado
doméstico.

 El Poder de Negociación de los Clientes

Los clientes tienen mayor poder de decisión al elegir entre las
alternativas a nuestro biogás. Les importa pagar menos pero tener un
producto de calidad, que les dure más tiempo. Al haber tantas
alternativas exigirán diferencias en precio principalmente. GasTec al
usar residuos orgánicos de desecho podría tener un menor costo a
comparación de la competencia. Además como los productos que
ofrecen otras empresas son similares exigirán también un mejor servicio.

 El Poder de Negociación de los Proveedores

Los proveedores tienen un bajo poder de negociación puesto que el
número de proveedores que pueden suplir a GasTec de las materias
primas que necesita son altos. Además son productos de desecho cuyo
coste quizá sería el de transporte ya que se realizaría un servicio al
liberarlos de los mismos.

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III. PLAN DE COMERCIALIZACIÓN
1. Mercado Potencial
- Personas, aquellas que tengan cocinas a gas o que conduzcan
automóviles a gas.
- Industrias, aquellas que requieran de gas para combustible.
- Distribuidores, aquellas personas titulares de instalaciones de distribución
que repartan gas directo al consumidor.
- Grifos, que vendan gas al parque automotor.

2. Mercado Objetivo
- Personas, aquellas que tengan cocinas a gas
- Distribuidores, aquellas personas titulares de instalaciones de distribución
que repartan gas directo al consumidor.

3. Segmento del mercado objetivo

La segmentación del mercado se establecerá por los siguientes criterios:
demográfico (mayor población), por competencia (pocos competidores).
El producto de la organización estará definido por dos segmentos:
- Personas: Principalmente aquellas que tienen cocina a gas en las
ciudades de Chimbote y Trujillo, sensibles a campañas publicitarias en
donde se destaquen las características “verdes” de producto.
- Distribuidores: Aquellas plantas envasadoras que oferten balones de gas
en las ciudades Chimbote y Trujillo.

4. Descripción del producto

Gastec produce y distribuye un gas combustible que se genera en medios
naturales. Es una energía limpia y eficiente.
El servicio de Gastec ofrece bajo costo, peso exacto y garantía de un
producto de calidad.
La organización comercializará 3 productos:
Balón de 5 kg
Balón de 10 kg
Balón de 30 kg
4.1. Precios:
Promocional menor: S/. 30.00.
4.2. Publicidad:
-Promoción:

11
 Para lograr un mayor alcance y cobertura del público objetivo, en la
etapa de lanzamiento se trabajará principalmente con los medios
masivos (diarios y revistas del distrito, radio, etc.). También se recurrirá
al "volanteo", al merchandising y publicidad en la vía pública, para de
esta forma reforzar los medios mencionados anteriormente e
incrementar la cantidad de clientes. Además de darles una
diferenciación cuando adquieran el producto “Usted está contribuyendo
a reducir el impacto ambiental”, y semejantes.
-Distribución:
La organización dispondrá de distribuidores propios

5. Localización
Macro-Localización: La Libertad
Micro-Localización:
La empresa GASTEC se instalaría en el distrito de Huanchaco exactamente
en el poblado peruano “El Milagro”, ubicado a 10 km de Trujillo en la Región
La Libertad.
Este poblado es el más cercano al vertedero que recibe el mismo nombre,
del cual extraeríamos la materia prima. También tiene la ventaja de
encontrarse solo a algunos kilómetros de ciudad de Trujillo; donde se
distribuiría el producto, siendo así bajo el costo de transporte.

Figura Nª 01: Poblado Peruano El Milagro

12
 Figura Nº 02: Ubicación del Vertedero El Milagro
Tabla 3: Calculo de la ponderación e elección de la zona de ubicación del
proyecto.

Zona A – Nvo. Chimbote Zona B - Trujillo

PES
FACTOR Calificació Ponderació Calificació Ponderació
O
n n n n
Disponibilida 0,4 7 2,8 9 3,6
d de la
materia prima
Cercanía a la 0,1 5 0,5 3 0,3
materia prima
Clima 0,05 2 0,1 4 0,2
Cercanía al 0,2 4 0,8 2 0,4
consumidor
Costo de 0.1 5 0,5 2 0,2
distribución
Tipo de 0,1 3 0,3 3 0,3
terreno
Mano de Obra 0,05 2 0,1 5 0,25

 Ponderación de la Zona A: 5,1

 Ponderación de la Zona B: 5,2

13
6. Disponibilidad de materia prima

6.1. Centro de Disposición Final de RRSS de Trujillo: Vertedero “El

Milagro”:
La municipalidad de la provincia de Trujillo ha concebido como un servicio
exclusivo para la comunidad la recolección selectiva de residuos sólidos,
ejecutado a través de una administración directa, la empresa municipal,
tercerización del servicio o por organización de recicladores formalizadas y
en proceso de formalización.

6.2. Disponibilidad de materia prima:

 Al día= 190 Toneladas de residuos sólidos domiciliarios.

 Al año= 69 000 Toneladas residuos sólidos domiciliarios

6.3. Materia Orgánica:

Corresponde el 52 % de toneladas de residuos orgánicos solidos
domiciliarios
 Al día = (190 * 52) / 100

= 98.8 Toneladas

 Al año =(69000 * 52) / 100

= 35880 Toneladas

7. Demanda de gas en Trujillo.

POBLACION en Trujillo: 799,550

NUMERO DE FAMILIAS: POBLACION/4 = 199887

MARCAS EN TRUJILLO CONFIRMADAS y porcentaje de familias que

usan:
Gas con descuento (gobierno) = 4%
Costa gas = 13%
Lima gas = 28%
Llama gas = 12%
Sol gas = 30%
GASTEC = 10%
Otros = 3%
Nuestra demanda: 10% x número de familias

14
 (10 * 199887) / 100
= 19988 familias
Nuestra demanda seria aproximadamente para 19988 familias.

UNIDADES DE CONSUMO MENSUAL:

1 X N° DE FAMILIAS QUE DEMANDARÍAN GASTEC
= 19988 balones

Expresado en kilos: N° DE FAMILIAS que demandarían GASTEC x 10 Kg

19988 x 10Kg
= 199880 kg

DEMANDA ANUAL DEL 10% DEL MERCADO: CONSUMO MENSUAL DE

GASTEC EXPRESADO EN KILOS X 12
199880 kg *12 = 2 398 560 Kg

8. Determinación de la producción.

Se tienen 190 toneladas al día de residuos sólidos domiciliarios de los cuales

98.8 toneladas es netamente materia orgánica.

Asumiendo que los desechos orgánicos frescos contienen un 35% de masa

seca, las 98 toneladas se convierten en 34.3 toneladas de materia orgánica
seca al día. Eso es 12 519.5 ton de materia orgánica seca al año.

Si estos residuos se utilizan para la producción de biogás, asumiendo que se

obtienen 367m3 de biogás por tonelada seca con 65% de metano
aproximadamente, se obtendrían:

367m3/ton x 12519.5 ton = 4 594 656.5 m3 de biogás al año, de usarse todo

la materia disponible.

Anualmente se requiere de 2 398.56 ton de gas en el mercado de Trujillo

para los hogares.

Tomando 1.08kg/m3 la densidad del biogás, y se sabe que 1 balón de gas

de 10kg contiene un volumen de 24.4 L. El volumen de biogás sin comprimir
que sería necesario para un balón sería de: 9.25m3

Para cubrir la demanda del 10% de las familias requeriríamos producir:

2 398 560 kg/10kg por balón =239 856 balones x 9.25m3 =
2 218 668 m3 de biogás al año.

15
 Esto equivale a utilizar el 48 % de los desechos orgánicos disponibles de los
residuos sólidos municipales de Trujillo para cubrir el 10% de la demanda
total del mercado.

9. Capacidad de producción.
Al día se requiere 6078m3 de biogás.
Se tendrán 3 digestores activos con capacidad de producción de 2026 m3
diarios de biogás. Se dará 1 mes para iniciar la producción de biogás
constante.
Teniendo que envasar diariamente: 6078m3/9.25m3 =657 balones de biogás
para cubrir con la demanda.
Para ello se contará con una plataforma de llenado. El gaseoducto será
instalado subterráneamente para evitar accidentes generados por fugas,
roturas en líneas de distribución.

Figura Nº 03: Esquema de plataforma de llenado

16
Figura Nº 04: Esquema de digestores.

Figura Nº 05: Modelo de balón.

17
10. Diagrama de producción del biogás.
Extracción de bio-
Inoculación abono

Recepción materia Arranque de Producción de

prima Estandarización biodigestor biogás

Carga a biodigestor Mantenimiento

Distribución Envasado Filtrado Extracción de biogás

18
11. Requerimientos de producción del biogás.
Tabla 4: Actividades y requerimientos de producción.

Actividades Requerimiento de Infraestructura Requerimiento Capital

equipos requerida de insumos humano
Recepción de -Alquiler de volquete -Balanza -Electricidad -1 técnico
materia prima industrial -2
vigilantes
Estandarización -Trituradora -Laboratorio -Reactivos -3
-HPLC -Electricidad técnicos
-Cromatografo de -1
gases operario
Inoculación -Laboratorio -Desechos -3
agropecuarios técnicos
-Reactivos -1
operario
Carga de -Cinta -Área habilitada -Electricidad -3
biodigestor transportadora para -Aceite operarios
-2 biodigestores biodigestores
Arranque de -Área habilitada -Electricidad -1 técnico
biodigestor para -1
biodigestores vigilante
Producción de -Valvulas -Área habilitada -Electricidad -1 tecnico
biogas reguladoras para -1
-Caudalimetros biodigestores operario
Extracción de -Bombas de succion -Planta de -Electricidad -2
biogas -Cañerías extracción -Aceite operarios
Filtrado -Filtros de acero -Planta de -Electricidad -1 tecnico
inoxidable “Housing” extracción y -Aceite -4
-Intercambiadores e compresión -Repuesto de operarios
calor filtros
-Válvulas de escape
Envasado -Compresoras de -Planta de -Electricidad -4
gases extracción y -Aceite operarios
-Balones de gas compresión -Combustible
Almacenado -Carretilla elevadora -Almacén -Electricidad -2
-Combustible operarios

Distribución -Alquiler de -1
transporte operario
-1
vigilante
Mantenimiento -Válvula de escape -Equipo de -3
-volquete limpieza operarios
-Palanas
-buggy
Extracción de -volquete -Equipo de -3
bio-abono limpieza operarios
-Palanas
-buggy

19
IV. PLAN DE INVERSION

1. Determinación de Presupuesto.

1.1. Inversión Tangible:

-Terrenos
La planta industrial para la producción de Biogás, se ubicará en El Milagro,
Trujillo y tendrá la siguiente inversión en terreno:
Tabla 5: Costo total del terreno.

Unidad de Dimensión Costo unitario/m2 Costo Total

Medida (soles)
Metros2 13 700 m2 20 soles/m2 S/. 274 000

-Edificaciones
Los costos requeridos para las especificaciones de obra civil de la planta
procesadora de desechos orgánicos para la producción de Biogás, han sido
determinados por un ingeniero civil y un arquitecto, dando un costo
promedio por unidad de medida construido según la naturaleza de la obra.
Inversión en obra civil: 440 730 soles.
Tabla 6: Costo total de edificaciones.

Descripción Costo (soles)

1 Obras 20 000
Preliminares
2 Refuerzos 20 000
Estructurales
3 Paredes 100 000
4 Acabados 20 000
5 Instalaciones 10 000
Hidráulicas
6 Instalaciones 3 500
eléctricas
7 Otros 200 000
Subtotal 373 500
18% IGV 67 230
Total S/. 440 730

20
-Maquinaria y Equipos
La maquinaria se cotizó a nivel nacional e internacional, los digestores
pueden ser construidos en nuestra ubicación por empresas extranjeras,
quienes tienen ya la experiencia de construir este tipo de instalación
específicamente para la elaboración de Biogás.
Tabla 7: Costo total de maquinaria y equipos.

Equipos
Bascula para vehículos
Tanque pre-mezclado
Banda transportadora
Trituradora de desechos
Digestores
Carretillas
Agitadores
Compresor de gas
Montacarga
Bombas centrifugas
Equipos de laboratorio
Total
Costo
UND
soles
1 17360.00
1 23250.00
2 15500.00
1 17825.00
3 434000.00
2 1240.00
3 18600.00
2 31000.00
1 10850.00
1 16430.00
1 8060.00
S/. 594 115.00 soles

-Materiales
Los materiales que son parte de la inversión inicial se presentan en la
siguiente tabla:
Tabla 8: Costo total de materiales.

Costo Costo
Puesta en marcha UND dólares soles
Cilindros vacíos 20000 15.00 930000.00
Sellos térmicos /mes 20000 0.006 372.00
Stickers/mes 20000 0.03 1860.00
Total S/. 932 232.00

21
-Muebles y enseres
El mobiliario y equipo de oficina se ha cotizado en base a las necesidades
que se establecieron en el estudio, y éstos se presentan a continuación:

Tabla 9: Costo total de muebles y enseres.

Mobiliario y equipo de Costo
UND
oficina soles
Muebles 7 12586.00
Cubículos 6 2232.00
Sillas 63 3906.00
Mesa de reunión 1 1550.00
Muebles de recepción 1 930.00
Mesa de comedor 3 3255.00
Muebles de vigilancia 2 3410.00
Computadoras 11 27280.00
Impresoras y centro de
1 10850.00
copias
Total S/. 65 999.00

-Vehículos
La compra de vehículos cuenta como inversión.

Tabla 10: Costo total de compra de vehículos.

COMPRA
Cantidad Costo C/U Costo total
Buses 2 S/. 279,000.00 S/. 558,000.00
Camionetas
4x4 2 S/. 62,000.00 S/. 124,000.00
Camiones 3 S/. 37,000.00 S/. 111,000.00
TOTAL S/. 793,000.00

El alquiler contaría como costo variable.

Tabla 11: Costo total de alquiler de vehículos.

ALQUILER
Precio por horas de trabajo costo
Transporte hora semanal mensual costo anual
Camion S/. 80.00 10 S/. 3,200.00 S/. 38,400.00
TOTAL S/. 38,400.00

22
1.2. Inversión Intangible
-Licencias
Tabla 12: Costo total de para registro de empresa.

Costo para registro de

empresa Costo
Búsqueda y reserva de nombre S/. 22.00
Elaboración de la minuta S/. 300.00
Elevar la minuta a escritura
publica S/. 150.00
Elevar la escritura pública en la
Sunarp S/. 90.00
Licencia Municipal de
funcionamiento S/. 250.00
Total S/. 812.00

-Inversión Total

Tabla 13: Costo total de inversión.

Rubro Inversión
(soles)
Terreno 274000
Edificación 440730
Maquinaria y 594115
Equipos
Materiales 932232
Muebles y 65999
Enseres
Vehículos 793000
Licencias 812
Total S/.3 100 888

23
1.3. Establecimiento de Costos
-Costos Fijos:

Tabla 14: Total de costos fijos.

Descripción Costo Costo

(soles/mes) (soles/año)
1 Sueldos 17870 214 440
2 Telefonía e 500 18 000
internet
3 Gastos de Oficina 2000 24 000
4 Gastos de 5000 60 000
Administración y
Ventas
5 Pago de Seguros 10000 120 000
6 Servicios 5000 60 000
Básicos(agua,
energía eléctrica)
Total S/. 40 370 S/. 496 440

-Pago de Salarios:
Salario: “Compensación que se paga periódicamente por servicios al personal
que reciben una suma fija”. El salario se pagará mensualmente. Los de
administración y comercialización están dentro de costos fijos.
Tabla 15: Costo total de pago de salarios.

Nº De personas Sueldo mensual

(soles)
Administración
1 Gerente General 5460.00
1 Jefe de Contabilidad 2910.00
1 Auxiliar de Contabilidad 1090.00
1 Jefe de Recursos Humanos 2910.00
1 Secretaria de Administración 750.00
1 Recepcionista de oficina 750.00
Comercialización
1 Jefe de Comercialización y ventas 1090.00
1 Auxiliar de Comercialización 2910.00
Producción
1 Secretaria de producción 750.00
1 Jefe de Higiene y seguridad industrial 2910.00
2 Laboratorios 2200.00
1 Jefe de Producción 2910.00
1 Jefe de Control de Calidad 2910.00

24
 1 Operador de recepción 750.00
2 Operadores de Clasificación 1500.00
1 Operador de Banda 750.00
1 Operador de Tanque de Fermentación 910.00
2 Operadores de Plataforma de Llenado 1500.00
1 Encargados de almacén 750.00
2 Estibadores 1500.00
TOTAL S/. 37 210.00

-Costos Variables:

Tabla 16: Total de costos variables.

Descripción (soles/mes) (soles /año)

1 Materia Prima 0 0
2 Insumos 2232 26784
3 Transporte M. Prima 3 200 38 400
4 Mano de Obra 19 340 232 080
5 Costos de 5 000 60 000
Distribución
Total S/. 29 772 S/. 357 264

1.4. Punto de Equilibrio

Considerando los costos, y el precio de venta unitario tentativo de 28.00 soles
se requeriría vender 47 790 balones de biogás de 10kg.

Tabla 17: Evaluación y estimación del punto de equilibrio.

Variables Cantidades
Unidades por 20000
venderse
Costos Fijos S/. 484,440.00
Costos Variables S/. 357,264.00
Costo variable S/. 17.86
unitario
Precio de venta S/. 28.00
unitario
Punto de 47790
Equilibrio
El precio al que se debería vender para tener un punto de equilibrio de 20 000
aproximadamente sería de 42 soles, tomando en cuenta las condiciones y costos
propuestos. Quizá con un estudio más detallado de los costos y optimizando los
requerimientos para la producción se podría obtener un punto de equilibrio debajo
de la producción proyectada. Otra opción sería incrementar el mercado. Esto
implicaría recalcular algunos costos, pero al aumentar la escala de producción los
costos en general se reducen.

25
 1.5. FLUJO DE CAJA

Tabla 18,19: Evaluación y estimación de Flujo de Caja.

meses primer año

concepto
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Ingresos
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Por ventas S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 1,338,120.00 1,338,120.00 1,338,120.00 1,338,120.00 1,338,120.00 1,338,120.00 1,338,120.00 1,338,120.00 1,338,120.00
EGRESOS
Costos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Variables 29,772.00 29,772.00 29,772.00 29,772.00 29,772.00 29,772.00 29,772.00 29,772.00 29,772.00 29,772.00 29,772.00 S/. 29,772.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Costos Fijos 40,370.00 40,370.00 40,370.00 40,370.00 40,370.00 40,370.00 40,370.00 40,370.00 40,370.00 40,370.00 40,370.00 S/. 40,370.00
Total de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Egresos 70,142.00 70,142.00 70,142.00 70,142.00 70,142.00 70,142.00 70,142.00 70,142.00 70,142.00 70,142.00 70,142.00 S/. 70,142.00
Fulo de
Efectivo
(venta- -S/. -S/. -S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
costos) 70,142.00 70,142.00 70,142.00 1,267,978.00 1,267,978.00 1,267,978.00 1,267,978.00 1,267,978.00 1,267,978.00 1,267,978.00 1,267,978.00 1,267,978.00
Efectivo -S/. -S/. -S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Acumulado 70,142.00 140,284.00 210,426.00 1,057,552.00 2,325,530.00 3,593,508.00 4,861,486.00 6,129,464.00 7,397,442.00 8,665,420.00 9,933,398.00 11,201,376.00

26
 0 1 2 3 4

S/.
INGRESOS S/. 0.00 S/. 16,057,440.00 16,057,440.00 S/. 16,057,440.00 S/. 16,057,440.00
-S/.
INVERSION FIJA TANGIBLE 3,100,888.00
CAPITAL DE TRABAJO -S/. 631,278.00 S/. -2,525,112.00 S/. -2,525,112.00 S/. -2,525,112.00 S/. -2,525,112.00
COSTOS (VAR- FIJO) -S/. 841,704.00 S/. 841,704.00 S/. 841,704.00 S/. 841,704.00 S/. 841,704.00
-S/. S/.
3,732,166.00 S/. 15,215,736.00 15,215,736.00 S/. 15,215,736.00 S/. 15,215,736.00
IMPUESTO (18%) S/. 2,738,832.48 S/. 2,738,832.48 S/. 2,738,832.48 S/. 2,738,832.48
-S/. S/.
FLUJO 3,732,166.00 S/. 12,476,903.52 12,476,903.52 S/. 12,476,903.52 S/. 12,476,903.52

1.6. VALOR ACTUAL NETO:

Tabla 20: Evaluación y Estimación de VAN

Numero de Periodos 4
Tipo de Periodo anual
Tasa de
descuento 9%

Nº FNE (1+i)^n FNE/((1+i)^n

0 -S/. 3,732,166.00 -S/. 3,732,166.00
1 S/. 12,476,903.52 1.09 S/. 11,446,700.48
2 S/. 12,476,903.52 1.19 S/. 10,501,560.07
3 S/. 12,476,903.52 1.30 S/. 9,634,458.78
4 S/. 12,476,903.52 1.41 S/. 8,838,953.01
VAN S/. 36,689,506.34

VAN S/. 36,689,506.34

27
28