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MARIVEL S.A.

Descripción Total S/
Provision para Desvalorizacion de Existencias -85,000.00
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 3,858,460.00
Proveedores 1,935,460.00
Capital Social 1,477,166.00
Gastos Financieros 479,765.00
Cuentas por Cobrar Diversas 23,500.00
Cargas de Personal 1,844,759.00
Clientes 855,293.00
Cuentas por Cobrar a Accionistas y Personal 42,340.00
Ventas 11,110,531.00
Provision Cuentas de Cobranza Dudosa -14,800.00
Sobregiros Bancarios 715,610.00
Subproductos,desechos y desperdicios 43,560.00
Ingresos Diversos 30,070.00
Envases y Embalajes 223,450.00
Caja y Bancos 95,107.00
Reservas 92,000.00
Suministros Diversos 500,000.00
Capital Adicional 590,214.00
Valores Negociables 13,580.00
Compras 6,707,447.00
Cargas Diferidas 26,810.00
Servicios Prestados por Terceros 1,569,502.00
Productos Terminados 926,790.00
Tributos por Pagar 310,850.00
Productos en proceso 600,000.00
Remuneraciones y Participaciones por Pagar 362,560.00
Existencias 420,000.00
Gastos Excepcionales 40,378.00
Cuentas por Pagar Diversas 712,830.00
Beneficios Sociales de los Trabajadores por pag 238,583.00
Provisiones del Ejercicio 6,405.00
Materias primas y auxiliares 596,590.00
Gastos Diversos de Gestion 160,215.00
Depreciacion y Amortizacion Acumulada -1,395,480.00
Ingresos Financieros 120,870.00
Resultados Acumulados -139,380.00
Ingresos Excepcionales 37,000.00
Provision para Fluctuacion de Valores -6,405.00
Intangibles 62,098.00
Sub-totales S/
Resultados
TOTALES S/
A Usted como Gerente Financiero de la Empresa le remiten los saldos iniciales arriba mencionados, pero al realizar
(Se le pide realizar los aumentos y disminuciones en las cuentas del Estado de Situación Financiera y el Estado de

1.- Se Cobran Cuentas por Cobrar Diversas por S/ 13,500.00


2.- Pagamos Facturas de Proveedores por S/ 35,460.00
3.- Se hace una provision por Desvalorizacion de Existencias por S/ 23,980.00
4.- Cobramos Facturas de Clientes por S/ 55,293.00
5.- Se Realiza una Provision de Depreciacion y Amortizacion Acumulada por S/ 15,000.00
6.- Pagamos Beneficios Sociales a los trabajadores por pagar por S/ 38,583.00
7.- Los Socios realizan un incremento de Capital Social por S/ 22,000.00
8.- Se paga Remuneraciones y participaciones por pagar por S/ 22,560.00
9.- Se hace una provision de Cobranza Dudosa por S/ 16,000.00
10.- Se hace una provision para Fluctuacion de Valores por S/ 3,000.00
11- Se pagan Cuentas por Pagar Diversas por S/ 212,830.00
12.- Se Pagan Tributos por Pagar por S/ 3,800.00
13.- Se Cobran Cuentas por Cobrar a Accionistas y Personal por S/ 12,000.00
ESTADO DE SITUACION FINANCIER
SALDOS INICIALES AUMENTOS Y DISMINUCIONES
Pasivo y
Activo Patrimonio Activo
-85,000.00 -23,980.00
3,858,460.00
1,935,460.00
1,477,166.00

23,500.00 -13,500.00

855,293.00 -55,293.00
42,340.00 -12,000.00

-14,800.00 -16,000.00
715,610.00
43,560.00

223,450.00
95,107.00 -210,440.00
92,000.00
500,000.00
590,214.00
13,580.00

26,810.00

926,790.00
310,850.00
600,000.00
362,560.00
420,000.00
712,830.00
238,583.00

596,590.00

-1,395,480.00 -15,000.00

-139,380.00

-6,405.00 -3,000.00
62,098.00
6,785,893.00 6,295,893.00 -349,213.00
490,000.00
6,785,893.00 6,785,893.00 -349,213.00
iciales arriba mencionados, pero al realizar un análisis usted descubre que no se han realizado las siguientes operaciones con
ado de Situación Financiera y el Estado de Resultados Integrales y determinar los saldos finales)

Cobro de cuentas por cobrar diversas


por S/ 23,980.00
Incremento de capital social
Acumulada por S/ 15,000.00 Cobro de cuentas por cobrar a accionistas y pe
por S/ 38,583.00
/ 22,000.00
S/ 22,560.00

3,000.00

por S/ 12,000.00
SITUACION FINANCIERA
TOS Y DISMINUCIONES SALDOS FINALES
Pasivo y Pasivo y
Patrimonio Activo Patrimonio
-108,980.00 -
3,858,460.00 -
-35,460.00 - 1,900,000.00
22,000.00 - 1,499,166.00
- -
10,000.00 -
- -
800,000.00 -
30,340.00 -
- -
-30,800.00 -
- 715,610.00
43,560.00 -
- -
223,450.00 -
-115,333.00 -
- 92,000.00
500,000.00 -
- 590,214.00
13,580.00 -
- -
26,810.00 -
- -
926,790.00 -
-3,800.00 - 307,050.00
600,000.00 -
-22,560.00 - 340,000.00
420,000.00 -
- -
-212,830.00 - 500,000.00
-38,583.00 - 200,000.00
- -
596,590.00 -
- -
-1,410,480.00 -
- -
- -139,380.00
- -
-9,405.00 -
62,098.00 -
-291,233.00 6,436,680.00 6,004,660.00
432,020.00
-291,233.00 6,436,680.00 6,436,680.00
e han realizado las siguientes operaciones contables en la hoja de trabajo :
os saldos finales)

CAJA Y BANCOS
Cobro de cuentas por cobrar diversas 13,500.00Pago factura de proveedores
Cobro factura de clientes 55,293.00Pago de beneficios sociales
Incremento de capital social 22,000.00
Pago de remuneraciones y participaciones por pagar
12,000.00
bro de cuentas por cobrar a accionistas y personal Pago de cuentas por pagar diversas
Pago de tributos por pagar

102,793.00
-210,440.00
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
SALDOS INICIALES AUMENTOS Y DISMINUCIONES
Ingresos ó Costos/ Gtos Ingresos ó Costos/ Gtos
Ganancias ó Perdidas Ganancias ó Perdidas

479,765.00

1,844,759.00

11,110,531.00

30,070.00

6,707,447.00

1,569,502.00
40,378.00

6,405.00 57,980.00

160,215.00

120,870.00

37,000.00

11,298,471.00 10,808,471.00 - 57,980.00


490,000.00
11,298,471.00 11,298,471.00 - 57,980.00

PROVISIONES DEL EJE


35,460.00 Provisión por desv 23,980.00
38,583.00 15,000.00
Provisión de depreciación y amortización acumulada
22,560.00 Provisión de cobranza dudosa 16,000.00
212,830.00 Provisión para fluctuación de valores 3,000.00
3,800.00
57,980.00

313,233.00
S INTEGRALES
SALDOS FINALES
Ingresos ó Costos/ Gtos
Ganancias ó Perdidas
- -
- -
- -
- -
- 479,765.00
- -
- 1,844,759.00
- -
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11,110,531.00 -
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30,070.00 -
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- 6,707,447.00
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- 1,569,502.00
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- 40,378.00
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- 64,385.00
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- 160,215.00
- -
120,870.00 -
- -
37,000.00 -
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- -
11,298,471.00 10,866,451.00
432,020.00
11,298,471.00 11,298,471.00

OVISIONES DEL EJERCICIO

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