Professional Documents
Culture Documents
Paper N°3
AUDITORIA FORENSE COMO MEDIO PARA COMBATIR LA
CORRUPCIÓN
La corrupción ya no es un tema a tratarse únicamente en el ámbito político sino
incluso en ámbitos empresariales afectando tanto a los miembros de la
organización como a la sociedad en común y ha estado presente desde la
antigüedad. La auditoría era considerada como una actividad de verificación y
control de la aplicación de normas y del correcto funcionamiento empresarial, este
pensamiento ha sido modificado y es así que con la constante evidencia de fraude
en las organizaciones los entes de control han buscado la manera de investigar a
profundidad los motivos para comer fraude y como lograr identificarlos antes que
se ejecuten, es así que con la auditoria forense se logra la prevención y persuasión
del fraude.
La auditoría forense es aplicada en el campo público y privado, brindando una
investigación resultados más profundos y complejos a comparación con la que
puede generar la auditoria interna propia de cada institución.
Sin duda alguna la auditoria forense logra controlar y reducir los niveles de fraudes
empresariales, teniendo claro que los auditores que realizan este proceso luchan con
personas que están conscientes del daño que están provocando pero que no asumen
inmediatamente su participación en estos.
Paper N°4
RELACIÓN EXISTENTE ENTRE PARAÍSOS FISCALES, LAVADO DE
ACTIVOS DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA. UN ANÁLISIS DESDE LA
NORMATIVA DE ECUADOR.
La corrupción nace de la ambición humana al querer obtener una gran cantidad de
ingresos en corto tiempo y de manera fácil, por esta razón toman decisiones
erróneas y se vinculan con actos corruptivos. Teniendo en cuenta que para que sus
ingresos crezcan aún más y para tener una cadena de complicidad, las personas
vinculan a sus familiares en estos negocios ilícitos, buscándoles puestos
importantes en una organización o en instituciones públicos que es el sector n donde
más se aprecian corrupciones como lavados de activos y paraísos fiscales.
Los paraísos fiscales han dado brecha para que la corrupción ingenie nuevos
caminos para corromper con la ley, siendo así que las organizaciones que están
inmersas en actividades fraudulentas buscan continuar con todas las posibilidades
para evadir impuestos o pagar cantidades reducidas, así como las creaciones de
empresas fantasmas y lavados de activos.
Los efectos económicos en los países con organizaciones dedicas a este tipo de
corrupciones es totalmente perjudiciales, ya que al no cumplir con sus obligaciones
tributarias, se reducen los ingresos económicos del país por parte de las
aportaciones que todos y cada uno de los ciudadanos, organizaciones y entes
debemos aportar para el crecimiento económico y la calidad de vida de toda la
nación.
Paper N° 5
ANÁLISIS DE LA POLÍTICA PÚBLICA DE PREVENCIÓN DE LAVADO
DE ACTIVOS EN EL ECUADOR
El lavo de activos es una tema delicado y preocupante para toda sociedad, pero son
los mismos miembros quienes pueden colaborar para combatir con esta
delincuencia organizada. El Ecuador es un país que ha sido víctima de lavado de
activos y por ende de los delitos que se comenten para dar lugar a esta actividad,
basta conocer que el vecino país Colombia es conocido por su alto nivel de
narcotráfico y resulta fácil para los lideres delictivo ecuatorianos evadir controles e
incorporar el microtráfico de drogas al país.
Para el gobierno ecuatoriano fue preocupante la creciente actividad de lavado de
activos por lo que fue necesario implementar rigurosas leyes que sancionen con
privatización de la libertada a las personas que participen estos delitos.
Para lograr combatir con los grupos delictivos organizados se realizan indagaciones
previas, y seguimientos minuciosos que ayuden a la captura y así disminuir estos
actos delictivos. A pesar de los esfuerzos realizados por autoridades y entidades del
orden estas organizaciones crecen con mayor fuerza.
Paper N°6
RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA Y AUDITORIA
INTERNA, UNA EXIGENCIA GLOBAL IMPERATIVA.
Paper N° 7
INTRODUCCIÓN A LA AUDITORIA INTERNA
Paper N° 9
IMPACTO DE LA NORMATIVA ACTUAL EN E MERCADO DE
VALORES ECUATORIANO
Paper N°11