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ACCIONES DE PROG.
N° CONTROL INFORME N° FECHA
EJEC.
PROGRAMADAS
001-2018/UAI-
COOPAC CUSCO
IMPERIAL
007-2018/UAI- 07.09.2018
3 Colocaciones Sept/Oct COOPAC CUSCO 01.10.2018
IMPERIAL 16.10.2018
009-2018/UAI-
COOPAC CUSCO
IMPERIAL
Revision de
Herramientas
7 Metodologicas de
Sept/Sept
riegos.
8 Depositos Sept/Sept
Cuentas de Patrimonio:
9 Rendimiento de Sept/Sept
Devengado
Evaluación de
10 resultados: ingresos y Sept/Sept
gastos
Como resultado de la evaluación efectuada a la Se observo que los analistas de credito no vienen
examen y revisión de la cartera de crédito de los cumpliendo con las politicas establecidas en la
distintos analistas según resolución SBS N°741- institucion que incluye capacidad de pago del
2001, reglamento de auditoria interna para deudor, verificaciones en el sistema
cooperativas de ahorro y crédito para no operar informatico(registro adecuado), documentacion
con recursos del público y las disposiciones minima del expediente, visita del negocio y entre
establecidas en el decreto supremo N°074-90 ley otros aspectos.
general de cooperativas.
Revisión y evaluación de las cuentas del deposito y En el proceso de evaluación se ha observado que
las cuentas de depósitos prpesentan consistencia
patrimonio. en su contabilización.
En el proceso de evaluación se ha observado que
las cuentas de rendimiento devengado presentan
Evaluación y revisión de las cuentas del patrimonio consistencia en el proceso de contabilización. En
y rendimiento devengado. cuanto a las cuentas del patrimonio se ha
observado que tambien cuentan consistencia en
su contabilización.
La Gerencia General y las áreas administrativas de De ello se observa que en algunos acuerdos
la cooperativa, han dado cumplimiento a los tomados no hay una documentación que sustente
acuerdos aprobados por el consejo de dichas sesiones, y si se vienen cumpliendo.
administración en el periodo evaluado.
Auditoria Interna y consejo de vigilancia como
parte del cumplimiento del plan anual de trabajo
dio por efectuada según el D.S. N° 074-90, Ley de
Cooperativa en cuanto corresponde a las
obligaciones del consejo de vigilancia; la
resolución SBS N°742-2002, Reglamento de Se cumplio a los arqueos inopinados en las
Auditoria Interna para Cooperativas de Ahorro y diversas oficinas y/o agencias.
Credito no Autorizadas a Operar con recursos del
Publico; Resolucion SBS N°0540-99, Reglamento
para Cooperativas de Ahorro y Credito no
Autorizada a Operar con Recursos del Publico; y
estatuto vigente de la COOPAC CUSCO IMPERIAL.
RECOMENDACIONES
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