Alumna: BAEZ CAROLINA PATRICIA

Número de legajo: VCPB12058

Fecha de entrega del trabajo práctico: 16 de mayo de 2018

Carrera: Contador Público

Materia: Práctica Profesional de Contador Público

Módulo del SAM: Módulo 2: Reconocer y diagnosticar situaciones profesionales.

Profesor Virtual: EMANUEL JESUS BALDONI

Entrega: primera entrega

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1. Objetivo general:

El objetivo general será: Control interno en el circuito de entradas-salidas.

Para dicha tarea analizare las entradas de bono contribución y seguro y los pagos que
surgen de las compras realizadas, para poder proporcionar un mayor control, eficiencia y
eficacia en la gestión financiera del colegio

Se debe obtener información suficiente para poder expresar una opinión en los siguientes
aspectos:

a) Que lo cobrado este debidamente registrado.

b) Que el saldo a cobrar, este debidamente registrado.
c) Estudio de cobrabilidad de estos bonos contribucion.
d) Efectuar un análisis de la antigüedad de los bonos no cobrados.
e) Estudiar que pasa con los bonos que hace tiempo que se deben.
f) Comprobar que los sistemas de control interno utilizados, son eficaces.

2. Objetivo especifico:
Cargar los bonos pagados.
Cargar las facturas o tickets de compras.
Verificar las políticas de compras.

3. Diagnóstico de la empresa:
a) Reseña histórica: El colegio Politécnico, comienza a funcionar el 14 de Marzo de
1914, dirigido por el presbítero Miguel Di Gerónimo.
Por el año 1930, queda la escuela en manos de los padres escolapios (comunidad
educativa religiosa).
En 1936 se hace cargo del establecimiento Raúl Mollard y en 1965 continua su
sucesor Raul Mollard (hijo). Quien transfiere los servicios educativos a la UAD.
El 4 de Octubre de 2006, por resolución 3270 el establecimiento pasa a depender
de la Unión de las Asambleas de Dios, instituyéndose en Escuela Cristiana
Evangélica.
El 14 de Julio de 2008 se traslada a su nuevo edificio
El 29 de Agosto del mismo año cambia de nombre por Colegio Príncipe de Paz,
disposición 427
b) Actividades y objetivos generales del colegio:
1. Trabajar aunadamente apuntando al desarrollo y fortalecimiento
de los aspectos intelectual, espiritual y familiar
2. Fomentar en todo momento acciones que favorezcan la verdad
como fundamento principal y se tengan como pilares la libertad,
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 la justicia, la solidaridad, el compañerismo y el respeto por si
mismo y por los demás
3. Formar un ser armónico capaz de transmitir un sistema de
valores cristianos, mejorando la calidad educativa, partiendo del
dominio de la expresión oral y escrita elementos primordiales de
la comunicación y comprensión de todas las áreas del
conocimiento

c) Misión, Visión, Valores y Compromisos: Formar hombres integros con valores y

principios cristianos. La enseñanza apunta a formar valores donde se considere la
verdad como fundamento principal y se tengan como pilares la libertad, la justicia,
la solidaridad, el compañerismo y el respeto por si mismo y por los demás. Donde
la comunidad educativa que la conforme trabaje con amor y dedicación buscando
el desarrollo integral de los alumnos dentro de la diversidad, dándoles una solida
preparación academica como formación personal basada en el modelo del señor
Jesus y los valores que encontramos en la palabra de Dios

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4. Organigrama:

DIRECTORA
DIRECTORA

SECRETARIA
SECRETARIA
VICEDIRECTORA
VICEDIRECTORA

NIVEL NIVEL
NIVEL PRIMARIO
PRIMARIO MODALIDAD
MODALIDAD ESPECIAL
ESPECIAL
NIVEL INICIAL
INICIAL

1º
1º GRADO
GRADO 2º
2º CICLO
CICLO
1º
1º SALA
SALA
2º
2º GRADO
GRADO
2º
2º SALA
SALA
3º
3º GRADO
GRADO
3º
3º SALA
SALA
4º GRADO
4º GRADO
5º
5º GRADO
GRADO INGLES
INGLES
6º
6º GRADO
GRADO
EDUC
EDUC FISICA
FISICA
MUSICA
MUSICA

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5. Funciones de los miembros de la empresa:
EQUIPO DIRECTIVO
 Patricia Andrea Puricelli. Directora del Colegio
 Ana Karina Petitot. Vicedirectora
 Maria del Carmen Sinforiano. Secretaria

EDUCACION DE ORIENTACION ESCOLAR

OE: Ruth Covino
OS: Cristina Palacios
OA: Teresa Franquini

EQUIPO DOCENTE
1º Fabiana Everts (T)
2º Mariela Lopez (T)
3º Aime Guattini (T)
4º Laura Morales (T)
5º Lorena Veliz (T)
6º Marisa Romano (T) Aime Guattini (5)

PROFESORES MUSICA
Maria Elina Puricelli (T)
Silvina Lasuen (T)

PROFESORA DE INGLES
Jeannette Vienites(T)

PROFESORES DE EDUCACION FISICA

1 Maximiliano Godoy

PRECEPTORA DE PRIMARIA
Laura Morales(T)

6. Instalaciones:
El colegio desarrolla sus actividades en un edificio propio, ubicado en la calle Teniente
General Uriburu esquina Paredes, de la ciudad de Trenque Lauquen, cuenta con:
 Planta baja: aquí se encuentran la dirección, equipo orientador, aulas, 2 patios y
baños del colegio
 1º y 2º piso funciona una radio y un Centro de Aprendizaje Universitario

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7. Alumnado:
El colegio cuenta con una matricula de:
65 alumnos en jardín
149 alumnos en primaria
4 alumnos en modalidad especial.

8. Principales proveedores:
El colegio no cuenta con proveedores fijos, compra en los diferentes negocios de la ciudad,
de acuerdo a sus necesidades, que pueden ser desde una librería hasta una casa de
descartables o una mueblería.

9. Análisis FODA:
 Fortalezas: personal capacitado, tareas bien coordinadas entre sectores, la
antigüedad y prestigio que tiene, ambiente cálido.
 Oportunidades: el cambio en la vida espiritual y emocional de los niños hace que
mucha gente quiera que sus hijos concurran al colegio.
 Debilidades: Falta de espacio físico para afrontar la demanda de lugares para los
niños y falta de tecnología (como computadoras) para capacitar al alumnado.
 Amenazas: Otros colegios privados que ofrecen tecnología y otros idiomas.

10. Análisis del sector de la empresa:

Como se plasmo en el punto anterior, el colegio carece de la infraestructura y tecnología
que tienen otros colegios de la ciudad. Aunque también es cierto que la cuota que se debe
abonar en los otros es elevada y en el colegio se abona (quien puede hacerlo, no es
obligación) un bono contribucion minimo y materiales para todo el año accesibles.

11. Análisis de la coyuntura económica y cómo influye en el colegio:

Si bien la economía ha venido desde hace unos años en decadencia, se han mantenido
estables las entradas de los bonos contribución y de los seguros.
El colegio es 100% subencionado y focalizado.

12. Marco teórico:

: El material utilizado para desarrollar este informe es el que he ido utilizando como
bibliografía básica y complementaria en las materias cursadas.
Ej:
- Manual de Auditoría de Lattuca: Resumen
Para ello voy a conocer el ente:
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Implica un acercamiento general al ente y a sus directivos. Mediante procedimientos
generales, (conversaciones con los directivos, inspección ocular general del colegio, etc.) el
auditor accede a datos que son relevantes para determinar ciertos riesgos en el proceso
de auditoría. Estos datos son los que le permiten obtener un conocimiento adecuado de la
estructura del ente, sus operaciones y sistemas, normas legales que le son aplicables, las
condiciones económicas y propias y las del ramo de sus actividades.

La etapa del conocimiento es basal, por lo tanto, hay conceptos fundamentales sobre los
que el auditor debe tener información:

- Actividad del ente

- Organización
- Forma jurídica
- Posición en el mercado
- Estructura del mercado
- Competencia
- Estructura de comercialización

El auditor deberá reunir evidencia y elementos de juicio para probar que las
manifestaciones recibidas se cumplen en la realidad. Como el conocimiento debe ser
general, la evidencia reunida debe condecirse con esta característica.

En la auditoría que voy a realizar en el colegio el objeto auditado son las entradas y salidas

La forma de evaluar si existen altas o bajas probabilidades de errores en la contabilidad es

verificar qué sucede con los pasos previos a la contabilización de las operaciones: el
sistema de información contable que incluye los controles internos.

De esta manera, el auditor se forma un juicio acerca del riesgo que existe de que al
sistema de control interno que posee la empresa se le escapen errores, y en qué rubros
pueden hallarse estos. Lo llamaremos riesgo de control.

El funcionamiento del control interno del ente se verifica mediante procedimientos de

auditoría, los que están dirigidos a dos aspectos del análisis.

Por un lado, existe un conocimiento formal del sistema, que se realiza mediante lectura del
organigrama, manual de procedimientos, manual de funciones, plan y manual de cuentas,
encuestas y cuestionarios a los empleados. Este análisis nos permite saber si son útiles o
no los controles que están establecidos por el ente.

Por otra parte, existe un conocimiento real del sistema, que nos permite saber si los
controles que son útiles se cumplen en la realidad.

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Realización de procedimientos de validación de saldos

En este paso, el auditor realiza pruebas que le permiten saber si esa probabilidad de
errores determinada en el paso anterior, se cumple o no.

Esta prueba se realiza sobre los saldos.

Un buen funcionamiento del sistema de control interno, implica un bajo riesgo de control,
por lo que el auditor puede asumir un riesgo por sus pruebas de validación de saldos algo
mayor. Este riesgo es conocido como riesgo de detección.

Debe determinar, en función de su conclusión acerca del funcionamiento de los controles,

qué procedimientos hará, cuándo lo hará y sobre qué selección lo hará. En auditoría,
llamamos a estos tres aspectos, naturaleza, oportunidad y alcance de las pruebas.

Cierre de la auditoría

El cierre del proceso de auditoría consiste en que el auditor evalúe en forma integrada la
totalidad de los elementos de juicio que obtuvo durante su trabajo, analice los problemas
encontrados y proponga al ente los ajustes que correspondan y comunique al ente los
problemas se generan ante la falta de control interno.

13. Diseño metodológico:

a) Se recibirán los comprobantes de pago de bono contribución de cada uno de los
grados del colegio.
b) Se recibirán los comprobantes de pago de seguros.
c) Se pedirá un informe sobre las políticas de compras de materiales.
d) Se pedirá el registro de entradas y salidas del dinero recibido.
e) Se pasará toda esa información a un archivo para ordenar la información.

14. Tabla para Diagrama de Gantt de la práctica:

Actividades Inicio Duración (días) Fin

A 01/05/2018
B 04/05/2018
C 08/05/2018
D 12/05/2018
E 15/05/2016
3 03/05/2018
4 07/05/2018
4 11/05/2018
3 14/05/2018
2 16/05/2018