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Administración de Empresas
Asesor(a):
Elba María Andrade Díaz
Lima – Perú
2017
1
Índice
Índice de tablas 9
Índice de Figuras 17
habitantes. 35
Riesgo país. 38
2
3.1.2.2. Mercado del consumidor. 46
4.3. Objetivos 62
3
5.1.4. Focus Group. 82
5.1.5. Encuestas. 82
4
6.1.3. Licencias y autorizaciones. 131
5
7.3. Tecnología para el proceso 172
6
8.1.4. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) 205
7
8.4.4. Costos fijos y variables unitarios. 232
8
10.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
. 246
soles. . 247
Conclusiones 254
Recomendaciones 255
Referencias 256
Índice de tablas
9
Tabla 7. Balanza comercial de importaciones y exportaciones (período 2015-2018).
38
Tabla 11. Distribución de niveles por zona APEIM 2016 en Lima Metropolitana. 47
Tabla 20. Mercado Potencial – Personas de 26 años a más de los NSE A y B (Parte
1). 96
Tabla 21. Mercado potencial – Personas de 26 años de edad a más de los NSE A y
B (Parte 2). 97
10
Tabla 27. Frecuencia de compra (parte 3). 102
Tabla 33. Mercado potencial – Personas de 26 años de edad a más de los NSE A y
B (Parte 2). 107
Tabla 38. Estrategias de promoción por estación durante los tres años. 120
11
Tabla 48. Cuadro valorizado distribuido por áreas. 138
12
Tabla 70. Fórmula de cálculo de la cantidad de producción. 162
13
Tabla 92. Valorización de los útiles de oficina – anual. 183
Tabla 103. Tarifario para la venta de energía eléctrica de Luz del Sur S.A. 193
Tabla 107. Amortización del activo intangible y gastos pre – operativos. 204
14
Tabla 114. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. 211
Tabla 120. Presupuesto del costo de venta anual en nuevos soles. 217
15
Tabla 135. Costos fijos y variables unitarios. 232
Tabla 137. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
234
16
Índice de Figuras
Figura 17. Factores que afectan precios de las frutas en los mercados 50
17
Figura 21. Logo de SPECIALE 53
Figura 25. Distribución del gasto según NSE 2016 en Lima Metropolitana 66
Figura 29. Maestro heladero (en el centro) de Helados Nizza – Sr. Jaime Arévalo
Vera 72
Figura 32. Sr. Kiko Asro – Casino Atlantic City (Restaurante Eliazar 5 tenedores) 79
Figura 33. Sra. Rocío Urteaga (al lado derecho) – Administradora del Hotel y
Convenciones María Angola 81
18
Figura 40. Porcentaje de consumo de helados en restaurantes por parte de
encuestados 86
19
Figura 58. Etiqueta para helado de aguaymanto. 111
Figura 68. Máquina para helado Duro Prima Hard Ice Cream Bach Freezer. 174
20
Capítulo I: Resumen Ejecutivo
De igual modo, “HELADOS DE MI TIERRA S.A.C.” tiene un enfoque B2B siendo los
restaurantes sus clientes, distribuyendo los helados artesanales en envases de plásticos
para alimentos de 5L con tapa térmica, los cuales presentarán el respectivo etiquetado de
acuerdo a la legislación nacional vigente.
21
financiera de 64.86% y un COK de 33.47%, teniendo un periodo de recuperación
(payback) de 2.44 años, siendo el resto ganancia neta para los accionistas.
22
Capítulo II: Información General
23
2.2. Actividad económica, Código CII U y Partida Arancelaria
24
2.3. Definición del negocio
Los productos van destinados a ser comercializados en los Restaurantes A-1 de Lima
Moderna (San Miguel, Pueblo Libre, Jesús María, Magdalena, Lince, Miraflores, Surquillo,
San Isidro, San Borja, Surco, La Molina y Barranco), para que los helados sean incluidos
como postre principal y complemento de las comidas que ofrecen en su carta.
El Aguaymanto, arbusto oriundo de los Andes Peruanos, sus frutos son esferas
suculentas y doradas, protegidas por una cáscara no comestible de una textura como el
25
papel, de tamaño pequeño y de gusto agradable, que le dan a esta fruta una apariencia
muy apetecible en el mercado, al igual que su exquisito aroma, con un sabor peculiar
agridulce y amargo de buen gusto
Tabla 1.
Valor nutricional del aguaymanto
Nota: Recuperado de Apréciese que 55.30 mg, 16 g, 8mg y 1.23 mg corresponden al Fósforo, carbohidratos,
26
En suma, es por todo lo anteriormente indicado que el Aguaymanto formará parte de
nuestros sabores exóticos de helados.
Por otro lado, se tiene al Camu Camu que es un fruto que crece de forma natural en la
selva amazónica peruana en las regiones de Loreto y Ucayali. Es un fruto exótico
pequeño de color rojo que posee un peculiar y fuerte sabor, así como una gran cantidad
de minerales y es rica en vitamina C.
27
Tabla 2.
Valor nutricional del Camu Camu
Nota: Se aprecia que el Camu Camu al presentar el 94.4 grs. de agua en su contenido se perfila como una
En suma, es por todo lo anteriormente señalado que el Camu Camu formará parte de
nuestros sabores exóticos de helados
Siguiendo, entre otros sabores exóticos se utilizará la Guayaba, fruta originaria del Perú,
las mismas que crece en áreas tropicales y se adapta a diferentes climas. Entre sus
principales características se tiene su forma redondeada u ovalada, color verde
amarillento y amarillo rosado cuando se encuentra muy maduro, su tamaño oscila entre 5
a 8 cm de largo y posee un sabor dulce, ligeramente ácido.
28
Tabla 3.
Valor nutricional de la Guayaba
Nota: La Guayaba contiene 16 vitaminas diferentes y minerales como calcio, fósforo y hierro.
El Aguaje, fruto exótico que no podía faltar, es una especie de palmera perteneciente a la
familia Arecaceae, la misma que prolifera en terrenos inundables en la Amazonía
peruana. Entre sus principales características se encuentra su forma ovoide y cáscara
con superficie escamosa; de color rojo oscuro o vino tinto, con interior escamoso
anaranjado o amarillo y semilla color castaño; mide entre 5 a 7 cm de largo y 4.5 a 5 cm
de ancho; y, su sabor agridulce agradable y refrescante.
29
Se presenta, a continuación, el contenido nutricional de la presente fruta:
Tabla 4.
Valor nutricional del Aguaje
Nota: Apréciese que presenta gran valor energético equivalente a 265 Kcal y se perfila como un fruto
30
Tabla 5.
Valor nutricional de la Cocona
Nota: Fruto que se perfila como hidratante por su 88.5% de agua en su composición.
31
2.5. Oportunidad de negocio
Existe en los últimos años una creciente demanda y avances en la gastronomía nacional,
buscando consolidar el desarrollo de identidad y apoyado con el crecimiento en la
promoción de la marca país a nivel nacional e internacional donde ha destacado
principalmente el componente gastronómico de la comida regional.
Tabla 6.
Oportunidad de negocio en base al sector alojamiento y restaurantes (junio 2016)
Nota: Apréciese el crecimiento de la demanda en estos sectores por connacionales y extranjeros, teniendo
32
señalaron la gastronomía, como uno de sus principales motivos para
visitar el Perú. El turista gastronómico suele ser una persona informada,
con interés por la cultura, historia y tradición, que valora la sostenibilidad
y los productos autóctonos y trata de degustar platos con colores y
sabores locales. El turismo gastronómico se orienta cada vez más por la
Internet. (2016, p.12).
Por ejemplo, la comida fusión, es aquella que tiene una influencia muy marcada por las
cocinas China, japonesa, italiana, francesa, española y africana. Dentro de este género
fusión, se encuentra la comida Novo-Andina en donde se utilizan principalmente
ingredientes de origen andino y pre hispánico, preparados con técnicas modernas.
En tal sentido, se identifica una oportunidad de negocio B2B con los RestaurantesA-1 de
Lima Moderna (San Miguel, Pueblo Libre, Jesús María, Magdalena, Lince, Miraflores,
Surquillo, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina y Barranco), para que los helados sean
incluidos como postre principal y complemento de las comidas típicas que ofrecen en su
carta.
33
que los helados sean incluidos como postre principal y complemento de las comidas
típicas que ofrecen en su carta y al mismo tiempo, se aplica la “diferenciación”, ofreciendo
una variedad innovadora para un producto ya existente en el mercado y de una calidad
superior basado en procesos de producción artesanal junto a una fórmula que permita
mantener el sabor característico y tradicional del producto.
Los helados artesanales cuentan con una variedad de sabores de frutas regionales
exóticas del Perú.
Las compras de materia prima e insumos se llevarán a cabo con proveedores específicos
en mayoristas de Lima metropolitana, que aseguren un estándar de calidad y tiempo de
vida del insumo durante todo el periodo de producción.
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Capítulo III: Análisis del entorno
La ciudad de Lima, como capital del Perú, es importante toda vez que se centra en ésta
gran parte del desarrollo económico, ya que cuenta con una población de
aproximadamente 10 millones de habitantes hasta el año 2015, lo cual representa el
31.57% de la población total peruana que asciende a 31 millones.
Al respecto, se identificó a Lima como la ciudad más importante del Perú en base a su
demografía, tal como se aprecia en la siguiente figura:
35
Como datos adicionales se tiene su superficie equivalente a 1 285 215,6 Km2; esperanza
de vida igual a 74.8 años; número de habitantes o población estimada de 31 151 643
personas y es gobernada actualmente y hasta el 2021 por el Presidente Pedro Pablo
Kuczynski.
En los últimos años la tasa de crecimiento promedio es de 1.1 %. Según el INEI, para el
año 2025, se estima que la tasa de crecimiento será menor al 1% llegando a 34.4
millones de habitantes.
Por otro lado, con relación al ingreso per cápita se tiene que, en el primer trimestre del
año 2016, éste fue de USD. 6,020 dólares, según lo publicado por el Instituto Nacional de
Estadística e Informática (en adelante, “INEI”).
36
Finalmente, respecto de la población económicamente activa, según estudios del INEI
en el año 2015, el empleo informal en el Perú tuvo un equivalente al 75%. E n
términos simples, 3 de cada 4 personas tiene un trabajo informal.
De igual modo, la PEA en ese mismo año ascendió a 15,746,200 personas, es decir,
existe una mayor cantidad de peruanos que consumen bienes y servicios que hace
algunos años, lo cual beneficia a la economía nacional.
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El valor de las importaciones en el primer semestre del año 2016 fue de US$ 16, 777 y
las exportaciones fueron US$15,951. Se proyecta un superávit comercial para los años
2017 y 2018.
El contar con indicadores positivos en la balanza comercial para cualquier País es muy
importante, en el sentido de que perciben más recursos por medio de las ganancias de
las exportaciones que de los recursos que salen por el pago de las importaciones.
Tabla 7.
Balanza comercial de importaciones y exportaciones (período 2015-2018).
Nota: Los años 2017 y 2018 son proyecciones o estimaciones de los que se dará e el Perú en cuanto a las
importaciones y exportaciones.
El Perú tiene una de las economias mas sólidas en Latinoamerica. Tiene proyecciones de
crecimiento del PBI de 4.2% para el año 2018 siendo las màs alta de la región para esta
fecha. El panorama económico de es favorable para el pais, ya que a largo plazo la
economia se proyecta estable.
38
Tabla 8.
Crecimiento mundial del PBI al año 2018.
En cuanto al reporte de evolución del PBI del Perú se tiene el siguiente gráfico que
abarca el período 2008 – 2018:
39
Figura 11. Reporte de evolución del PBI del Perú
Respecto de la tasa de inflación del Perú, es una de las más bajas de la región. Se
proyectó para finales del 2016 una tasa de inflación 2.6% y para el año 2018 se espera
que sea del 2.2%. Por lo tanto, no se espera en un aumento drástico de los precios en el
mercado. Esto es favorable para las personas ya que no habrá un aumento en el costo
de la canasta familiar de las personas.
40
Figura 13. Gráfico de evolución y proyección de la inflación al año 2018
Con relación a la tasa de interés, Se proyecta a mantenerse en una tasa del 4.25% en
los próximos meses y comparándola con el comportamiento del año anterior, se observa
un aumento de un 1 punto porcentual. Esto indica un encarecimiento de los préstamos
41
bancarios, aunque se espera que baje debido a la disminución de la inflación en los
próximos meses.
42
Figura 16. Estimaciones de tipo de cambio al 2018
Por otro lado, el riesgo país se entiende como la situación que un país se vea
imposibilitado o incapacitado de cumplir con sus obligaciones con algún agente extranjero
(acreedor) y, por tanto, no pueda pagar su deuda en muchos años.
Finalmente, el indicador presupone que el riesgo país del Perú en los últimos meses, se
ha reducido a 163 puntos básicos a setiembre del 2016 y sigue una tendencia a seguir
disminuyendo en los próximos meses.
43
3.1.1.5. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto.
Respecto de los dispositivos legales que se relacionan al presente proyecto se tienen los
siguientes:
Por otro lado, se tiene la Norma técnica de Salud NTS N.º 071–MINSA/DIGESA para
aquellos alimentos que intervienen como ingredientes o insumos en la elaboración de los
productos de panificación, galletería y pastelería. Asimismo, la Resolución Ministerial
N° 591-2008/MINSA, la cual aprueba la norma sanitaria que establece los criterios
microbiológicos de calidad sanitaria e inocuidad para los alimentos y bebidas de consumo
humano.
Siguiendo, se tiene también al Decreto Legislativo N° 943 - Ley del Registro Único de
contribuyentes (RUC), en el entendido de que como empresa se debe cumplir con
ciertos requisitos e inscribirse en dicho registro para no recibir algún tipo de sanción.
44
Finalmente, entre otros dispositivos legales, se encuentra el Reglamento de Licencia de
funcionamiento, siendo que dicha licencia es emitida por el municipio correspondiente
para iniciar operaciones del proyecto. Así como, el Reglamento de Carnet Sanitario, ya
que el proyecto consta de un proceso productivo, manipulación de alimentos y, por ende,
es obligatorico que el personal cuente con el mencionado carnet.
3.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda). ...................
EL consumo de helados en el mundo según datos estadísticos del año 2012 está liderado
por Nueva Zelanda con un consumo per cápita de 26.3 litros seguido por EE. UU con
24.5 litros. En el caso de Latinoamérica se tiene lo siguiente:
Tabla 9.
Países que lideran el consumo de helado envasado en Latinoamérica.
Por otro lado, según la Asociación de Comercio Exterior (2013, párr. 1) se tiene que el
mercado principal de los helados de crema de diversos sabores es Estados Unidos, ya
que concentra el 97% del total.
45
De enero a noviembre del 2012, los helados peruanos llegaron a EE.UU. (US$ 445,962),
Antillas Holandesas (US$ 14,552), Australia, Canadá y Francia, mientras que, en el
similar periodo del 2011, estos productos fueron enviados a siete destinos.
Los más consumidos son los helados individuales con un 30% seguido de los helados
Artesanales con un 37%, helado para consumo en el hogar un 20% y un 4% lo consumen
en forma de Yogurt.
Tabla 10.
Gastos en helados en los principales países del mundo.
Respecto del consumidor local, se tiene que los consumidores son del NSE A y B, que
viven en los distritos de Lima Moderna según la distribución de niveles por zona APEIM.
46
Tabla 11.
Distribución de niveles por zona APEIM 2016 en Lima Metropolitana.
47
Tabla 12.
Ingresos y Gastos según NSE 2016.
48
En el siguiente cuadro, podemos observar la cantidad de personas según el distrito en
que el residen, lo cual, nos puede dar una idea de la cantidad de personas que habitan la
zona de Lima Moderna y posteriormente, poder determinar la cantidad del universo de
consumidores.
Tabla 13.
Población por distritos de Lima y Callao.
Nota: Los datos consignados en la citada tabla constituirán el universo de consumidores para el presente
proyecto.
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3.1.2.3. Mercado de proveedores.
Los mercados Mayorista de frutas de Lima son los principales centros que abastecen a la
ciudad de Lima. En estos centros de abastecimiento los volúmenes, la calidad de la oferta
y la demanda determinan los precios, existen muchos factores que afectan las
variaciones de los precios.
En la siguiente imagen se muestra que factores afectan los precios de las frutas en los
mercados.
Figura 17. Factores que afectan precios de las frutas en los mercados
Al respecto, se tiene las variables que afectan la oferta y demanda. En ese sentido, por
un lado, las variables que intervienen en la oferta son la estacionalidad del producto,
condiciones meteorológicas, grado de perecibilidad, el precio, los atributos de calidad del
producto y características de la producción y distribución. Mientras que, por otro lado, en
la demanda intervienen factores como el precio, la época del año, altura del mes, altura
de la semana, condiciones meteorológicas, presencia de sustitutos, atributos de calidad
del producto, coyuntura internacional y tendencias culturales, moda, etc.
Por otro lado, se debe tener presente quiénes serán los agentes que actuarán como
proveedores de frutas; son los siguientes:
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Memexorganic
D' Primera - Proveedores De Frutas Y Verduras
Messicorp
Productos Willy
D' Primera Frutas y Verduras
Demeterry
Miski Yanuy
Corpoval
Camu Camu Amazonas
Gusta Fruta - Lima
Xpodeka
El Freserito E.I.R.L
Eruvian Cooking
Nazca Fruits
Sumacc Foods
Finalmente, se tiene a aquellos agentes que actuarán con proveedores de máquinas para
helado:
Equipamiento Pacifico
Alitecno
Imvar Perú
Ciencia y tecnología en sistemas alimentarios, S.A.
Para desarrollar las distintas cadenas de heladerías artesanales, se tiene en primer lugar
la heladería 4D, la cual cuenta con muchos años en el mercado y en su carta se puede
encontrar helados de variados sabores de frutas naturales, así como cafés y pasteles.
Dicha heladería cuenta con locales en los distritos de Miraflores, San Isidro, Surco y
Callao (Aeropuerto Internacional Jorge Chávez).
51
Figura 18. Logo de 4D
En tercer lugar, se tiene a LARITZA D’ una empresa fundada en 1993 por la familia De
Gasperi. Es un negocio que en la actualidad cuenta 15 locales en todo el Perú. Desde
hace 18 años que esta heladería elabora y prepara sus propias recetas artesanales.
Cuenta con locales en Lima en los distritos de Miraflores y Surco.
52
Y finalmente, SPECIALE, una heladería tradicional y la más antigua de Magdalena. Ésta
ofrece un sabor muy singular en todos sus helados artesanales.
Nuestros competidores realizan sus ventas de forma directa al cliente final, el cual puede
acceder a sus productos en sus locales, la competencia como 4D, Laritza D´, Zugatti
están ubicados de forma estratégica dentro de los centros comerciales donde hay gran
afluencia de público.
Por otro lado, existen heladerías artesanales que cuentan con un solo local que por lo
general es tradicional.
53
Figura 22. Cuadro de mercado distribuidor
54
Tabla 14.
Empresas fabricantes de helados
Nota: Las señaladas heladerías son algunas de los competidores actuales a los que nos enfrentaremos.
La rivalidad entre ellos se da gracias a distintos factores tales como las características de
los productos, los cuales son los mismos, independientemente de quien sea la empresa
vendedora. Así también influye la idea de negocios similares, lo cual haría una
competencia constante para ganar posicionamiento en la mente de los consumidores.
Cabe mencionar que cada competidor mencionado opera de forma directa en sus
respectivos locales en cada distrito de nuestra capital (Lima), es por ello que existe una
competencia alta entre ellos.
Los consumidores que afectan al proyecto se dividen en dos: Los clientes - intermediarios
(B2B) y los consumidores finales (B2C).
Los siguientes puntos permiten determinar que poder de negociación tienen los
consumidores en el presente proyecto:
55
La gran variedad de productos sustitutos puede influenciar en la elección de
compra de los consumidores finales.
Los clientes tienen altos estándares de calidad con respecto a los productos que
deciden que ingresen a su cartera de productos ofrecidos.
Los siguientes puntos permiten determinar que poder de negociación tienen los
proveedores en el presente proyecto:
Existe una variedad regular de proveedores de los frutos exóticos dentro y fuera
de Lima que pueden proveer de los productos en la calidad esperada durante todo
el tiempo de producción, según la estacionalidad del fruto.
Con el aumento de la producción, se firmarán contratos con los proveedores
donde se puedan fijar precios y calidad durante un tiempo determinado,
asegurando la producción y evitando el impacto de variaciones de precios.
56
3.2.4. Amenaza de productos sustitutos. (ALTO).
Un producto sustituto es aquel que luce diferente pero que finalmente cumple el mismo
propósito y/o satisface la misma necesidad.
En el mercado local son muchos los productos que pueden competir con nosotros, entre
los que podemos mencionar: Paletas, cremoladas, batidos, etc.
Para resumir, cualquier producto que se pueda consumir antes o después del plato
principal (postres, entre otros).
Adicional, existe la posibilidad latente que los mismos restaurantes, como atractivo para
sus cartas, presenten estos productos (Batidos, refrescos).
Cada vez son más las empresas que ofrecen este producto, emprendedores que buscan
una oportunidad en este mercado creciente.
Cada una de las nuevas empresas aporta capacidades e ideas con el fin de ganar
participación en el mercado.
Los siguientes puntos nos hacen considerar que la barrera de entrada de nuevos
competidores es baja:
57
Se encuentran en el mercado muchos canales para distribuir el producto, así
como también mercado no explotados.
58
Capítulo IV: Plan Estratégico
FORTALEZAS
OPORTUNIDADES
59
Gran variedad de frutas exóticas en el Perú.
Variedad de maquinaria para hacer helado.
Restaurantes buscan productos innovadores para ofrecer a sus clientes.
Consumidores con alto poder adquisitivo.
DEBILIDADES
AMENAZAS
ESTRATEGIAS
FO - ESTRATEGIA DE CRECIMIENTO
60
Dar ventas a consignación a los contactos para comenzar la relación comercial
que permita implementar el producto rápido y que el cliente pueda medir el nivel
de satisfacción del producto con el consumidor final.
Aprovechar la sobre producción en temporada alta para introducirnos en el
mercado con promociones por cantidad de compra mensual.
DO - ESTRATEGIA DE REORIENTACION
FA - ESTRATEGIA DEFENSIVA
DA - ESTRATEGIA DE SUPERVIVENCIA
61
Formar alianzas estrategias con los clientes firmando contratos de exclusividad,
asegurando la entrega pronta y oportuna de los productos.
Invertir en I&D de nuevas fórmulas que nos permitan mantener mejorar la formula
hasta obtener el mejor sabor de helado por cada fruto ofertado.
4.3. Objetivos
Realizar alianzas estratégicas con los proveedores de los frutos exóticos para la
obtención de una materia prima óptima con el fin en un periodo de no mayor a 6
meses.
Incrementar el nivel de ventas anuales en por lo menos un 10% durante la
duración del proyecto.
Determinar las fórmulas “claves” para la fabricación de helados artesanales
exóticos de nuevas frutas en un plazo no mayor a 3 meses.
62
Capítulo V: Estudio de Mercado
Objetivo General
Objetivos Específicos
63
5.1.1. Criterios de segmentación.
Tabla 15.
Distritos de Lima Metropolitana
Nota: Estimaciones y Proyecciones de Población por Sexo, Departamento, Provincia y Distrito desde el año
2000 al 2015.
64
En segundo lugar, en el criterio Demográfico hemos considerado como nuestro público
objetivo personas pertenecientes al NSE A y B de Lima Moderna.
Tabla 16.
Perfil de personas según NSE 2016 (LIMA METROPOLITANA)
Nota: De acuerdo a los criterios que se trabajan en la citada tabla se verifican los perfiles de las personas y
65
(universidades particulares). Las paredes de las casas son de ladrillo o de bloque de
cemento, cuentan con piso de parquet o madera pulida, las viviendas que poseen en su
mayoría son propias (69.10% en el NSE – A, 65% en el NSE - B) y alquiladas (12.2 % en
el NSE – A, 15.9% en el NSE - B), cuentan con servicio doméstico, además de
electrodomésticos tales como: lavadoras, microondas, refrigeradora, tienen auto. El
ingreso promedio familiar para el segmento A es S/. 10,860.00 Soles y para el segmento
B es S/. 5,606.00 Soles.
El gasto promedio mensual para el segmento A es S/. 7,362.00 Soles y para el segmento
B es: S/. 4,249.00 Soles. Ello ha sido constatado por la NSE (visualizar la Tabla 13 del
presente trabajo).
Figura 25. Distribución del gasto según NSE 2016 en Lima Metropolitana
En sexto lugar, el criterio conductual se refiere a quiénes estará dirigido, esto es, a
personas que presentan el estilo de vida “sofisticado”.
66
Figura 26. Estilos de vida según Arellano Marketing
Personas que frecuenten RestaurantesA-1 de Lima Moderna (San Miguel, Pueblo Libre,
Jesús María, Magdalena, Lince, Miraflores, Surquillo, San Isidro, San Borja, Surco, La
Molina y Barranco).
𝑍 2 𝑝𝑞
𝑛=
𝐸2
Siendo:
67
n: Número de encuestas
Esta operación nos da como resultado n = 385 y sobre este número de encuestas es que
se asignará la cuota por distritos.
ENTREVISTA A PROFUNDIDAD 01
Figura 27. Al lado derecho, el Gerente de Equipamientos Pacífico – Sr. Walter Alejandro Timm y
uno de sus colaboradores
68
Para fines de nuestro proyecto entrevistamos a Walter Alejandro Timm quien es
propietario y Gerente General de la empresa Equipamientos Pacifico, la cual comercializa
máquinas para la fabricación y conservación de helados. El Sr. Timm también es
propietario de la empresa La Gelaterie (Baccio Perú SAC) la cual produce helados
artesanales. En su planta de producción el señor Timm cuenta con 2 maestros heladeros
y 7 ayudantes, producen 5 mil litros de helado al día y los comercializa en presentaciones
de 5 litros para los principales hoteles y restaurantes como Hoteles Marriot, Westin,
Sheraton, Lima 27, La Baguette, La Bomboniere, Café de la plaza, Uzal en San Bartolo,
Tortas Mari’e, Hipermercados Tottus, entre otros.
Sus Principales clientes de maquinarias son: Heladería Anelare, Mundo Helado, Madness
Creamery, Amorelado, La Paletería, Nice Cream, Copo Artisan, entre otros.
Sus principales competidores son: Invar Perú, Helados Artesanales Frenesí, Helados
Saboratti, Mamma Lúcuma, Sunny Helados, entre otros.
El señor Timm nos comenta que viene operando en el mercado peruano hace 10 años,
por lo cual conoce de cerca el comportamiento de este sector y tiene una perspectiva del
crecimiento en los últimos años.
Nos comenta que, según su experiencia en el mercado, este viene creciendo muy fuerte
en los últimos 3 años, ya que se debe a la proliferación de heladerías artesanales en
Lima y provincia, y por supuesto a la gran aceptación del público, además de la gran
promoción que se hace en ferias gastronómicas como Mistura y de redes sociales
impulsando el consumo de helados.
69
Acerca de los precios, garantías y mantenimientos de las máquinas nos comentó:
Máquina para helado duro (Prima Hard Ice Cream Bach Freezer)
Pasteurizadora incorporada.
Control simple y fácil mantenimiento.
Alto rendimiento y bajo ruido.
Tablero digital.
Producción hora: 50 Litros x Hora (10 cubetas de 5 litros x 1 hora).
Cilindro de acero inoxidable.
Batidor de acero inoxidable.
Cilindro: 10 L. de capacidad.
Condensador (aire tropicalizado para mejor rendimiento).
Refrigerante ecológico.
Dimensiones: 510 x 650 x1320mm
Peso: 208 Kg.
Diseño italiano.
Programa digital para seleccionar la dureza del helado.
Base de acero más ancha y caño para fácil limpieza.
Garantías: Compresor 3 años, Cilindro 3 años, Partes 1 año.
Precio: USD 7,500 + IGV.
Indispensable instalar con estabilizador de tensión (USD 350 + IGV).
El mantenimiento para esta máquina es cada 3 meses e incluye algunos repuestos como
el centro de control, la faja, el batidor. Se debe hacer limpieza a esta máquina cada vez
que se termina el proceso de fabricación del helado.
70
Gas Ecológico.
Energía monofásica.
Voltaje: 220V / 60Hz.
Garantía: 2 años.
El mantenimiento para la congeladora, es una vez al año, esto se debe a que no requiere
de mayor trabajo, no obstante, la limpieza es imprescindible.
Recomendaciones.
Por ser un proyecto nuevo, Walter Timm nos recomienda empezar con una máquina de
helado duro, la cual produce de 50 litros por hora (10 cubetas de 5 litros), y a medida que
la demanda sea mayor podríamos implementar nuestro taller con máquinas de mayor
producción. Las máquinas son italianas de gran calidad y con garantía de 3 años.
También nos recomienda comprar una congeladora con capacidad de 1400 litros (280
cubetas), esto es crucial para la conservación del helado, así podrá durar hasta 6 meses
(helados con leche). Por otro lado, es importante que para la implantación de la planta se
contrate a un instalador capacitado, ya que es indispensable instalar un estabilizador de
tensión para el correcto funcionamiento de las máquinas.
71
Con estas 2 máquinas se podría empezar el negocio de producción y comercialización de
helados artesanales. Para la implementación de la planta se requiere un espacio mínimo
de 5m x 5m, con el piso y paredes de mayólica, además de las 2 máquinas ya
mencionadas se requiere de una mesa de acero inoxidable para el manejo de los
utensilios del maestro heladero y colaboradores.
ENTREVISTA A PROFUNDIDAD 02
Figura 29. Maestro heladero (en el centro) de Helados Nizza – Sr. Jaime Arévalo Vera
El señor Jaime tiene más de 20 años en la industria de los helados, inicio con la
fabricación de helados artesanales con la empresa Nizza hace 8 años, también es
profesor en los talleres que organiza la empresa Mundo Helado dirigido a emprendedores
interesados en este sector. Es importante mencionar que la empresa Nizza es productora
de helados artesanales y vende su marca blanca a empresas como Tottus, Plaza Vea,
Marriot Hotel, Westin Hotel, heladerías artesanales, entre otros.
72
Lo primero que le preguntamos fue ¿cuál era la diferencia entre un helado artesanal y
uno industrial?, a lo cual respondió; el helado artesanal está hecho con frutos y leche
fresca, además de no usar aditivos y químicos en la base de la preparación, tampoco se
utilizan conservantes ni azucares industriales, por lo que este producto es muy saludable,
comparado con los helados industriales, los cuales para su preparación se utilizan
insumos químicos, mucha grasa para inflar el producto, saborizantes, colorantes y azúcar
industrial. Nos comenta que el helado que producen es muy nutritivo, y que podría
reemplazar un almuerzo o cena.
Nos comenta el Sr. Jaime que hay un gran trabajo gastronómico detrás de cada
elaboración, mucho sentido común y reflexión, la materia prima debe ser de excelente
calidad y no descuidar ni el mínimo detalle en la elaboración de los helados.
Con respecto a la materia prima y a la elaboración de los helados nos comentó: las
materias primas para elaborar la base de los helados son: Leche, Crema de Leche (grasa
entre 36 y 40%), Leche en polvo para incrementar los sólidos, Azúcar o Edulcorante
natural, Estabilizante, y finalmente la pulpa de fruta de acuerdo al sabor deseado. Un
helado debe tener entre 8 y 10% de grasa, un 20% de sólidos totales, la leche debe tener
un 12% de sólidos y 3% de grasas.
73
sigan entrando nuevas heladerías artesanales las cuales atienden directamente a los
consumidores finales.
Recomendaciones
La recomendación del señor Jaime es hacer productos de mucha calidad y cumplir con
los tiempos programados, ya que el nicho al que nos estamos dirigiendo es muy exigente
y valora más eso que los precios. Debemos ser eficientes en la producción de los
productos, teniendo en cuenta la higiene del personal a cargo y de la planta en general,
nos recomienda buscar buenos proveedores de frutas e insumos, que cumplan sus
tiempos de entrega, así nosotros podremos cumplir con nuestros clientes ofreciéndoles
unos productos con óptimas condiciones y un alto valor agregado. Y, con respecto a la
mano de obra calificada, nos comenta que en el mercado hay muchas escuelas de cocina
y especialidades en repostería, por este motivo no deberíamos de tener problema de
conseguir mano de obra calificada para la elaboración de los helados.
ENTREVISTA A PROFUNDIDAD 03
74
Figura 30. Ejecutivo de ventas - Canal Food Service (lado derecho)
Para el proyecto nos interesa su conocimiento y experiencia con los que son Hoteles y
Restaurantes de esta manera poder tener mayor alcance de cómo trabajan estos
sectores y que deberíamos tomar en cuenta para llegar ser proveedores de estos
sectores.
El ejecutivo Gabriel Parra nos comenta que están enfocados en los Hoteles 5-4-3
estrellas y Restaurantes 5 tenedores, el producto que ofrecen son de alta calidad,
cumplen con altos estándares de calidad en todo su proceso productivo, así como la
entrega del producto al cliente, debemos tener en cuenta la cadena de frio, la
manipulación del producto.
Los productos tienen que estar al nivel de calidad del servicio que ofrecen los Hoteles y
restaurante a sus clientes. También nos comenta que sus productos tienen alto costo
75
debido a que tratan de que el producto sea lo más natural, el ser natural es uno de los
factores que más valoran estos sectores.
Principales clientes:
Sobre las condiciones de pago trabajan con 15 días con una línea de crédito de 5 mil a
más, la atención en la entrega de pedidos es una vez a la semana.
De otro lado nos indica que debemos dar entender que es un producto de calidad, con
insumos naturales, luego tenemos que presentarles una medida de empaque de acuerdo
a su capacidad de manipulación en su establecimiento.
Desde su punto de vista nos indica que el Helado Artesanal es una buena opción de
negocio, ya que el mercado de helados artesanales no es muy conocido en esos
sectores, pero también nos dice que los mismos Hoteles y Restaurantes producen sus
Helados.
Nos recomienda valorar el producto, la calidad que vamos ofrecer, para que podamos dar
a conocer un gran producto.
ENTREVISTA A PROFUNDIDAD 04
76
Figura 31. Marlon Moreno – Administrador de Hoteles y Restaurantes
El señor Marlon Moreno, ha trabajado tanto en restaurantes como hoteles A1, por lo que
consideramos que su experiencia y comentarios son importantes para el desarrollo de
este trabajo.
Los datos obtenidos en la entrevista guardan relación con la venta de helados, consumo
y gasto de los clientes.
Marlon nos comenta que se atiende entre 60 a 80 personas por turno en los días de lunes
a jueves, y de viernes a domingo entre 120 a 150 por turno. También nos indica que el
ticket promedio por persona es de 85 a 90 soles en días semana, y de 120 soles los fines
de semana. Por otro lado, nos comenta que el consumo de postres es alto (30%), y esto
se debe a que los trabajadores de los distintos establecimientos son capacitados en
venta sugestiva.
Es importante mencionar que, en su experiencia, Marlon nos comenta que los adultos
son los que más consumen postres debido a que son ellos los que aprecian lo fantástico
de los postres, ya que estos establecimientos hacen hincapié en los ingredientes y el
deleite de los postres.
77
También nos comenta que dentro de los postres el preferido es el helado, ya que es un
acompañante perfecto para todo. Cabe mencionar que tanto en hoteles como
restaurantes a los cuales nos estamos dirigiendo, por lo que nos comenta Marlon, solo se
vende helados artesanales.
Marlon nos hace hincapié que tanto los restaurantes y hoteles, buscan productos de
calidad y de buen sabor. Nos indica que, al ser proveedores, la presentación tiene que
ser un balde de 5 litros ya que cuando son artesanales se necesita un producto de
calidad sin persevantes y con una fecha de caducidad no mayor a 7 días. Por otro lado,
nos comenta que el periodo de abastecimiento de estos establecimientos es de 3 a 4
días; su forma de pago varía entre cheque, efectivo o transferencias bancarias las cuales
se realizan entre los 15 días a 1 mes luego de la facturación.
Finalmente nos recomienda que nuestro producto sea versátil, muy pegado a lo trendy (a
la moda) y que manejemos un buen registro sanitario.
ENTREVISTA A PROFUNDIAD 05
78
Figura 32. Sr. Kiko Asro – Casino Atlantic City (Restaurante Eliazar 5 tenedores)
El señor Kiko Asto viene laborando en el restaurante Eliazar desde el año 2008, en el
sector de hostelería tiene más de 25 años de experiencia, en restaurantes de diferentes
hoteles 5 estrellas como: Crillón, Sheraton, Marriot, entre otros.
Los Helados Artesanales son llamados helados de la casa, fabricados por un proveedor
de helados, los sabores que más solicitan los clientes son: Lúcuma, Chocolate, Dulce de
leche, Pisco sour, Crema oreo, Mousse de chocolate, entre otros.
El señor Kiko nos comenta que su heladería está creciendo cada año y su meta es
posicionarse como una Heladería Familiar tipo 4D o Laritza’D. En los últimos años la
heladería ha venido creciendo en sus ventas de manera muy significativa, tanto es así
que se han visto en la necesidad de ampliar esta zona, para el 2008 cuando aperturaron,
79
la heladería contaba con 2 mesas de 4 sillas, hoy cuentan con 6 mesas de 6 sillas cada
una en el primer nivel, en el segundo nivel hacen uso del restaurante.
El gasto promedio en el restaurante Eliazar por persona es de 150 soles (por lo general
adultos), esto no incluye ningún descuento, los clientes del casino por lo general obtienen
un descuento del 10 a 20%.
El señor Kiko nos comenta que actualmente paga 45 soles por envase de 5 Litros de
Helado D’Onofrio y 80 soles por el mismo envase de 5 Litros de Helado Artesanal, ambos
puestos en su almacén por sus proveedores, además, los pagos que realizan a sus
proveedores son los primeros días de cada mes en el caso de que hayan recibido los
productos hasta el día 20 del mes anterior.
Recomendaciones
De los sabores que le presentamos definitivamente el Aguaymanto fue el que más captó
su atención y cree que tiene un gran potencial de aceptación por parte de sus clientes,
debido a su frescura y buen sabor, la Chirimoya y la Cocona también cree que serán muy
bien aceptados.
80
ENTREVISTA A PROFUNDIDAD 06.
Figura 33. Sra. Rocío Urteaga (al lado derecho) – Administradora del Hotel y Convenciones María
Angola
La señora Rocío viene laborando en el “Hotel María Angola” desde el año 2002, previo a
esto trabajó en el “Hotel La Hacienda”, cuenta con amplia experiencia en el sector de
hostelería en la zona de Miraflores.
Nos comenta que el Hotel María Angola si comercializa helados con sus huéspedes y
comensales del restaurante. Venden helados D’Onofrio, los sabores que más solicitan los
clientes son: Vainilla, Choco Chip, Lúcuma, Frio Rico, entre otros. El promedio de
comensales al día es de 70, el gasto promedio por persona es de 75 soles, si se trata del
menú ejecutivo, el gasto es de 25 soles por persona, Los clientes del hotel tienen
descuento del 10 % en tragos de la carta.
La venta del helado en su restaurante es a través de la carta y/o del menú, el Helado que
ofrecen es de la marca D’Onofrio. Debido a que no venden gran cantidad, por lo general
81
se abastecen de forma directa, es decir los helados los compran en las tiendas
mayoristas en empaques de 5 Litros de plástico marca D’Onofrio a un precio de S/.23.
De los sabores de helados que le mostramos, los que más captaron su interés fueron
Cocona, Aguaje y Aguaymanto, siendo este último el que cree que tendría mayor acogido
por sus clientes.
Recomendaciones
Para ingresar a este mercado, la señora Roció nos recomienda trabajar con
certificaciones de calidad, asimismo tener todos los permisos tanto de producción,
traslado y manipulación, esto es básico para el rubro de alimentos y bebidas.
Por ser nuestro negocio B2B, nos fue difícil lograr reunir a representantes de empresas
del sector.
5.1.5. Encuestas.
El formato de las encuestas que se han aplicado para el presente trabajo es de cinco
tipos; los cuales se muestran a continuación:
82
Figura 34. Formatos de encuestas electrónicas.
83
1. Sexo (391 respuestas)
De los 391 encuestados que respondieron la encuesta, el 47.1% fueron Mujeres con un
total de 184 y el 52.9% fueron hombres con un total de 207.
2. ¿En qué rango de edad se encuentra? (391 respuestas)
De los 391 encuestados que respondieron la encuesta, el 9.5% tienen edad mayor a 45
años siendo un total de 37, el 18.4% son menores de 25 años siendo un total de 72, el
31.7% tienen edades entre 36 y 45 años siendo un total de 124 y el 40.4% tienen edades
entre 25 y 35 años con un total de 158.
84
3. ¿Consume en Restaurantes A-1 de Lima Moderna (San Miguel, Pueblo Libre,
Jesús María, Magdalena, Lince, Miraflores, Surquillo, San Isidro, San Borja,
Surco, La Molina y Barranco)? (391 respuestas)
85
De los 278 encuestados que respondieron la pregunta de frecuencia de consumo en
RestaurantesA-1 de Lima Moderna, 36.3% (101 personas) consumen 1 vez al mes,
28.1% (78 personas) consumen 2 veces al mes, 23.4% (65 personas) consumen más de
4 veces al mes y 4.3% (12 personas) tienen otra frecuencia de consumo.
5. ¿Cuál es el motivo por el que usualmente consume en los Restaurantes A-1
de Lima Moderna? (278 respuestas)
Los motivos de consumo arrojaron que el 62.9% (175 personas) es por placer, 36% (100
personas) es por eventos sociales, 27.3% (76 personas) es por exclusividad, 27% (75
personas) es por negocios y el 3.6% (10 personas) es por otros motivos.
86
El 18.7% (52 personas) no suele consumir helados y el 81.3% (226 personas) si suele
consumir helados, estos últimos conforman nuestro Mercado Disponible.
Figura 41. Porcentaje en base a preferencia de consumo de helados artesanales con frutos
exóticos
El 32.3% (73 personas) y el 60.6% (137 personas) que consumiría helados artesanales
elaborados con frutos exóticos regionales, conforman nuestro mercado efectivo.
Los sabores que más acogida tienen por los consumidores de helados son: Aguaymanto
con el 69% (156 personas), Camu Camu con el 64.6% (146 personas), Taperiba (Mango
Ciruelo) con el 57.5% (130 personas), seguidos por los sabores de Cocona, Aguaje,
Chirimoya, Guayaba, Pitahaya y Maracuya en menor porcentaje.
87
9. ¿En qué estaciones del año prefiere consumir helados? Califique de 1 a 4,
donde 1 es la estación que más consume helados y 4 es la estación que
menos consume helados.
Las estaciones en donde prefieren consumir más helados, en orden de importancia son:
verano, invierno, otoño y primavera.
Verano.
88
Otoño.
Invierno.
Primavera.
89
10. ¿Cuáles son las características que más destaca de un helado artesanal?
Califique de 1 a 5, donde 1 es la menos importante y 5 la más importante.
Calidad.
90
Variedad de sabores,
Propiedades nutritivas.
Precio.
91
Presentación.
11. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una porción de nuestro helado
artesanal en los RestaurantesA-1 de Lima Moderna?
Figura 54. Porcentaje de respuesta en base al precio a pagar por el helado artesanal.
El 4.9% (11 personas) están dispuestas a pagar menos de 10 soles, el 30.5% (69
personas) están dispuestas a pagar de 10 y 15 soles, el 37.6% (85 personas) están
dispuestas a pagar entre 16 y 20 soles, el 22.1% (50 personas) están dispuestas a pagar
entre 21 y 25 soles y el 4.9% (11 personas) están dispuestas a pagar más de 25 soles,
estas tres últimas serán tomadas en cuenta para conformar nuestro Mercado Efectivo.
92
12. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse de nuestros Helados?
Los medios principales por los cuales quisieran enterarse acerca del producto son: redes
sociales, pagina webs, diarios y revistas.
Para fines de nuestro proyecto hemos determinado como mercado potencial a persona
que frecuentan y consumen en Restaurantes A-1 de Lima Moderna (San Miguel, Pueblo
Libre, Jesús María, Magdalena, Lince, Miraflores, Surquillo, San Isidro, San Borja, Surco,
La Molina y Barranco), las cuales son decisoras de compra de Helados Artesanales en
base a frutos tropicales, que viven en los distritos de Lima Metropolitana, cuyas edades
fluctúan entre los 26 años a más, pertenecientes a los Niveles Socio Económicos A y B.
93
Tabla 17.
Perfil de personas NSE A y B – Mayores de 26 años.
Tabla 18.
Distribución de niveles por zona.
94
Nota: La fuente es de APEIM y elaboración propia.
El siguiente cuadro nos muestra la población de las 10 Zonas de Lima de los NSE A y B:
Tabla 19.
Población de los distritos de Lima y Callao.
Se determinó para nuestro mercado potencial, a personas de 26 años a más de los NSE
A y B, tomando como referencia inicial el año 2015, y para los siguientes años se
consideró una tasa de crecimiento poblacional de 1.52% (Fuente INEI).
95
Tabla 20.
Mercado Potencial – Personas de 26 años a más de los NSE A y B (Parte 1).
96
Tabla 21.
Mercado potencial – Personas de 26 años de edad a más de los NSE A y B (Parte 2).
97
Tabla 22.
Mercado Potencial.
Para estimar nuestro Mercado Disponible utilizaremos los datos obtenidos de la pregunta
N° 6 ¿Sueles consumir Helados en restaurantes A-1 de Lima Moderna?
Del total de la población, el mercado potencial es el 71.1% los cuales corresponden a los
NSE A y B y se encuentran en el rango de edad de 26 años a más, de acuerdo a las
encuestas el 81.3 % contestó, si suele consumir Helados en hoteles y restaurantes A-1
de la zona 7 de Lima.
98
Tabla 23.
Mercado disponible.
99
Tabla 24.
Mercado efectivo.
100
Dicho Gerente nos comenta que el porcentaje de crecimiento de sus ventas de
Helado Duro son de 15% anual.
El consumo de helados en nuestro mercado aún es bajo (2 litros por persona al
año), en comparación con chile (6 litros por persona al año), y USA (18 litros por
persona al año), por este motivo el consumo de helados tiene un amplio potencial
de desarrollo en nuestro país, y más aún si consideramos que hasta hace 3 años
el consumo era tan solo de 1.5 litros.
Tabla 25.
Frecuencia de compra (parte 1).
Frecuencia de Compra
Pregunta 4
¿Con que frecuencia consume en Restaurantes A-1 de Lima Moderna?
101
Tabla 26.
Frecuencia de compra (parte 2).
Pregunta 6
¿Suele consumir Helados en los Restaurantes A-1 de Lima Moderna?
Cantidad Participación
SI 226 81.29%
NO 52 18.71%
Total 278 100.00%
Tabla 27.
Frecuencia de compra (parte 3).
Pregunta 7
¿Consumiría Helados Artesanales elaborados con Frutos Exóticos regionales?
Cantidad Participación
Definitivamente SI 73 32%
SI 137 61%
Tal vez 16 7%
NO 0 0%
Definitivamente NO 0 0%
Total 226 100%
102
Tabla 28.
Cálculo de frecuencia de compra.
Consumo anual
Resultado de Consumo mensual por
Resultado de la Resultado de la por persona en
la Pregunta persona en los
Pregunta 4 Pregunta 7 los restaurantes A-
6 restaurantes A-1
1
19.55 81% 93% 14.77 1.23
Por lo tanto, se ha determinado que el consumo anual de porciones de helado de una persona en los restaurantes A-1 de
Lima Moderna es de 14.77 porciones de helado.
Tabla 29.
Cálculo anual de la demanda.
103
Tabla 30.
Cantidad de restaurantes proyectados.
104
5.2.7. Estacionalidad.
Tabla 31.
Estacionalidad.
105
Tabla 32.
Demanda estacional del mercado.
106
5.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.
Tabla 33.
Mercado potencial – Personas de 26 años de edad a más de los NSE A y B (Parte 2).
107
5.3. Mezcla de marketing
5.3.1. Producto.
108
Marca y Logo
Helados de mi tierra
… El sabor que te acompaña
El logo está diseñado por formas de diferentes colores que se unen entre sí para tomar
una forma de fruta haciendo referencia a la variedad de frutos que utilizaremos para la
elaboración de nuestro producto, tiene un fondo celeste y las letras son rojas y verdes,
los colores son vivos e intensos como una particularidad que encontramos en los
productos relacionados con helados.
109
es necesario mencionar que este eslogan fue el que más acogida tubo entre las
personalidades que fueron consultadas en las entrevistas de profundidad.
Con el nombre “Helados de mi tierra”, que es también nuestra marca comercial nos
dedicamos a la fabricación de un helado artesanal y su elaboración se basa en una
receta de origen familiar, lo que la hace exclusiva y de un sabor difícil de imitar. La
calidad de los insumos adquiridos para la elaboración de los productos es de calidad
reconocida en el mercado nacional. Todos son insumos adquiridos de manera local.
El helado es preparado con leche fresca, crema de leche y frutos exóticos como
ingrediente, entre los que podemos mencionar: Aguaymanto, Camu Camu, Cocona,
Aguaje, Chirimoya, Guayaba, Pitahaya, Taperiba (Mango Ciruelo), Maracuyá.
Respecto del empaque, ésta tendrá toda la información relevante que permitirá conocer
en ella, los ingredientes, valor nutricional, cantidad, fecha de vencimiento y sello de
Hecho en Perú, por cada sabor de helado que contenga.
En cuanto a las características de empaque, este producto será comercializado con una
sola presentación de envases plásticos de 5 litros, cuenta con una tapa que permite un
cierre hermético y hace que el producto mantenga su calidad, propiedades y sabor sin
alteraciones.
110
Respecto de las etiquetas, están conformadas por la siguiente información diferenciadas
para cada sabor:
111
Figura 59. Etiqueta para helado de camu camu.
5.3.2. Precio.
112
Tabla 34.
Cuadro de precios de competidores.
En este contrato se pactará la cuota de cubetas de helado que deben ser consumidos
mensualmente, donde se entregará el producto y el periodo de pago.
113
Por otro lado, este contrato incluye la capacitación de los meseros en cuanto a los
helados ideales a consumir por sabor, estación, tipo de comida consumido, entre otros
factores que permita poder crear un buen marinaje y de ese modo impulsar las ventas de
nuestros clientes.
Luego del tercer año, se espera poder reducir los precios de venta ya que se habrá
logrado la participación de mercado esperada y se reducirán los costos pudiendo dar un
menor precio a aquellos clientes con los que se ha mantenido ha estado manteniendo un
contrato.
5.3.3. Plaza.
El rol de fabricando seria asumido por Helados de mi tierra SAC, el detallista estaría
conformado por los restaurantes de alto nivel de la Lima Moderna y los consumidores
serian todas las personas que frecuentan los Restaurantes.
114
Tabla 35.
Cantidad de restaurantes.
Cant.
Distrito %
3% 2%
5% 1% 2%
Restaurantes
Jesus Maria 3 2% 4%
Miraflores 63 49%
San Isidro 39 30%
5%
San Borja 6 5%
San Miguel 5 4%
Lince 6 5%
Pueblo Libre 1 1%
Magdalena 2 2% 30%
Surquillo 4 3%
129 100%
Lima Moderna
Nota: Elaboración propia. Jesus Maria Miraflores San Isidro San B
Lince Pueblo Libre Magdalena Surqu
Elaboración propia
En el primer año de nuestras operaciones la distribución será tercerizada, toda vez que el
volumen de pedido que vamos a tener será mínimo. Por lo que, resulta más rentable
tercerizarlo. Luego, conforme vaya consolidándose una mayor cantidad de pedido se
evaluará si seguimos con este servicio o se compra un vehículo.
115
Tabla 36.
Relación de principales restaurantes de Lima Moderna.
116
5.3.4. Promoción
Se ha planteado objetivos para la presente campaña; son los siguientes: En primer lugar,
conseguir el posicionamiento en la mente de nuestros compradores; en segundo lugar,
generar frecuencia de compra; en tercer lugar, obtener el interés de nuestros
compradores, esto es, respecto a la compra de productos en base a frutas exóticas
(naturales); y, finalmente, ocasionar que nuestra marca se recomiende de boca a boca.
Por otro lado, los medios a utilizar durante la campaña se tienen los siguientes:
117
búsqueda de alianzas con diversas asociaciones de productores, gremios empresariales
y entidades públicas.
Tabla 37.
Presupuesto de Marketing para lanzamiento de producto.
118
temporada, de esta forma convencer a nuestros potenciales clientes la compra de
nuestro producto.
El medio por el cual daremos a conocer nuestro producto es a través de nuestra página
Web.
El cuadro adjunto, se evidencia la programación a seguir durante los 3 años a fin de dar a
conocer nuestra marca.
Internet:
119
Tabla 38.
Estrategias de promoción por estación durante los tres años.
120
Programación de gratuitas. Programación de
capacitaciones con los capacitaciones con los
vendedores Programación de vendedores
capacitaciones con los
Exposición de promoción vendedores Exposición de promoción
por número de unidades por número de unidades
compradas. Exposición de promoción compradas.
por número de unidades
Internet: compradas. Internet:
121
página web adicionando Internet: página web adicionando
los nuevos sabores por los nuevos sabores por
temporada. Publicidad a través de temporada.
página web adicionando
Publicidad de los nuevos los nuevos sabores por Publicidad de los nuevos
productos de temporada temporada. productos de temporada
(Facebook y Twitter) (Facebook y Twitter)
Publicidad de los nuevos
Publicidad de las productos de temporada Publicidad de las
promociones por (Facebook y Twitter) promociones por
temporada. Ej.: Por la temporada. Ej.: Por la
compra de 50 unidades, Publicidad de las compra de 50 unidades,
obsequiaremos 5. promociones por obsequiaremos 5.
temporada. Ej.: Por la
Octubre – Noviembre – compra de 50 unidades, Octubre – Noviembre –
Diciembre(primavera) obsequiaremos 5. Diciembre(primavera)
122
Fidelización de clientes: compra de 50 unidades, Fidelización de clientes:
obsequiaremos 5.
Cada fin de año se Cada fin de año se
enviará correo Fidelización de clientes: enviará correo
personalizado a nuestros personalizado a nuestros
principales clientes Cada fin de año se principales clientes
agradeciendo la confianza enviará correo agradeciendo la confianza
que puso en nosotros. personalizado a que puso en nosotros.
Pequeño regalo creando nuestros principales Pequeño regalo creando
fraternidad. clientes agradeciendo la fraternidad.
confianza que puso en
nosotros.
Pequeño regalo creando
fraternidad.
123
Tabla 39.
Plan anual de Marketing 2017, 2018 y 2019
124
Capítulo VI: Estudio legal y organizacional
Elegimos esta modalidad societaria porque está diseñada para empresas pequeñas que
inician como es el caso de nuestro proyecto donde todos los socios se conocen y se
restringe la participación de personas ajenas a la idea de negocio original.
En el caso en que uno de los socios decidiera retirarse o efectuar una transferencia de
participación, los otros socios tienen el derecho de la adquisición preferente, teniendo que
formalizar con escritura pública y su inscripción en Registros Públicos.
Así mismo, esta forma de sociedad nos permite acceder a productos bancarios y créditos
especiales que se ofrecen a personas jurídicas.
125
Tabla 40.
Aporte de socios.
126
Tabla 41.
Actividades de constitución de la empresa.
127
6.1.2. Registro de marcas y patentes.
Registro de Logo:
128
Figura 62. Pantone para el Logo.
129
Tipo de Letra: Comic Sans MS, para la frase “Helados de mi tierra …el sabor que te
acompaña”.
Indicaremos la fecha del primer día en que daremos uso del nombre comercial. La
solicitud por derecho del trámite es equivalente al 14.86% de una UIT (587 nuevos soles).
130
Figura 64. Pantone slogan comercial.
Tabla 42.
Registro de logo.
Para operar legalmente nuestro negocio debemos obtener una licencia de funcionamiento
expedida por el municipio del lugar donde se instale la empresa.
131
Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o
Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o
Multidisciplinaria, según corresponda.
Pago de tasa por derecho de trámite correspondiente de Licencia para
establecimientos de 101 m2 hasta 500 m2.
Tabla 43.
Detalle de trámite de servicios.
132
Tabla 44.
Cronograma de actividades para constitución de la empresa.
133
Por otro lado, se debe tener presente que el principio fundamental de HELADOS DE MI
TIERRA, es fidelizar a sus colaboradores cumpliendo puntualmente en otorgar los
beneficios que correspondan de acuerdo a ley. En ese sentido, los beneficios labores
son los siguientes:
Remuneración
Tabla 45.
Remuneración de los colaboradores.
Los colaboradores deberán cumplir con 8 horas diarias de trabajo o 48 horas semanales
como máximo.
134
Tabla 46.
Horario de trabajo de las áreas.
Refrigerio:
Los colaboradores podrán aceptar o no realizar horas extras de forma voluntaria en caso
de que la empresa lo solicite.
Tabla 47.
Cuadro de valorización de horas extras.
135
Descanso Semanal Obligatorio
Los colaboradores tienen derecho a 1 día de descanso a la semana, que será un día de
la semana; los días feriados calendarios no laborables se consideran laborables o no
según funciones y de común acuerdo conforme figure en el contrato laboral.
Descanso Vacacional
Despido Injustificado
Los colaboradores tendrán derecho a un seguro de salud donde podrán recibir atención
médica, según corresponda, contarán con subsidios por maternidad, lactancia,
incapacidad temporal y prestaciones por sepelio. La empresa asume el 9%, por Seguro
Social de Salud para cada colaborador calculado del importe de sus remuneraciones.
En los meses de mayo y noviembre, los colaboradores recibirán un abono por CTS, que
consistirá en una remuneración más 1/6 de la gratificación por cada año laborado.
El Impuesto General a las Ventas (IGV) se pagará sobre el excedente del cálculo de las
Ventas grabadas sobre las Compras grabadas. Cuando las Compras grabadas excedan
136
las Ventas grabadas, se generará un crédito fiscal que se utilizara en los meses
siguientes.
Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de
Administración, Ventas y Operaciones / Producción. HELADOS DE MI TIERRA:
137
Tabla 48.
Cuadro valorizado distribuido por áreas.
138
En el primer año vamos a iniciar nuestras operaciones con el siguiente equipo de trabajo:
Tabla 49.
Equipo de trabajo necesario para el primer año.
Los servicios que se van a tercerizar son los siguientes: Servicio contable y financiero,
soporte legal, servicio de mantenimiento de máquinas, servicio de limpieza y servicio de
transporte (flete).
139
6.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
Las funciones del personal van hacer múltiples ya que como estamos iniciando
operaciones las labores van hacer diversos, según aumente la carga laboral se tendrá
que reaccionar nuevas funciones y nuevos puestos.
Tabla 50.
Funciones del administrador.
Cargo : Administrador
Tabla 51.
Funciones de asistente administrativo.
140
Tabla 52.
Funciones del ejecutivo de venta.
Tabla 53.
Funciones del maestro heladero.
141
Tabla 54.
Funciones del ayudante heladero.
Siguiendo, respecto del soporte legal, este servicio se contratará para contar con un
abogado que actúe como asesor legal en temas que requieran las diversas áreas de la
empresa. El pago del servicio se realizará por Recibos por Honorarios. En ese sentido,
las funciones de dicho asesor son las siguientes:
142
Redacción de contratos y demás documentos privados.
Luego, el servicio de limpieza, toda vez que para la empresa es importante mantener sus
instalaciones limpias y en buenas condiciones. El pago por los servicios será con Recibos
por Honorarios. En ese sentido, la persona encargada de dicho servicio deberá cumplir
las siguientes funciones:
Vamos a cumplir según lo dispuesto por las leyes peruanas, ofreciendo las mejores
condiciones para nuestro equipo de trabajo.
143
temporadas altas, bajas por lo que debemos de considerar la cantidad necesaria de
personal.
Tabla 55.
Contratación de puestos.
Administrador Naturaleza Temporal, por inicio o incremento de actividad Duración 6 meses a renovar
Asistente de Admnistrativo Naturaleza Temporal, por inicio o incremento de actividad Duración 6 meses a renovar
Mestro Heladero Naturaleza Temporal, por inicio o incremento de actividad Duración 6 meses a renovar
Ejecutivo de Ventas Naturaleza Temporal, por inicio o incremento de actividad Duración 6 meses a renovar
Ayudante de producción Naturaleza Temporal, por inicio o incremento de actividad Duración 3 meses a renovar
Tabla 56.
Servicios tercerizados.
Servicios Terciarizados
144
Con relación al régimen laboral de puestos de trabajo, se tiene que el gobierno ha
tratado de incentivar a formalizar a las empresas en especial a las pequeñas empresas
por medio de: El Régimen de Promoción y Formalización de las MYPES, se aplica a
todos los trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada.
Tabla 57.
Beneficios laborales
Beneficios Laborales
Cobertura Previsional
Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada
145
Con relación a la planilla para todos los años del proyecto, se tiene que los sueldos de los
colaboradores serán de acuerdo a la calificación y cargo que desempeña, los pagos se
efectuaran mensualmente
146
Tabla 58.
Gastos anuales en planilla.
147
Tabla 59.
Planilla para el año 2017 y diciembre 2016.
148
Tabla 60.
Planilla para el año 2018.
149
Tabla 61.
Plantilla para el año 2019.
150
Con relación a los gastos tercerizados para todos los años del proyecto, se tiene lo siguiente:
Tabla 62.
Resumen de servicios realizados por terceros.
Resum en
Servicios realizados por terceros Tipo de Gastos Año 1 Año 2 Año 3 Totales
Soporte Legal Administrativo 960 960 960 2.880
Servicio de mantenimiento maquinas Producci'on 1.680 1.680 1.680 5.040
Servicio de limpieza Administrativo 4.800 4.800 4.800 14.400
Gastos con R/H Totales 7.440 7.440 7.440 22.320
151
Tabla 63.
Servicios realizados por terceros en el primer año.
Año 1
Gasto
Servicios realizados por terceros Tipo de Gastos Ene Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic. Totales
Mensual
Soporte Legal Administrativo 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 960
Servicio de mantenimiento maquinas Producci'on 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 1.680
Servicio de limpieza Administrativo 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4.800
Gastos con R/H Totales 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 7.440
Servicio contable y financiero Administrativo 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6.000
Servicio de Transporte ( Flete) Ventas 560 560 560 560 560 560 560 560 560 560 560 560 560 6.720
Total sin IGV 1.060 1.060 1.060 1.060 1.060 1.060 1.060 1.060 1.060 1.060 1.060 1.060 12.720
IGV 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191 2.290
Gastos con Facturas Total con IGV 1.251 1.251 1.251 1.251 1.251 1.251 1.251 1.251 1.251 1.251 1.251 1.251 15.010
Totales Gastos 1.871 1.871 1.871 1.871 1.871 1.871 1.871 1.871 1.871 1.871 1.871 1.871 22.450
152
Tabla 64.
Servicios realizados por terceros en el segundo año.
Año 2
Gasto
Servicios realizados por terceros Tipo de Gastos Ene Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic. Totales
Mensual
Soporte Legal Administrativo 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 960
Servicio de mantenimiento maquinas Producci'on 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 1.680
Servicio de limpieza Administrativo 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4.800
Gastos con R/H Totales 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 7.440
Servicio contable y financiero Administrativo 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9.600
Servicio de Transporte ( Flete) Ventas 840 840 840 840 840 840 840 840 840 840 840 840 840 10.080
Total sin IGV 1.640 1.640 1.640 1.640 1.640 1.640 1.640 1.640 1.640 1.640 1.640 1.640 19.680
IGV 295 295 295 295 295 295 295 295 295 295 295 295 3.542
Gastos con Facturas Total con IGV 1.935 1.935 1.935 1.935 1.935 1.935 1.935 1.935 1.935 1.935 1.935 1.935 23.222
Totales Gastos 2.555 2.555 2.555 2.555 2.555 2.555 2.555 2.555 2.555 2.555 2.555 2.555 30.662
153
Tabla 65.
Servicios realizados por terceros en el tercer año.
Año 3
Gasto
Servicios realizados por terceros Tipo de Gastos Ene Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic. Totales
Mensual
Soporte Legal Administrativ0 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 960
Servicio de mantenimiento maquinas Producci'on 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 1.680
Servicio de limpieza Administrativ0 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4.800
Gastos con R/H Totales 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 7.440
Servicio contable y financiero Administrativ0 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 10.200
Servicio de Transporte ( Flete) Ventas 1.120 1.120 1.120 1.120 1.120 1.120 1.120 1.120 1.120 1.120 1.120 1.120 1.120 13.440
Total sin IGV 1.970 1.970 1.970 1.970 1.970 1.970 1.970 1.970 1.970 1.970 1.970 1.970 23.640
IGV 355 355 355 355 355 355 355 355 355 355 355 355 4.255
Gastos con Facturas Total con IGV 2.325 2.325 2.325 2.325 2.325 2.325 2.325 2.325 2.325 2.325 2.325 2.325 27.895
Totales Gastos 2.945 2.945 2.945 2.945 2.945 2.945 2.945 2.945 2.945 2.945 2.945 2.945 35.335
154
Finalmente, con relación al horario de trabajo, se tiene que los colaboradores tendrán una
jornada laboral de 48 horas semanales.
Tabla 66.
Horario de trabajo.
Horario de trabajo
Cargo Clasificación Refrigerio
L-V Sábados
Administrador G.Administración 8:00 am - 5:00 pm 8:00 am - 5:00 pm 1 Hora
Asistente Administrativo G.Administración 8:00 am - 5:00 pm 8:00 am - 5:00 pm 1 Hora
Ejecutivos de Ventas G.Ventas 8:00 am - 5:00 pm 8:00 am - 5:00 pm 1 Hora
Maestro Heladero MOD 8:00 am - 5:00 pm 8:00 am - 5:00 pm 1 Hora
Ayudante produccion MOD 8:00 am - 5:00 pm 8:00 am - 5:00 pm 1 Hora
155
Capítulo VII: Estudio técnico
Criterios:
Para producir los helados se utilizará la Máquina para Helado Duro Prima Hard Ice
Cream Bach Freezer marca "Equipamiento Pacifico" cuya producción por hora es de
50 litros por hora.
Para pasteurizar los insumos se utilizará una máquina pasteurizadora marca
"Equipamiento Pacifico" cuya producción por hora es de 50 litros por hora.
Se está considerando que el horario de trabajo seria de 8 horas diarias.
Se está considerando que un mes tiene 25 días laborables y un año tiene 12 meses.
156
Tabla 67.
Capacidad instalada de la maquinaria.
La producción depende de la máquina para hacer helado que es la más lenta por lo que
se considera esta máquina como la capacidad instalada de la planta.
Criterios:
Para producir los helados se utilizará la Máquina para Helado Duro Prima Hard
Ice Cream Bach Freezer cuya producción por hora es 50 litros por hora.
157
Se considera las ventas proyectadas durante el desarrollo del ejercicio más el
stock de seguridad.
Stock de seguridad es del 10% de la producción de helado. El stock de seguridad
también es utilizado para hacer pruebas de introducción y aceptación en los
clientes.
Tabla 68.
Programa de producción anual de cubetas de helado.
Criterios:
Para producir los helados se utilizará la Máquina para Helado Duro Prima Hard
Ice Cream Bach Freezer marca "Equipamiento Pacifico" cuya producción por hora
es de 50 litros por hora.
158
Para pasteurizar los insumos se utilizará una máquina pasteurizadora marca
"Equipamiento pacífico" cuya producción por hora es 50 litros por hora.
Se está considerando que el horario de trabajo seria de 24 horas diarias.
Se está considerando que un año tiene 365 días.
Tabla 69.
Capacidad máxima de la maquinaria.
Se puede observar que la maquina más lenta es la máquina para hacer helado, por lo
que se considera esta máquina como la capacidad máxima de la planta. También se
159
debe observar que llevar a cabo este tipo de producción supondría un mayor manejo de
los tiempos de vida las frutas, mayor capacidad de almacenamiento y un gran incremento
de mano de obra.
7.2. Procesos
Una vez que se haya realizado la compra de materia prima a los proveedores
seleccionados, requeriremos realizar el siguiente proceso para la elaboración del helado:
4. Pasteurizado: Por medio de este proceso, lograremos que la mezcla quede libre
de bacterias, así conservarán sus principales características como son el sabor y
valor nutricional.
160
Figura 66. Diagrama de flujo.
161
7.2.2. Programa de producción.
Tabla 70.
Fórmula de cálculo de la cantidad de producción.
162
Tabla 71.
Plan de producción del camu camu.
Tabla 72.
Plan de producción de la taperiba.
163
Tabla 73.
Plan de producción de la cocona.
Tabla 74.
Plan de producción del aguaje.
164
Tabla 75.
Plan de producción de la chrimioya.
Tabla 76.
Plan de producción de la guayaba.
165
Tabla 77.
Plan de producción de la pitahaya.
166
Tabla 79.
Necesidades de materia prima.
167
7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
En los siguientes cuadros se muestra las compras de cada insumo y material para la elaboración de los helados por los tres años del
proyecto.
Tabla 80.
Requerimiento de materia prima para el primer año.
168
Tabla 81.
Requerimiento de materia prima para el segundo año.
169
Tabla 82.
Requerimiento de materia prima para el tercer año.
170
Tabla 83.
Requerimiento de material de empaque.
171
7.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Tabla 84.
Horas hombre del personal de producción.
Las maquinarias a utilizar son consideradas como DEPRECIABLES, ya que cumplen con
el reglamento expuesto anteriormente.
172
7.3.1. Maquinarias.
Las máquinas que utilizaremos para la producción de los helados Artesanales son las
siguientes:
Máquina para Helado Duro Prima Hard Ice Cream Bach Freezer
173
Garantía escrita:
Figura 68. Máquina para helado Duro Prima Hard Ice Cream Bach Freezer.
Maquina Pasteurizadora
Esta máquina tiene como función lograr que los insumos que se introducen en ella
queden libres de bacterias por medio del calentamiento de los mismos a elevadas
temperaturas, haciendo que conserven sus propiedades y características tales como
valor nutricional y su sabor original. Esta máquina cuenta con un amplio rango de
temperatura, adecuada para nuestra producción de helados artesanales. Su costo es de
$ 1,700 dólares americanos + IGV.
174
Entre sus características se tiene:
Garantía Escrita:
Compresor: 3 años.
Tina: 2 años.
Partes: 1 año
175
Congeladora vertical 4 puertas
176
Tabla 85.
Valorización de maquinaria.
Tabla 86.
Valorización de los equipos de área de producción.
177
Tabla 87.
Valorización de los equipos del área de ventas.
178
7.3.3. Herramientas y utensilios.
Área de Producción
Tabla 88.
Valorización de las herramientas y utensilios.
179
Equipos de Protección Personal (EPP)
Tabla 89.
Valorización de los equipos de protección.
180
7.3.4. Útiles de oficina.
Área de Operaciones
Tabla 90.
Valorización de los útiles de oficina – mensual.
181
Área de Administración y Ventas
Tabla 91.
Valorización de los útiles de oficina – trimestral.
182
Compra anual
Tabla 92.
Valorización de los útiles de oficina – anual.
ARTICULOS DE LIMPIEZA
Compra bimensual
Tabla 93.
Valorización de materiales de limpieza - bimensual.
183
Compra Anual
Tabla 94.
Valorización de materiales de limpieza – Anual.
184
Tabla 95.
Programa anual de mantenimiento de equipos.
7.4. Localización
Nuestro centro de operaciones estará ubicado dentro del departamento y distrito de Lima,
y para determinar la macro localización se establecieron algunos criterios que fueron
analizados con la ayuda de una matriz de decisiones para analizar los siguientes
factores.
185
ello poder reducir los costos de distribución (Flete) como también el traslado de nuestra
fuerza de ventas en cada una de sus visitas.
Facilidad de permisos y licencias: Es importante evaluar que distritos nos van facilitar
los permisos, así como el trámite de la licencia de funcionamiento ya que algunos tienen
barreras altas para este tipo de trámites.
Tabla 96.
Escala de valores.
Escala de Valores
186
Tabla 97.
Determinación de la macro localización.
Luego de evaluar las variables tenemos como la mejor opción el distrito de Surco donde
la cercanía a nuestros futuros clientes fue determinante, así como las facilidades por
parte del municipio y lo costos por m2.
Con todo lo evaluado se cuidó tener una buena ubicación para la distribución, así como
para nuestros colaboradores, también contar con una zona segura es vital, todo esto
cuidando que el impacto de los gastos sea menor.
Cercanía a los clientes potenciales: El distrito de Surco colinda con varios distritos nos
interesa que esté más cerca a nuestros futuros clientes.
Trafico para acceder a principales vías: Es muy importante contar con vías alternas,
187
fluidas y de fácil acceso. Cada vez es más la cantidad de vehículos en la ciudad el cual
origina un tránsito lento y congestionado el cual trataremos de elegir el que cuenta con
las mejores condiciones.
Tabla 98.
Escala de valores.
Escala de Valores
Tabla 99.
Determinación de la micro localización.
188
Luego de evaluar los 3 locales se determinó que el Local 2 es el más adecuado para
nuestras operaciones, teniendo en cuenta como principales determinantes la cercanía a
nuestros futuros clientes, restricciones municipales.
Tabla 100.
Costos de acondicionamiento del local.
189
Tabla 101.
Presupuesto de acondicionamiento de local.
190
Tomar en cuenta:
Los ítems con un asterisco están cotizados considerado la mano de obra y los
materiales necesarios.
Los costos por movilización e instalación de la maquinaria de producción serán
cubiertos por el proveedor por eso no están considerados en los gastos de
adecuación.
La inversión total para poder acondicionar el local de modo que se puedan comenzar las
operaciones asciende a l monto de S/. 5630.00.
Alquiler de Local
Detalle del inmueble: Local industrial, área de 112 m2, portón acceso a proveedores, área
de oficinas administrativas y de producción, almacén, baños y lockers para el personal,
área de producción y patio.
El contrato establece que el alquiler mensual estaría a un precio de S/.2, 000 y se deberá
alquilar con las condiciones 2x1, es decir, 2 meses garantía y mes por adelantado en un
contrato no menor a 6 meses.
191
Tabla 102.
Estructura tarifaria de Sedapal S.A.
192
Nuestro local se ubicaría en la categoría “No Residencial – Industrial”. Se espera tener
consumos entre los 0 a 1000 m3 mensuales teniendo que pagar una tarifa de S/4.858 por
m3 para agua potable y S/. 2.193 por m3 por el servicio de alcantarillado.
Tabla 103.
Tarifario para la venta de energía eléctrica de Luz del Sur S.A.
El monto a pagar por los servicios de luz eléctrica depende de la cantidad de producción
esperada durante el mes y los acuerdos con los clientes sobre el reparto ya que influirá
en los tiempos de producción y almacenaje.
193
Servicio de telefonía Fija e Internet
Se ha escogido contratar el servicio internet más telefonía fija que nos da una conexión
moderada de internet (4 Mbps) y llamadas ilimitadas a fijos locales a la red Movistar las
24 horas.
194
Figura 72. Servicio de líneas móviles.
195
Figura 73. Plano del centro de operaciones de la empresa.
196
7.4.5. Plano del centro de operaciones.
Luego del ingreso tenemos una sala de estar, a continuación, la oficina de Administración
y Ventas, luego el baño y lockers de los empleados.
197
Seguido de esto se encuentra la zona de producción, donde está el almacén de
herramientas y accesorios y el almacén de insumos, en este espacio se dispondrán las
máquinas y materia prima, para la elaboración de los helados Artesanales, esto permitirá
organizar el trabajo eficientemente.
Por consiguiente, hay que realizar una distribución de la planta de manera tal que se
minimicen los recorridos de los materiales y que haya seguridad y bienestar para los
empleados.
198
Figura 75. Rotulado para envases de reciclado.
Encuesta anual de Clima laboral para medir el grado de satisfacción de los colaboradores
en los diferentes aspectos de sus funciones y aspectos la empresa.
199
perfecto equilibrio entre su entorno y la naturaleza, proporcionándole así una vida
armoniosa, saludable y segura.
200
Capítulo VIII: Estudio económico y financiero
Tabla 104.
Inversión en activo fijo, depreciación y valor de deshecho.
201
8.1.2. Inversión en activo intangible.
Tabla 105.
Inversión en activo intangible y amortización de intangibles.
202
8.1.3. Inversión en gastos pre - operativos.
Tabla 106.
Inversión en gastos pre – operativos.
203
Tabla 107.
Amortización del activo intangible y gastos pre – operativos.
204
8.1.4. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
Tabla 108.
Inversión en capital de trabajo (parte 1).
205
Tabla 109.
Inversión de capital de trabajo (parte 2)
206
Tabla 110.
Inversión en capital de trabajo - Anual
207
8.1.5. Liquidación del IGV.
Tabla 111.
Liquidación del I.G.V.
208
8.1.6. Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 112.
Estructura de inversiones.
209
8.2. Financiamiento ......................................................................................................................................................................................
Tabla 113.
Inversión en activo fijo y estructura de financiamiento.
210
8.2.2. Financiamiento del activo fijo y financiamiento del capital de trabajo.
Tabla 114.
Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo.
211
8.3. Ingresos anuales ...................................................................................................................................................................................
Tabla 115.
Programa de ventas anuales en unidades y nuevos soles.
212
8.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Tabla 116.
Recuperación del capital de trabajo.
213
8.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo.
Tabla 117.
Valor de desecho neto del activo fijo.
214
8.4. Costos y gastos anuales ......................................................................................................................................................................
Tabla 118.
Presupuesto anual de materia prima en cantidades.
215
Tabla 119.
Presupuesto anual de materia prima en nuevos soles.
216
Tabla 120.
Presupuesto del costo de venta anual en nuevos soles.
217
Tabla 121.
Materia prima (en soles) por producto.
218
8.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa.
Tabla 122.
Presupuesto de mano de obra directa.
219
8.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Tabla 123.
Presupuesto de costos indirectos de fabricación.
220
8.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Tabla 124.
Presupuesto de gastos de administración.
221
8.4.1.5. Presupuestos de gastos de ventas.
Tabla 125.
Presupuesto de gastos de ventas.
222
8.4.2. Egresos no desembolsables. ....................................................................................................................................................
Tabla 126.
Depreciación, amortización de intangibles y gasto por activos fijos no depreciables.
223
8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Tabla 127.
Costo de producción unitario promedio.
224
Tabla 128.
Costo de producción (Helados de Aguaymanto y Camu Camu).
225
Tabla 129.
Costo de producción (Helados de Taperiba y Cocona).
226
Tabla 130.
Costo de producción (Helados de Aguaje y Chirimoya).
227
Tabla 131.
Costo de producción (Helados de Guayaba y Pitahaya).
228
Tabla 132.
Costo de producción (Helado de Maracuyá).
229
Tabla 133.
Costos de producción unitarios y costos totales unitarios.
230
Tabla 134.
Margen bruto unitario y margen operativo unitario.
231
8.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
Tabla 135.
Costos fijos y variables unitarios.
232
Capítulo IX: Estados financieros proyectados
9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ...................................................................................................
Tabla 136.
Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.
233
9.1.2. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Tabla 137.
Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
234
9.2. Flujo de Caja Operativo
Tabla 138.
Flujo de caja operativo.
235
9.3. Flujo de Capital y Flujo de Caja Económico
Tabla 139.
Flujo de capital y flujo de caja económico.
236
9.4. Flujo del Servicio de la deuda y Flujo de Caja Financiero
Tabla 140.
Flujo del servicio de la deuda y caja financiera.
237
Tabla 141.
Cálculo del IGV y escudo fiscal.
238
Capítulo X: Evaluación económica financiera
10.1.1.1. CAPM.
Tabla 142.
Variables para el cálculo del costo de oportunidad.
239
10.1.1.2. COK propio.
Tabla 143.
Calculo del costo de oportunidad (COK).
240
10.1.1.3. Costo promedio ponderado de capital (WACC).
Tabla 144.
Costo promedio ponderado de capital (WACC).
241
10.2. Evaluación económica financiera ........................................................................................................................................................
10.2.1.1. VANE y VANF, TIRE y TIRF, TIR modificado, período de recuperación descontado.
Tabla 145.
Indicadores de rentabilidad.
242
10.2.2. Análisis del punto de equilibrio.
Tabla 146.
Análisis del punto de equilibrio.
243
10.2.2.1. Costos variables, costos fijos.
Tabla 147.
Costos variables y costos fijos.
244
10.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 148.
Estado de resultados (costeo directo).
245
10.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 149.
Punto de equilibrio anual en unidades.
246
10.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Tabla 150.
Punto de equilibrio anual en nuevos soles.
247
10.3. Análisis de sensibilidad y riesgo ..........................................................................
Precio
Demanda
Costo de la Materia Prima
Costo de Personal
Tabla 151.
Análisis unidimensional del precio.
248
Se podría disminuir hasta un máximo de -7.37% el precio de la Cubeta de Helado se
S/.50.00 hasta S/.46.31 para que el proyecto alcance un VAN Financiero = 0 y continúe
siendo rentable.
Tabla 152.
Análisis unidimensional de la demanda.
249
Tabla 153.
Análisis unidimensional de los costos de la materia prima.
Los Costos de Materia Prima podrían incrementarse hasta un máximo de 14.53% para
cada uno de los frutos para que el proyecto alcance un VAN Financiero = 0 y continúe
siendo rentable.
250
Tabla 154.
Análisis unidimensional del costo del personal.
Los costos de personal podrían incrementarse hasta un máximo de 33.92% para cada
uno de los colaboradores, para que el proyecto alcance un VAN Financiero = 0 y continúe
siendo rentable.
251
Tabla 155.
Análisis multidimensional.
252
nuestros procesos y generar alianzas con proveedores para abaratar los costos de
manera que podamos mantener precios adecuados que nos permitan obtener un margen
de ganancia.
253
Conclusiones
La inversión inicial del proyecto asciende a S/. 163,679.00 Soles que será cubierta en
un 69.45% que asciende a S/.113, 679. 00 soles con capital propio asumido por los
accionistas de la empresa y la diferencia el 30.55% que asciende a S/. 50,000.00
Soles con una deuda comprometida con el CMAC Arequipa a una tasa de 27.04%.
Consideramos que nuestro proyecto es viable, debido a que el VAN Económico arroja
un valor positivo de S/.98, 328.00 Soles y con un retorno de capital a muy corto al
tener un periodo de recuperación de 2.48 años.
Para el Accionista, el VAN Financiero arroja un valor positivo de S/.89, 871.00 Soles
cubriendo una rentabilidad esperada de 33.47% y un periodo de recuperación de 2.44
años.
254
Recomendaciones
255
Referencias
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realizada el 07 de octubre. Lima, Perú.
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