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I. OBJETIVOS
II. FINALIDAD
IV. ALCANCE
V. DISPOSICIONES GENERALES
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1
I. OBJETIVO
Establecer las pautas normativas y técnico administrativas, para liquidar contratos de ejecución y
supervisión de obras, así como de los otros componentes de un proyecto de inversión, a fin de
garantizar el cumplimiento de los procedimientos hasta el cierre del proyecto de inversión.
II. FINALIDAD
a) Establecer los procedimientos técnicos administrativos, condiciones y responsabilidades de
los servidores que intervienen en el proceso de liquidación de contratos de ejecución y
supervisión de obras, así como de los otros componentes de un proyecto de inversión
b) Contar con un documento normativo que permita uniformizar los procedimientos para liquidar
contratos de ejecución y supervisión de obras, así como de los otros componentes de un
proyecto de inversión, facilitando la evaluación de la documentación técnica y financiera de la
liquidación.
c) Para el caso de proyectos de inversión de infraestructura, determinar el costo total ejecutado
de la obra, para efectuar la transferencia contable de la Cuenta 1501.07 Construcciones en
Curso, que registra la ejecución de gastos en la obra por contrata, con abono a la Cuenta 5403
Donaciones y Transferencias de Capital otorgados.
IV. ALCANCE
La presente directiva es de aplicación y cumplimiento de los funcionarios y servidores de la
Dirección de Obras, Oficina de Administración, Oficina de Asesoría Legal y otras en lo que
corresponda a cada una, el contratista ejecutor de la obra y supervisor o inspector de obras.
V. DISPOSICIONES GENERALES
DEFINICIONES
1. El Contratista. - Se refiere al Contratista ejecutor de la Obra.
2. Consultor de obras. - La persona natural o jurídica que presta servicios profesionales
altamente calificados consistentes en la elaboración del expediente técnico de obras, así
como en la supervisión de obras.
3. Residente de Obra. - Ingeniero o Arquitecto colegiado, habilitado y especializado,
responsable de la dirección de la obra, designado por el contratista ejecutor de la obra durante
el período de su ejecución, debiendo residir en el lugar de la obra.
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4. Inspector de obra. - Es el profesional, servidor del PEHCBM, designado cuando el monto de
la obra no supere los montos establecidos en las Leyes del Presupuesto Anual para el Sector
Público, en el periodo que corresponda, o cuando por circunstancias excepcionales durante
el procedimiento de selección no es posible la contratación de un Consultor de Obra para la
Supervisión.
Es el responsable del control de los diferentes aspectos de la obra y vela por la correcta
ejecución técnica, económica y administrativa de la misma y verifica que ésta se realice de
acuerdo a las especificaciones técnicas, contratos y demás documentos normativos de la
obra.
5. Supervisor de Obra. - Es el consultor con experiencia en supervisión y control de obras,
contratado para cautelar en forma permanente y estrictamente el cumplimiento de contrato
suscrito entre el PEHCBM y el Contratista ejecutor de la obra, cuando el costo de la obra
contratada es igual o mayor a S/. 4,300,000, de conformidad con la Ley de Presupuesto 2018.
6. Administrador de Contratos. - Es el responsable de administrar los contratos de ejecución
y supervisión de obras.
7. Acta de Recepción de Obra. - Documento en el que se registran un conjunto de acciones
realizadas por el Contratista-Residente de Obra, el Comité de Recepción de Obra del
PEHCBM, y el Inspector o Supervisor de la obra, al concluir los trabajos programados en el
proceso de ejecución de una obra.
8. Adicional de Obra.- Aquella no considerada en el expediente técnico, ni en el contrato, cuya
realización resulta indispensable y/o necesaria para dar cumplimiento a la meta prevista de la
obra principal.
9. Construcción por etapas.- Proceso de ejecución de obras de edificaciones o civiles, de un
proyecto por secciones, tramos, etc. que pueden finalizarse o recepcionarse por partes, por
razones presupuestales.
10. Cuaderno de obra.- Documento que, debidamente foliado, sellado y firmado en todas sus
páginas, se abre a la entrega de terreno, en el cual el Inspector o supervisor de Obra y el
Residente de Obra, cada uno dentro de sus respectivas atribuciones, anotarán
obligatoriamente todas las ocurrencias, órdenes, consultas y respuestas respecto a la
ejecución de la obra.
11. Expediente Técnico de una obra.- El conjunto de documentos que comprende: memoria
descriptiva, especificaciones técnicas, planos de ejecución de obra, metrados, presupuesto
de obra, fecha de determinación del presupuesto de obra, valor referencial, análisis de
precios, calendario de avance de obra valorizado, formulas polinómicas y, si el caso lo
requiere, estudios de suelo, estudio geológico, de impacto ambiental u otros
complementarios.
12. Factor de relación.- El cociente resultante de dividir el monto del contrato de obra entre el
monto del valor referencial.
13. Gastos Generales.- Son aquellos costos indirectos que el contratista debe efectuar para la
ejecución de la prestación a su cargo, derivados de su propia actividad empresarial, por lo
que no pueden ser incluidos dentro de las partidas de las obras o de los costos directos del
servicio.
14. Liquidación de Proyectos de Inversión.- Acciones conducentes a la formulación del
Expediente de Liquidación, que comprende:
a) Liquidación del Contrato de ejecución de la obra,
b) Liquidación del Contrato de supervisión de Obra; y
c) Liquidación Financiera Final: Incluye la ejecución de todos los componentes que intervienen
en el Proyecto de Inversión, para determinar el costo real del proyecto.
15. Liquidación del Contrato de ejecución de la obra o Liquidación Final. — Es un proceso
de cálculo técnico, bajo las condiciones normativas y contractuales aplicables al contrato,
cuya finalidad es determinar el costo total de la obra y el saldo económico, que puede ser a
favor o en contra del contratista o de la Entidad.
La liquidación, debe contener todas las valorizaciones, reajustes, adicionales y deductivos de
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GIN, o, obra, mayores gastos generales, utilidad e impuestos que afecta .ción.
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Adicionalmente, pueden incorporarse otros conceptos autorizados por la normativa de
contrataciones, como las penalidades aplicables al contratista, los adelantos otorgados y sus
amortizaciones, entre otros conceptos.
16. Liquidación del Contrato de la Supervisión de la obra.- Es un proceso de cálculo técnico,
bajo las condiciones normativas y contractuales aplicables al contrato, que toma en
consideración lo siguiente: estructura del presupuesto aprobado en el marco del contrato y
extensión de los servicios de supervisión producido por ampliaciones de plazo del servicio.
17. Liquidación Financiera Final.- Esta liquidación es elaborada por la JASLO, sobre la base
de los documentos fuente de pagos, efectuados en la ejecución de todos los componentes
que forman parte del proyecto de inversión. Dichos documentos son proporcionados por la
Unidad de Contabilidad.
Concluida la liquidación, se procede a conciliar el monto total final determinado, con la Unidad
de Contabilidad.
18. Clasificación de las Liquidaciones de Obras
1. Según que la obra se haya culminado o no:
a. Liquidación Final.- La liquidación final de una obra (acta de recepción de obra),
corresponde a una obra culminada, ya sea dentro o fuera de su plazo, es decir con o
sin penalidad.
b. Liquidación de Cuentas.- La liquidación de cuentas de una obra (acta de
constatación física e inventario en el lugar de la obra), corresponde a una obra no
terminada, que no se culmina debido a una resolución de contrato.
2. Según el sistema de contratación:
a. Liquidación de contrato de obra a precios unitarios.- Esta liquidación se practica
con los precios unitarios, gastos generales y utilidad ofertados en el procedimiento
de selección.
b. Liquidación de contrato de obra a suma alzada.- Esta liquidación se practica con
los precios, gastos generales y utilidad del valor referencial, afectados por el factor
de relación.
19. Metrado.- Es el cálculo o la cuantificación por partidas de la cantidad de obra a ejecutar.
20. Obra.- Construcción, reconstrucción, remodelación, demolición, renovación y habilitación de
bienes inmuebles, tales como edificaciones, estructuras, excavaciones, perforaciones,
carreteras, puentes, entre otros, que requieren dirección técnica, expediente técnico, mano
de obra, materiales y/o equipos.
21. Obra por Contrata.- Obra ejecutada por Ejecución Presupuestaria Indirecta.
22. Partida.- Cada una de las partes o actividades que conforman el presupuesto de una obra.
23. Recepción de obra.- Conjunto de acciones realizadas por el Contratista-Residente de Obra,
el Comité de Recepción de Obra del PEHCBM, y el Inspector o Supervisor de la obra, al
concluir los trabajos programados en el proceso de ejecución de una obra, con el propósito
de levantar un acta de recepción de obra.
24. Reajuste.- Acción de aumentar, disminuir o cambiar precios por motivos coyunturales de
variación de costos que ofrece el mercado.
25. Valorización de Obra.- Es la cuantificación económica de un avance físico en la ejecución
de la obra realizada por el Residente de Obra y revisada por el Supervisor o Inspector en un
período determinado.
ABREVIATURAS
1. PEHCBM : Proyecto Especial Huallaga Central y Bajo Mayo.
2. GG : Gerente General
3. OAL : Oficina de Asesoría Legal
4. DO : Director de Obras
5. AC : Administrador de Contrato R S
IJALLAG1'
9. LCSO : Liquidación del Contrato de Supervisión de Obra
10. LFF : Liquidación Financiera Final
11. OSCE : órgano Superior de Contrataciones del Estado
12. LCE : Ley N°30225 Ley de Contrataciones del Estado, y sus
Modificatorias
13. RLCE : D.S N°350-2015-EF Reglamento de la Ley N°30225, y sus
Modificatorias
14. UEI : Unidad Ejecutora de Inversión
15. de : Días calendarios
16. dh : Días hábiles
1. Para los casos de obras contratadas bajo el sistema de precios unitarios, la LCEO se practica
con los precios unitarios, gastos generales y utilidad ofertados.
2. Para los casos de obras contratadas bajo el sistema a suma alzada, la LCEO se practica con
los precios, gastos generales y utilidad del valor referencial, afectados por el factor de relación.
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N DE • :R
5
La DO a través de la JASLO en coordinación con AC desde el día siguiente de recepcionada la
obra, velará por el cumplimiento de los plazos establecidos en el Reglamento de la Ley, para la
entrega de la Liquidación por el Contratista; en caso contrario deberá alertar a la DO y ésta a su
vez, a la GG sobre el incumplimiento para que se proceda de acuerdo a Ley.
2. La Entidad, dentro de los 60 días de recibida la LCEO, debe pronunciarse con cálculos
detallados, observando la LCEO presentada, o elaborando otra, y notificar al Contratista para
que se pronuncie dentro los quince (15) días siguientes.
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o) La OAL, en el plazo de dos (2) días, revisa, emite informe técnico legal, proyecta la
resolución gerencial, visa, gestiona los vistos y remite a la GG para su firma.
p) La GG, en el plazo máximo de dos (2) días, firma la resolución gerencial y procede a
notificar al Contratista y a la Supervisión, y pone en conocimiento de la misma a las
diferentes direcciones o áreas de la Entidad, incluida la UEI, para los fines pertinentes.
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a) Luego de tomar conocimiento del hecho, la JASLO encarga al AC la elaboración de la
LCEO, en coordinación con la Supervisión, dentro del plazo de treinta y cinco (35) dc.
b) El AC, dentro del plazo establecido, presenta a la JASLO la LCEO practicada.
c) La JASLO, en el plazo de diez (10) dc, revisa y emite informe a la DO, recomendando
la aprobación de la LCEO mediante resolución gerencial.
d) La DO, en el plazo máximo de dos (2) dc, toma conocimiento y emite informe a la GG,
recomendando la aprobación de la LCEO elaborada por el AC en coordinación con la
Supervisión y con pronunciamiento de la JASLO.
e) La GG, en el plazo de dos (2) dc, toma conocimiento y traslada a la OAL para su revisión,
emisión del informe técnico legal y proyección de la resolución gerencial.
f) La OAL, en el plazo de dos (2) dc, revisa, emite informe técnico legal, proyecta la
resolución gerencial, visa, gestiona los vistos y remite a la GG para su firma.
g) La GG, en el plazo máximo de dos (2) dc, firma la resolución gerencial y procede a
notificar al Contratista y la Supervisión, poniendo en conocimiento de la misma a las
diferentes áreas de la Entidad, incluida la UEI, para los fines pertinentes.
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FLUJOGRAMA N°01
PROCEDIMIENTO PARA APROBAR LIQUIDACIONES DE CONTRATOS DE EJECUCIÓN DE OBRA - LCEO Pág.1
de ido Mismo de
Toma conocirri. Toma conocirn. y traslada. La JASLO requiere al AC
traslada a la IDO. la J AS LO. para que semita
pronunciamiento.
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FLUJOGRAMA N°01
PROCEDIMIENTO PARA APROBAR LIQUIDACIONES DE CONTRATOS DE EJECUCIÓN DE OBRA — LCEO Pag.2
ldc
Toma conocimiento de lo La DO remite al GG proy. de La JASLO, a través del AC,
Mismo día
actuado, firma Carta a la Carta al Contratista, comunica alerta al DO y comunica
Contratista no Recibe notificación. Contratista y notifica. que, de acuerdo con Art. 179' .4-- q' elaborará la LCEO,
presenta LCEO y/o del RLCE la Entidad asume la más. en 40 días.
2dc elab. de la LCEO en mismo plazo
presenta fuera de
y los gastos que se realizan son
plazo. asumidos por el Contratista.
2dC
Torna conocim. emite inf. Toma conocim. y traslada Toma conocim. y emite La JASLO encarga al AC
téc. legal, proyecta R a la OAL para revisión, informe a la GG. elab. la LCEO, coordinando
Gcial, visa, gestiona -4- ernis inf. téc. legal y Recomienda aprobac. dele con la Superv. máx. en 35
vistos y remite a la GG proyecc. R. Grial. Gcial. LCEO con R. Gcial. días.
para firma.
35dc
El AC presenta la LCEO en
el plazo acordado.
2dc 10dc
Máx en 2 días, firma R. La JASLO, luego de
Gcial., notifica al revisada la LCEO emite
Mismo día Dentro de los 2dc Dentro de los 2dc Dentro de los 2dc
Contratista y Supero., y da informe a la DO,
Recepciona R. Gcial. que Recepciona R. Gcial. que Recepciona R. Gcial. que a conocer a las áreas de la Recepciona R. Gcial. que recomendando aprobac.
aprueba la ICEO aprueba la LCEO aprueba la LCEO Entidad la LCEO. aprueba la LCEO
1/: Emitido el Laudo Arbitral por el Tribunal Arbitral, y recibido por el Contratista, a partir del día siguiente se inicia el cómputo de los 60 días calendarios y/o 1/10 del plazo de vigencia de la
r...nra:para que el Contratista presente a la Entidad la LCEO.
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6.2. PROCEDIMIENTO PARA ELABORAR Y APROBAR LA LIQUIDACIÓN DEL CONTRATO
DE SUPERVISIÓN DE OBRA — LCSO (Véase el Flujograma N°02)
La liquidación del contrato de ejecución de supervisión de la obra - LCSO, de acuerdo con
la LCE y el RLCE, debe ser elaborada por el Consultor de Obra que ejecuta la supervisión de la
obra, y presentada a la Entidad dentro de los quince (15) dc siguientes de haberse otorgado la
conformidad de su última prestación, o de haberse consentido la resolución del contrato. De no
presentarse la liquidación en el plazo indicado, corresponde a la Entidad efectuarla y notificarla
dentro de los quince (15) días siguientes, a costo de la Supervisión. En cualquiera de los dos
casos, se seguirá el procedimiento señalado en el RLCE, artículo 144°.
11
CASO 1 CUANDO LA SUPERVISIÓN DE LA OBRA SE PRONUNCIA
Si la Supervisión se pronuncia, luego de recibida la notificación de la GG con
observación; esta debe hacerlo por escrito, mediante comunicación a la GG, en el plazo
máximo de cinco (5) dc de recibida la observación (Art. 144, numeral 1del RLCE).
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FLUJOGRAMA N°02
PROCEDIMIENTO PARA APROBAR LIQUIDACIONES DE CONTRATOS DE SUPERVISIÓN DE OBRAS - LCSO Pág. 1
Toma conocim. y traslada LCSO a Toma conocim. y traslada la LCSO La JASLO toma conocimiento y
ra.
la DO para eval. y pronuncian a la JASLO. traslada al AC para que evalué y
Contrat. presenta se pronuncie.
LCSO, dentro de
15dc setos. de
otorgado conf. 7dc
última prestar. o de 11: Art.:144, N u rn.1 del RLCE: ..La Entidad debe pronunciarse respecto de dicha
EL AC se pronuncia, pudiendo ser
consentirse resol. liquidación y notificar su pronunciamiento dentro de los 30 días sgtes. de recibida. De no
contrato. a favor u observada. Deriva a la
hacerlo se tiene por aprobada la liquidación presentada por el contratista.
JASLO.
Toma conocim., emite inf. téc. Toma conocim. y traslada a la Toma conoció, y emite informe a La JASLO revisa y emite inf. a la
legal, proyecta R Gcial, visa, OAL para revisión, erais inf. téc. la GG. Recomienda aprobar. de DO, recomend. la aprobación de
El Contratista presenta la gestiona vistos y remite a la GG legal y proyecc. R. Gcial. Gcial. la LCEO con R. Gcial. LCEO mediante R. Gcial. pudiendo
para firma. ser aprobada o con observación.
LCSO a la GG.1/
Durante mismo día Durante mismo día 2dc Durante mismo día
Recepciona R. Gcial. que aprueba la Recepciona R. Gcial. que aprueba Firma R. Gcial y notifica a la Recepciona R. Gcial. que aprueba
LCSO. la LCSO. Superv., dando a conocer a las la LCSO.
diversas áreas de la Entidad la
A
LCSO.
13
4GA C
FLUJOGRAMA N°02
PROCEDIMIENTO PARA APROBAR LIQUIDACIONES DE CONTRATOS DE SUPERVISIÓN DE OBRAS - LCSO Pág. 2
Toma conocimiento, firma Carta La DO remite al GG proy. de Carta La JASLO, a través del AC, alerta al
EL Contratista no presenta
al Contratista y notifica. al Contratista, de acuerdo con la 111— DO y recomienda comunicar a la
la LCSO y/o presenta fuera recomendación de la JASLO. Superv. que, de acuerdo con el
de plazo3/. Asimismo le encarga proceder a Art. 144, num. 2 del RLCE, la
Entidad asume su elab. a costo
su elaboración.
del Contratista Supervisor.
Recibe notificación.
Toma conocim. emite inf. téc. Toma conocim. y traslada a la Toma conocim., emite informe a La JASLO encarga al AC elab. de la
legal, proyecta R Gcial, visa, OAL para revisión, emis inf. téc. la GG y recomienda aprobac. de LCSO, máx. en seis (6)dc.
gestiona vistos y remite a la GG legal y proyecc. R. Gcial. la LCSO con R. Gcial.
para firma. 6dc
ldc 2dc
Durante mismo día Durante mismo día Máx en un (1) dcfirma R. Gcial., Durante mismo día La JASLO, revisa la LCSO y emite
notifica al Contratista Superv., y informe a la DO, recomendando
Recepciona R. Gcial. que aprueba la Recepciona R. Gcial. que aprueba hace conocer a las áreas de la Recepciona R. Gcial. que aprueba aprobac. con R. Gcial.
LCSO la LCSO Entidad la LCSO. la LCSO
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..: .-
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. Conforme al Art. 144, numeral 2 del RLCE, la Entidad debe efectuar la LCSE y notificarla dentro de los 1.5dc siguientes a costo del contratista. SI este no se pronuncia dentro de los Sdc siguientes de notificado, dicha liquidación
r R Ssuega consentida.
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C#3/: Emitido el Laudo Arbitral por el Tribunal Arbitral, y recibido por el Contratista Supervisor, a partir del día siguiente se inicia el cómputo de los 15 días calendarios -dc para que, el Contratista presente a la Entidad la LCSO.
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6.3. PROCEDIMIENTO PARA ELABORAR Y APROBAR LA LIQUIDACIÓN FINANCIERA
FINAL — LFF DEL PROYECTO DE INVERSIÓN
1. La LFF, es el documento en el que se determina el costo total real de un proyecto de inversión,
después de haberse recepcionado la obra y pagado en su totalidad los gastos incurridos en la
ejecución de todos sus componentes.
2. Teniéndose las liquidaciones: LCEO, LCSO y otros de ser el caso, se procede recién a la
elaboración de la LFF.
3. Dicho expediente se elabora con la documentación administrativa y contable que sustenta
toda la inversión realizada durante la ejecución de la obra.
a) Luego de verificarse:
- Que se han consentido las liquidaciones LCEO y LCSO;
- Que todos los Componentes aprobados del proyecto se hayan ejecutado al 100%
y que los gastos incurridos en esos están pagados en su totalidad; en caso
contrario incluir el sustento de la no ejecución;
- Que se hayan conciliado los montos devengados y pagados, y que se hayan
subsanado las diferencias de existir.
Documentación administrativa:
Copia de resoluciones gerenciales relacionadas con la obra
- Actas originales de: entrega de terreno, de observaciones, de recepción de obra, y
otras emitidas.
Copia de contratos suscritos y adendas.
Copia de cartas donde se notifica extensión de los servicios de la Supervisión, de ser
el caso.
Otros que se requieran.
Documentación contable:
Comprobantes de pago SIAF de Tesorería (completo con sus actuados).
Control de pago de Valorizaciones del Contratista ejecutor de la obra, de acuerdo con
el Anexo N°3 de la presente Directiva.
Control de pago de Valorizaciones del Contratista Supervisor de la obra de acuerdo
con el Anexo N°4 de la presente Directiva.
Reportes mensuales de ejecución del SIAF, a nivel de devengados, girados y
pagados
Reportes de análisis de cuentas procesados en los sistemas que utiliza la Entidad.
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e) De encontrarlo conforme, la JASLO procederá a tramitar el expediente a la DO, para su
revisión y trámite de aprobación ante la Gerencia General.
f) La GG, en el plazo de dos (2) días, toma conocimiento y traslada a la OAL para su
revisión, emisión del informe técnico legal y proyección de la resolución gerencial.
g) La OAL, en el plazo de dos (2) días, revisa, emite informe técnico legal, proyecta la
resolución gerencial, visa, gestiona los vistos y remite a la GG para su firma.
h) La GG, en el plazo máximo de dos (2) días, firma la resolución gerencial y procede a la
notificación a la DO, OAL y UEI para los fines pertinentes.
VIII. RESPONSABILIDADES
1. El Contratista ejecutor de la obra, el Supervisor de la obra y/o el Inspector, la DO, OA, OAL, en lo
que corresponda, son responsables de dar cumplimiento a las disposiciones contenidas en la
presente Directiva.
2. El AC es responsable de alertar a la Entidad sobre los incumplimientos de las contratistas,
ejecutora y supervisora de obras, respecto a sus obligaciones contractuales.
3. La DO velará por la actualización de las disposiciones de la presente Directiva, a través de la
JASLO.
IX. ANEXOS
1 Documentación sustentatoria de la liquidación de los contratos de ejecución y supervisión de obra.
2. Liquidación del contrato de ejecución de obra.
3. Liquidación del contrato de supervisión de obra.
4. Control de pago de valorizaciones del Contratista Ejecutor de la Obra.
5. Control de pago de valorizaciones del Contratista Supervisor de la Obra.
6. Resumen de pagos, amortizaciones, deducciones y retenciones al Contratista Ejecutor de la obra.
7. Resumen de las valorizaciones recalculadas.
8. Pagos por elaboración de expediente técnico.
9. Pagos por revisión de expediente técnico.
10. Contenido del Expediente de la Liquidación Financiera Final - LFF.
16
ANEXO N° 01
17
B. DEL CONTRATISTA SUPERVISOR DE OBRA
DOCUMENTACIÓN TÉCNICA
29. Informe Final del Supervisor de Obra, detallando las partidas ejecutadas, adicionales de obra,
deductivos de obra, saldos por adicionales de obra, saldos por reajustes, saldos por valorizaciones.
30. Informes de Valorizaciones y Pagos Mensuales al Supervisor.
31. Cuadro de Liquidación del Contrato de Supervisión de Obra (Anexo N°03)
32. Copia del Contrato de Supervisión de Obra.
33. Copia de Informes Mensuales de actividad del Supervisor.
DOCUMENTACION FINANCIERA
34. Copia de Comprobantes de Pago emitidos por el PEHCBM a la Supervisión.
18
ANEXO N°02
CONTRATO
PROCESO
MONTO CONTRATO
OBJETO
SUPERVISOR
MONTO FINAL
PAGOS A CUENTA SALDO FINAL DEL
CONCEPTO DEL CONTRATO
S/. CONTRATO 5/.
S/.
- CONTRATO PRINCIPAL
- ADICIONALES DE OBRA
- CONTRATO PRINCIPAL
- RETENCION POR RETRASO DE OBRA
En obra principal
En adicionales
- REINTEGROS (Otros)
7.- OTROS
8.- MONTO NETO FACTURABLE SIN IGV (5+6+7) 0.00 0.00 0.00
VARIOS
19
ANEXO N°03
LIQUIDACION DE CONTRATO DE SUPERVISION DE OBRA
OBRA
CONTRATISTA
. AUTORIZADO Y PAGADO
1.1.1 AUTORIZADO SIN IGV
Contrato Principal 0.00
Prestaciones Adicionales 0.00
MONTO PARCIAL 0.00
SALDO
En efectivo 0.00
En IGV 0.00
IV. RETENCIONES
4.1.1 MONTOS RETENIDOS SIN IGV
Contrato Principal 0.00
Prestaciones Adicionales 0.00
MONTO PARCIAL 0.00
o DIREC
m DE'
20
'91-utt.LAGP,
ANEXO N° 04
CONTROL DE PAGO DE VALORIZACIONES DEL CONTRATISTA EJECUTOR DE LA OBRA
RUC MONTO CONTRATO SI.
REPRESENTANTE
CONTRATISTA
LEGAL
CONTRATO
PROCEDIMIENTO DE
SELECCIÓN
OBJETO
FTE.FTO.
1
2
3
4
5
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
FECHAS IMPORTANTES
FECHA DE LA BUENA PRO SALDO DE ADELANTO RESUMEN PAGOS ANUALES MOVIMIENTO CONTRACTUAL
FECHA DE LA FIRMA DEL CONTRATO DIRECTO AÑO MONTO INICIAL DEL CONTRATO Si.
FECHA PAGO ADELANTO DIRECTO SALDO DE ADELANTO AÑO (+) ADICIONALES Y DEDUCTIVOS
FECHA DE ENTREGA DE TERRENO MATERIALES AÑO SUB TOTAL
FECHA INICIO OBRA AÑO (+) REAJUSTE DE VALORIZACIONES
PLAZO DE EJECUCION TOTAL 0.00 (+) VAL. MAYORES GAST. GENERALES
FECHA DE VENCIMIENTO DE PLAZO (-) DEDUCTIVOS
COSTO ACTUALIZADO DEL CONTRATO 0.00
CONTROL DE MODIFICACIONES CONTRACTUALES CONTROL DE CARTAS FIANZAS
CONTRATO N° TIPO GAFtANTIA N' FECHA FECHA
I EMISOR S/.
GARANTÍA INICIO VENCIM.
FIEL CUMPLIMIENTO
CONTROL DE ADICIONALES, DEDUCTIVOS DE OBRA Y
MAYORES GASTOS GENERALES
DETALLE N' Fecha Causal ADELANTO DIRECTO
ADICIONALES
Sub Total
DEDUCTIVOS ADELANTO DE MATERIALES
Sub Total
MAYORES GASTOS GENERALES
Sub Total
TOTAL
21
ANEXO N° 05
CONTROL DE PAGO DE VALORIZACIONES DEL CONTRATISTA SUPERVISOR DE LA OBRA
OBJETO
FTE.FTO.
22
ANEXO N° 06
RESUMEN DE PAGOS, AMORTIZACIONES, DEDUCCIONES Y RETENCIONES EFECTUADAS AL CONTRATISTA EJECUTOR DE LA OBRA
CONTRATO DE OBRA N°
REPRESENTANTE LEGAL
CONTRATISTA
SUPERVISOR
OBRA
TOTAL
9
Fs 23
b,C79.
H
ANEXO N° 07
OBRA
, .
TOTAL
DIREcc
DE S AS
24
ANEXO N° 08
ENTIDAD
CONTRATISTA
CONTRATO
MONTO DE
CONTRATO
OBRA
FTE. FTO.
TOTALES
25
ANEXO N° 09
ENTI DAD
CONTRATISTA
CONTRATO
MONTO DE
CONTRATO
OBRA
FTE. FTO.
TOTALES
26
ANEXO N°10
1. CARÁTULA
2. ANTECEDENTES
3. ANÁLISIS
4. CONCLUSIONES
5. RESUMEN DE LIQUIDACIÓN FINANCIERA FINAL DEL PROYECTO
6. FORMATO DE EJECUCION ANALÍTICA PRESUPUESTAL POR ESPECÍFICA DEL GASTO
MENSUAL (POR CONTRATA) - Indicar Meta / Tipo de Recurso/ Año de Ejecución.
7. FORMATO DE EJECUCION ANALITICA PRESUPUESTAL MENSUAL POR COMPONENTES
HABILITADOS — Indicar año — Meta presupuestal / Tipo de Recurso
8. FORMATO DE RESUMEN DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL POR ESPECÍFICA DEL GASTO —
Indicar año (Meta presupuestal / tipo de recurso)
9. FORMATO DE RESUMEN DE LIQUIDACION FINANCIERA EN FUNCION A CLASIFICADORES DE
GASTO) / Identificar del año "X" al año "Y"
10. EJECUCION DE COMPROMISOS VS MARCO PRESUPUESTAL - REPORTE SIAF
11. CONTROL DE PAGOS DE CONTRATO DE OBRA Y SERVICIOS DE SUPERVISIÓN
12. REPORTE CONTABLE, EMITIDO POR LA UNIDAD DE CONTABILIDAD
13. COMPROBANTES DE PAGO
14. ACTA DE ENTREGA DE TERRENO
15. CONTRATOS SUSCRITOS
16. RESOLUCIONES APROBADAS
17. CONTRATOS SUSCRITOS Y ADENDAS
18. ACTA DE OBSERVACIÓN (de ser el caso) RECEPCIÓN DE OBRA
L . G. S 4,
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DE
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GOBIERNO REGIONAL SAN MARTÍN
Sá M%Induylve y
GOBIERNO REGIONAL PROYECTO ESPECIALMUALLAGACEN'TRAILYBPJOMAY
Resolución Gerencial
N° 131-2018-GRSM-PEHCBM/GG
Tarapoto, 31 de mayo de 2018
VISTO:
IDERANDO:
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Que, las directivas como normas internas dentro de una
rganización e instituciones públicas se sustentan en normas legales de carácter
G R.S M acional, así como enmarcar variables acorde a su contenido y establece
cl• neamientos según definiciones para la mecánica operativa; por lo tanto, la
msnAi.petecbm.go
il GOBIERNO REGIONAL SAN MARTÍN
SanMái-tin
Indu•A• y *tildad.
GOBIERNO REGIONAL
PROYECTO ESPECIAL HUALLAGA CENTRAL Y BAJO MAYO
0.0004Ditik
Resolución Gerencia!
N ° 131-2018-GRSM-PEHCBM/GG
Tarapoto, 31 de mayo de 2018
Resolución Gerencia(
N° 131-2018-GRSM-PEHCBM/GG
Tarapoto, 31 de mayo de 2018
Que, mediante Informe N ° 017-2018-GRSM-PEHCBM/OPP-BFC,
de fecha 28 de mayo de 2018, el Profesional de Apoyo, Monitoreo y Seguimiento
PP, concluye que, la presente directiva es un instrumento de necesidad
stitucional, así como parta atender exigencias delos órganos de control, contar
c.
n una Directiva relacionada con la Liquidación de Contratos de Ejecución y
IA Se upervisión de Obras, precisando con claridad los procedimientos y
responsabilidades de los servidores que intervienen en el proceso, desde la
presentación hasta la aprobación de liquidaciones de contratos de ejecución y
c. .5.
-k> pervisión de obras, esto de acuerdo con las precisiones de los numerales del 2
del análisis del presente informe, en concordancia con la Ley N°30225, Ley
`<(''et Contrataciones del Estado, modificada mediante Decreto Legislativo N° 1341, y
esc0',9-
LA,-,A, Reglamento, D.S. N ° 350-205-EF, y su modificatoria D.S. N °056-2017-EF);
asimismo, menciona que, se justifica técnica y legalmente por lo recomienda la
.probación de la Directiva N° 001-2018-GRSM-PEHCBM-GG-00P: "Normas y
• ", ocedimientos para Liquidación de Contratos de Ejecución y supervisión de
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.0 0 bras", finalmente, precisa que la propuesta de Directiva consta de nueve (9)
Nks-<" apítulos, dos (2) flujogramas y Díez (10) anexos.
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GOBIERNO REGIONAL SAN MARTÍN
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GOHIENNO FICIWNAL
PROYECTO ESPECIAL HUALLAGA CENTRAL Y BAJO MAYO
Resolución Gerencia!
N° 131-2018-GRSM-PEHCBM/GG
Tarapoto, 31 de mayo de 2018
SE RESUELVE:
Artículo Primero.- Aprobar la Directiva N °001-2018-GRSM-PEHCBM-GG/OPP,
enominada: "Normas y Procedimientos para Liquidación de Contratos de
o cución y supervisión de Obras del Proyecto Especial Huallaga Central y Bajo
yo", que entrará en vigencia a partir del día siguiente de su aprobación, cuyo
exto anexo forma parte en la presente resolución.