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Nombre Alumno
Nombre Asignatura
Instituto IACC
En este flujo de caja, para los ingresos, se observa que si bien las ventas del trimestre fueron
$1.700.000, se cobró en el trimestre $ 1.020.000 debido a la política de ventas y cobro a 30 días
de plazo. La diferencia entre $1.700.000 y $1.020.000, corresponde a los $680.000 de las ventas
de marzo que se recuperará en abril e incrementará las cuentas por cobrar a clientes, al cierre del
trimestre.
MES DE PAGO
MONTO
MES DE OPERCIÓN ENERO FEBRERO MARZO TOTAL
Compras enero 300.000 300.000 300.000
Compras febrero 400.000
Compras marzo 500.000
Totales 1.200.000 300.000 300.000
Las compras fueron de $1.200.000, pero los pagos serán solo de $300.000 pues los $900.000 de
diferencia son las compras de febrero y marzo que se pagan en abril y mayo, según corresponda
dado a la política de pago a 60 días.
Indicar el saldo final de caja de febrero.
PRESUPUESTO DE CAJA
Saldo inicial -
(+) Ingresos por ventas 1.020.000
Cuentas por cobrar 600.000
Disponible 1.620.000
(-)Pagos por compras - 800.000
(-)Remuneraciones - 600.000
Saldo final 220.000
En el mes de enero se muestra un déficit dado por los pagos a proveedores y remuneración que
supera el ingreso por cobro a clientes, además de que no poseemos información del saldo final de
diciembre. El saldo final de cada mes corresponde al saldo inicial del mes siguiente.
Según lo que muestra la tabla de presupuesto, no existe déficit, lo que sugiere que el flujo de
inversiones, dado por la solvencia económica que se tiene o adelantar el pago a proveedores,
IACC (2013). Presupuestos de caja y estado de flujo de efectivo. Contabilidad y Finanzas para la