Monografia

MONOGRAFIA EMPRESA PETROLERA
GENERALIDADES.-
El Estado peruano representado por PERU PETRO ha suscrito con las siguientes empresas contratos de licencia de
exploración y explotación, así como contratos de servicios:
YPF Yacimientos petrolíferos fiscales de Argentina: Contrato de licencia. Pozo NA34 Ubicado en Tumbes.
PETROBRAS Petróleos del Brasil: Contrato de licencia. Pozo NP 2 Piura.
Petroleum company Canadá: Contrato de licencia. Pozo NA30 Tumbes.
NORPETRO Norte petrolero SAC Perú: Contrato de licencia NP 8 Piura.
INTRODUCCION.-
NORPETRO S.A.C. es una empresa de capitales peruanos y extranjeros, que inicio actividades en Octubre 2009, donde
obtuvo Contrato de licencia de hidrocarburos con el estado peruano, para extraer el crudo del pozo NP8 ubicado en la
provincia de Talara, departamento de Piura, el mismo que tiene una reserva probada de petróleo de 3 trillones de metros
cúbicos.
Durante los meses de octubre a diciembre 2009 realizo los gastos pre operativo de edificación de plataforma, conducción,
depósitos, y torre de refinación del crudo, los mismos que terminaron de construirse el 31 de diciembre.
INFORMACION GENERAL.-
Razón Social : NORTE PETROLEO SAC
Nombre abreviado : NORPETRO SAC
RUC : 20121567890
Domicilio fiscal : Las begonias 1215 Rímac Lima
Actividad comercial: Refinería de combustibles derivados del petróleo.
INFORMACION TECNICA DE PRODUCCION.-

La empresa a efecto de medición de inventarios, para distribución de costos, en relación con los productos conjuntos
individuales (gasolina, diesel 2, diesel 1), emplea el método en base al valor neto realizable para distribuir sus costos
conjuntos.
El promedio de producción de 1 galón de petróleo crudo es:
Gas licuado 1%
Gasolinas 21%
Diesel 2 22%
Diesel 1 8%
Diesel marino 8%
Combustóleo o Bunker 40%
Total 100%
Asimismo 1 (uno) barril de petróleo crudo equivale a 42 galones.
INFORMACION TECNICA DE COMERCIALIZACION.-

La información comercial vigente al 23.01.2010, referente al precio internacional del petróleo es:
1 barril de petróleo es de $.82.00 dólares americanos. El TCC es de S/.2.80 y el TCV es de S/.2.82 por dólar americano.
El precio de los combustibles planta de refinería de Talara vigente al 23.01.2010 es de:
Gasolina de 84 octanos precio de refinería de S/.4.80 galón, mas el 8% de impuesto al rodaje, y más el ISC de S/.1.35 el
galón
Diesel 2 al precio de refinería de S/.5.41 galón y más el ISC de S/.1.24 el galón
Diesel 1 al precio de refinería de S/.5.93 galón más el ISC de S/.1.94 el galón.
INFORMACION FINANCIERA.-
La información financiera de la empresa al 31.12.2009:
Efectivo en caja S/.3´010,050.00
Dinero en Banco continental S/.12´090,000.00
Acciones pendientes de cobro S/.900,000.00
Plataforma de extracción del crudo S/.1´550,000.00
Duccion de transporte del crudo (tubería fibra vidrio reforzado) S/.567,900.00
5 Depósitos de combustibles derivados del petróleo de 60,000 barriles de capacidad cada uno, total S/.500,000.00
1 Torre de refinación de crudo S/.1´500,000.00
Debito fiscal del IGV S/.22,599.00
Acciones suscritas y pagadas 19´695,351 cada una por el valor de S/.1.00
Acciones suscritas pendientes de cobro 900,000 cada una por valor de S/.1.00
OPERACIONES REALIZADAS.-
La empresa, ha realizado las siguientes operaciones comerciales y de producción, del 01 de enero al 31 de enero del 2010:
01.01.2010 De llamamiento de personal que hizo, procede a la selección de mano de obra calificada y contrata al siguiente
personal de trabajadores:
Duccion de transporte del crudo (tubería fibra vidrio reforzado) S/.567,900.00
5 Depósitos de combustibles derivados del petróleo de 60,000 barriles de capacidad cada uno, total S/.500,000.00
1 Torre de refinación de crudo S/.1´500,000.00
Debito fiscal del IGV S/.22,599.00
Acciones suscritas y pagadas 19´695,351 cada una por el valor de S/.1.00
Acciones suscritas pendientes de cobro 900,000 cada una por valor de S/.1.00
OPERACIONES REALIZADAS.-
La empresa, ha realizado las siguientes operaciones comerciales y de producción, del 01 de enero al 31 de enero del 2010:
01.01.2010 De llamamiento de personal que hizo, procede a la selección de mano de obra calificada y contrata al siguiente
personal de trabajadores:
Armando Rey Trueno Gerente General sueldo S/. 15,000.00
Arnaldo Viviano Paz Lucay Gerente de administración y ventas S/. 12,500.00
Amanda Viví Obama Clinton Secretaria de administración y ventas S/.8,800.00
Amador Velio Quintín Riega facturador auxiliar de oficina S/. 3,500.00
Orlando Herrera Montañés Gerente de Operaciones S/. 13,950.00
Ofelia Suarez Llosa secretaria de gerencia de operaciones S/. 9,000.00
Pompeyo Curioso Guerra Gerente de plataforma S/. 12,500.00
Patricia Manuela Pajares Reyna secretaria de plataforma S/. 7,000.00
Porto Martínez Parí Capataz de plataforma S/.7,900.00
Perfecto Pérez Paz operario de plataforma S/.6,900.00
Platón Centeno Muñoz operario de plataforma S/.6,900.00
Plebeya Pariente Marines operario de plataforma S/.6,900.00
Platina Cuba Muñiz operario de plataforma S/.6,900.00
Dante José Ruiz Ruiz vigilante operario de duccion del crudo S/.5,900.00
Darío Páez Paricanaza vigilante operario de duccion del crudo S/.5,900.00
Dunia Mesa Cáceres vigilante operario de duccion del crudo S/.5,900.00
Tirso Quispe Mayra Controlador de carga y descarga de depósito S/. 6,000.00
Tomas Mares Ríos Controlador de carga y descarga de depósito S/. 6,000.00
Tania Rey Ares Controlador de carga y descarga de depósito S/. 6,000.00
Reyna Pulch Pulcha Gerente de refinería S/.14,500.00
Reynaldo Sonco Laquita secretario de refinería S/.10,000.00
Rudy Menelich Bronco operario electricista de refinería S/. 11,000.00
Reginaldo Brincan Tuesta operario de mantenimiento de refinería S/. 11,000.00
Rina Atahualpa Inca controlador de temperatura de refinería S/. 11,000.00
Rufino Condori Quimper operario de compartimentos de refinería S/. 11,000.00
Rifo Guerra Paz controlador despachador combustible d refinería S/. 11,000.00
02.01.2010 Se paga con efectivo a Imprenta Sol EIRL, la impresión de comprobantes de pago, por el precio de compra de
S/.500.00; como es:
Facturas de ventas de la 001 - 000001 a la 001 - 001000
Guías de remisión remitente de la 001- 000001 a la 001 -001000
02.01.2010 Adquiere al contado con cheque, el uniforme de seguridad para personal de producción; el mismo que es
entregado a los trabajadores de planta, al valor compra según detalle siguiente:
22 cascos de seguridad color rojo cada casco S/.50.00
22 zapatos punta de acero color negro cada par de zapato S/.80.00
22 mamelucos azules con franjas reflectivas cada unidad a S/.120.00
02.01.2010 La empresa compra al contado en efectivo útiles de escritorio, los mismos que son para consumo inmediato:
12 cajas papel bond A4 80 grs cada caja al valor de compra de S/.126.00
12 cajas lapiceros Stabyllo cada caja al valor de compra de S/.35.00
100 archivadores de palanca cada uno al valor de compra de S/. 5.00
Se envió al área administración el 30% de lo adquirido, el 20% al área comercialización y el saldo a (50% al área de
extracción, transporte, depósito) y (50% a refinación.)
05.01.2010 Adquiere al contado con efectivo, para mantenimiento de plataforma de extracción, transporte, depósito, y
refinería lo siguiente:
1,100 latas de lubricantes OLEOLIS cada lata al precio de compra S/.238.00
05.01.2010 Se atiende requerimiento de diversas áreas lo siguiente:
Para plataforma de extracción 300 latas de lubricantes OLEOLIS.
Para tubería transporte del crudo 100 latas de lubricantes OLEOLIS.
Para tanque depósitos del crudo 120 latas de lubricantes OLEOLIS.
Para torre de refinería del crudo 380 latas de lubricantes OLEOLIS
07.01.2010 Se adquiere al contado y se paga con cheque a cargo del banco continental lo siguientes artículos para
refinería:
100 Latas de Aditivo (Plomo Tetra Etilo) para destilación de gasolina cada lata S/.1,250.00 Valor de compra.
100 latas de aditivo N10-b 1218 para destilación de diesel 2 cada lata S/.2,200.00 Valor de compra.
200 latas de aditivo PP12356-O para destilación de diesel 1 cada lata S/.750.00 Valor de compra.
Refinería consume el 80% de lo adquirido.
31.01.2010 Se envió 10,000 barriles diarios de petróleo crudo a los tanques depósitos del 02 al 31 de enero.
31.01.2010 Tanques de depósito de crudo enviaron a torres de refinería la cantidad de 297,619 barriles de petróleo crudo.
31.01.2010 Calcula provisiona y paga la planilla de remuneraciones del personal correspondiente al mes de enero 2010
considerando que:
07.01.2010 Se adquiere al contado y se paga con cheque a cargo del banco continental lo siguientes artículos para
refinería:
100 Latas de Aditivo (Plomo Tetra Etilo) para destilación de gasolina cada lata S/.1,250.00 Valor de compra.
100 latas de aditivo N10-b 1218 para destilación de diesel 2 cada lata S/.2,200.00 Valor de compra.
200 latas de aditivo PP12356-O para destilación de diesel 1 cada lata S/.750.00 Valor de compra.
Refinería consume el 80% de lo adquirido.
31.01.2010 Se envió 10,000 barriles diarios de petróleo crudo a los tanques depósitos del 02 al 31 de enero.
31.01.2010 Tanques de depósito de crudo enviaron a torres de refinería la cantidad de 297,619 barriles de petróleo crudo.
31.01.2010 Calcula provisiona y paga la planilla de remuneraciones del personal correspondiente al mes de enero 2010
considerando que:
Personal de administración laboro 26 días en el mes.
Personal de plataforma, transporte y depósito de crudo trabajo 26 días en extracción del crudo.
Personal de refinería trabajo 16 días en producción gasolina, 9 días petróleo y 1 día en diesel 1 (kerosene).
31.01.2010 El proceso productivo, mediante el proceso de destilación fraccionada envió a los depósitos de combustibles,
como producción del mes los siguientes combustibles:
5´147,499 galones de Gasolina de 84 octanos.
5´392,499 galones de Petróleo diesel 2.
1´960,000 galones de Petróleo diesel 1.
31.01.2010 Vende en el mes a diferentes estaciones de servicio de expendio de combustibles los siguientes productos:
5´147,499 galones de Gasolina de 84 octanos al precio de refinería de S/.4.80 galón, mas el 8% de impuesto al rodaje, y
más el ISC de S/.1.35 el galón.
5´392,499 galones de Petróleo diesel 2 al precio de refinería de S/.5.41 galón y más el ISC de S/.1.24 el galón.
1´960,000 galones de Petróleo diesel 1 al precio de refinería de S/.5.93 galón y más el ISC de S/.1.94 el galón.
INFORMACION A PREPARAR.-
I.- Se le solicita que usted como contador de la empresa prepare:
Balance de situación al 01.01.2010.
Kardexs de existencias: materias primas, productos terminados
Cuadros de costos de asignación de costos conjuntos.
Contabilización respectivas de las operaciones, a nivel de diario general.
Mayorizacion del diario general.
Información financiera de situación al 31 de Enero del 2010, que comprende: Hoja de trabajo, Estado de ganancias y
pérdidas por función, Balance general, y notas a los estados financieros.
II.- En hoja a parte determine a cuánto asciende el Canon y sobre canon petrolero si se sabe que
YPF Yacimientos petrolíferos fiscales de Argentina: Contrato de licencia. Pozo NA34 Ubicado en Tumbes, produjo 509,000
barriles de petróleo
PETROBRAS Petróleos del Brasil: Contrato de licencia. Pozo NP 2 Piura produjo 355,000 barriles de petróleo
Petroleum company Canadá: Contrato de licencia. Pozo NA30 Tumbes. produjo 590,000 barriles de petróleo
NORPETRO Norte petrolero SAC Perú: Contrato de licencia NP 8 Piura. produjo X barriles de petróleo (determínelo usted).
III.- En hoja a parte elabore la distribución del canon y sobre canon petróleo.
IV.- En hoja a parte determine la regalía minera mediante el método de cálculo de resultado económico que corresponde a
la empresa, y contabilice dicha operación entendiéndose que esta es pagada al Estado Peruano.
atos de licencia de
Tumbes.
n Octubre 2009, donde

pozo NP8 ubicado en la
eo de 3 trillones de metros
de plataforma, conducción,
iciembre.
s productos conjuntos
a distribuir sus costos
s:
2 por dólar americano.
más el ISC de S/.1.35 el
total S/.500,000.00
depre
platafor 1550000 6,458.33
ro al 31 de enero del 2010:

cada y contrata al siguiente
total S/.500,000.00
ducciom 567900 2,366.25

depsito combu 500000 2,083.33
ro al 31 de enero del 2010: deposito de c 500000 2,083.33
cada y contrata al siguiente torre 1500000 6,250.00
19,241.25
or el precio de compra de
cción; el mismo que es
para consumo inmediato:
o a (50% al área de
, transporte, depósito, y
vv igv pc
420.17 79.83 500.00
entes artículos para

cascos vlor
de compra. VV IGV PC 22 50 1,100.00
pra. 5,500.00 1,045.00 6,545.00 22 80 1,760.00
a.
31 de enero.
barriles de petróleo crudo.
te al mes de enero 2010
entes artículos para
de compra.
pra.
a.
22 120 2,640.00
31 de enero. 5,500.00
barriles de petróleo crudo.
te al mes de enero 2010
VV IGV PC cajas valor

.
(kerosene). 2432 462.08 2894.08 12 126 1512
epósitos de combustibles, 12 35 420
100 5 500
124 166 2432
VV IGV PC
os siguientes productos: 220000 41800 261800 1100
de impuesto al rodaje, y
latas CU total costo 22000
1.24 el galón. 300 200 60,000.00
1.94 el galón. 100 200 20,000.00
120 200 24,000.00
380 200 76,000.00
180,000.00
valor total valor IGV PC
100 plomo 1250 125,000.00 23750 148,750.00
Estado de ganancias y 100 N10 2200 220,000.00 41800 261,800.00
200 pp123 750 150,000.00 28500 178,500.00
e 495,000.00 94,050.00 589,050.00
Tumbes, produjo 509,000
consumo 80% PP123
de petróleo cantidad cu
s de petróleo plomo 80 1250 100000
tróleo (determínelo usted).
N10 80 2200 176000
onómico que corresponde a pp123 160 750 120000
.
396000
planilla
NORTE PETROLEO SAC
BALANCE DE INVENTARIO
Al 01 de Enero del 2012
(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO ###
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS 900,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE ###
ACTIVO NO CORRIENTE
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 4,617,900.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 4,617,900.00
TOTAL ACTIVO ###
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
40 TRIBUTOS Y APORTE AL SISTEMA DE PENSIONES S. P. 22,599.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 0.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 0.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 22,599.00
TOTAL PASIVO 22,599.00

PATRIMONIO
50 CAPITAL ###
52 CAPITAL ADICIONAL 900,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 0.00
TOTAL PATRIMONIO ###
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ###

FRUTO MARINO SAC
BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 02 DE ENERO DEL 2012
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 15,100,050.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 900,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 16,000,050.00
ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 4,617,900.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 4,617,900.00
TOTAL ACTIVO 20,617,950.00
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
TRIBUTOS y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 22,599.00
TOTAL PASIVO 22,599.00
PATRIMONIO
CAPITAL 19,695,351.00
resultados acumulados 900,000.00
TOTAL PATRIMONIO 20,595,351.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20,617,950.00
GERENTE CONTADOR
-
NORPETRO SAC
INVENTARIO INICIAL AL 31 de diciembre del 2010
I ACTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja 3,010,050.00
104 Cuenta Corriente en instituciones financieras 12,090,000.00
1041 Cuentas corrientes operativas
Cta Cte 1002-2015-3045-1221 Banco Continental
14
141
1411
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
332
3322 500,000.00
33221
332211 depositos
33222
332221 deposito de crudo 500,000.00
3323
33231
332311 plataforma 1,550,000.00
332312 duccion de transporte 567,900.00
332313 torre de refinancion 1,500,000.00
TOTAL ACTIVO
II PASIVO
40 TRIBUTOS y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4011
TOTAL PASIVO
III PATRIMONIO
50 CAPITAL
501 Capital Social
52 capital adicional
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO
IV RESUMEN
ACTIVO 20,617,950.00
PASIVO 22,599.00
PATRIMONIO 20,595,351.00
20,617,950.00
GERENTE CONTADOR
15,100,050.00
900,000.00
4,617,900.00
20,617,950.00
22,599.00
22,599.00
19,695,351.00
900,000.00
20,595,351.00
20,617,950.00
-
--------------------------------x-------------------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 #REF!
104 #REF!
14 #REF!
141 #REF!
1411 #REF!
33 #REF!
332 #REF!
3322 #REF!
33221 #REF!
332211 depositos
332212 depositos de crudo
3323 Edificaciones para producción
33231 #REF!
332311 plataforma
332312 duccion
332313 refineria
40 #REF!
401 #REF!
4011 #REF!
50 #REF!
501 #REF!
52 #REF!
522 #REF!
01/01 por la apertura del presente año 2011
--------------------------------x-------------------------------
63 #REF!
639 #REF!
40 #REF!
401 #REF!
4011 #REF!
42 #REF!
421 #REF!
4212 #REF!
01/01 por la dquisicion de la impresión de facturas
--------------------------------x-------------------------------
95 #REF!
79 #REF!
791 #REF!
01/01 por la aplicion del gast de laimoresiin de facturas
--------------------------------x-------------------------------
42 #REF!
421 #REF!
4212 #REF!
10 #REF!
101 #REF!
1/01 por el pago de los servicios de impresión
--------------------------------x-------------------------------
65 #REF!
656 #REF!
40 #REF!
401 #REF!
4011 #REF!
42 #REF!
421 #REF!
4212 #REF!
--------------------------------x-------------------------------
91 #REF!
79 #REF!
791 #REF!
02/01 por la aplicación al gasto de lo adquirido
--------------------------------x-------------------------------
42 #REF!
421 #REF!
4212 #REF!
10 #REF!
104 #REF!
02/01 por lña cancelacion de lo adquirido
--------------------------------x-------------------------------
65 #REF!
656 #REF!
656 #REF!
40 #REF!
401 #REF!
4011 #REF!
42 #REF!
421 #REF!
4212 #REF!
02/01 porla adquisicion de suministros
--------------------------------x-------------------------------
--------------------------------x-------------------------------
904 REFINERIA
9043 GASTOS DE REFINERIA
94 #REF!
95 #REF!
91 #REF!
79 #REF!
791 #REF!
05/01 por la aaplicacion al gaso de lo aduqirido
--------------------------------x-------------------------------
42 #REF!
421 #REF!
4212 #REF!
10 #REF!
101 #REF!
02/01 por ela cancelacion de los suministros adquirdiso
--------------------------------x-------------------------------
60 #REF!
603 #REF!
6032 #REF!
40 #REF!
401 #REF!
4011 #REF!
42 #REF!
421 #REF!
4212 #REF!
02/01 por la adquisicon de lubricantes para el mantenimeieto
--------------------------------x-------------------------------
25 #REF!
252 #REF!
2522 #REF!
61 #REF!
613 #REF!
6132 #REF!
05/01 por la entrada almacen de los lubricantes
--------------------------------x-------------------------------
42 #REF!
421 #REF!
4212 #REF!
10 #REF!
101 #REF!
05/01 por la cancelacion de los lubricantes adquiridos
--------------------------------x-------------------------------
61 #REF!
613 #REF!
6132 #REF!
25 #REF!
252 #REF!
2522 #REF!
05/01 por la salida de almacen de los lubricantes
--------------------------------x-------------------------------
90 #REF!
901 plataforma
9013 GF 60,000.00
902 ductos
9023 GF 20,000.00
903 deposito
9033 GF 24,000.00
904
903 76,000.00
79 #REF!
791 #REF!
05/01 por el envio al costo
--------------------------------x-------------------------------
60 #REF!
603 #REF!
6032 #REF!
40 #REF!
401 #REF!
4011 #REF!
42 #REF!
421 #REF!
4212 #REF!
05/01 POR LA COMPRA DE SUMINISTROS
--------------------------------x-------------------------------
25 #REF!
252 #REF!
2524 #REF!
61 #REF!
613 #REF!
6132 #REF!
05/01 por el ingreso almacen de suministros
--------------------------------x-------------------------------
42 #REF!
421 #REF!
4212 #REF!
10 #REF!
104 #REF!
07/01 por la cancelacion de los suministros
--------------------------------x-------------------------------
61 #REF!
613 #REF!
6132 #REF!
25 #REF!
252 #REF!
2524 #REF!
05/01 por el ingreso almacen el 80 % PP
--------------------------------x-------------------------------
90 #REF!
904 refineria
9043 GF
79 #REF!
791 #REF!
07/01 por salida de almacen de los suministros
--------------------------------x-------------------------------
62 #REF!
621 #REF!
6211 #REF! 214,620.00
627 #REF!
6271 #REF! 26,928.00
6273 #REF! 3,976.24
40 #REF!
401 #REF!
4017 #REF!
40173 #REF! 45,684.00
403 #REF!
4031 #REF! 26,928.00
4032 #REF! 38,896.00
3,976.24
41 #REF!
411 #REF!
4111 #REF!
31/01 por la provision de la planilla
--------------------------------x-------------------------------
62 #REF!
621 #REF!
6214 #REF! 35,000.00
6215 #REF! 17,500.00
629 #REF!
6291 #REF! 17,500.00
41 #REF!
411 #REF!
4114 #REF! 35,000.00
4115 #REF! 17,500.00
415 #REF!
4151 #REF! 17,500.00
31/01 por la provision de benecios sociales de los trabajadores
--------------------------------x-------------------------------
90 #REF!
901 PLATAFORMA
9012 MOD 51,181.53
9013 GF 36,385.75
902 DEPOSITO
9022 MOD 25,518.68
9023 MOI 8,271.95
903 DUCCION
9032 MOD 25,951.20
9033 MOI 8,271.95
904 REFINERIA
9042 MOD 79,295.33
9043 GF 43,594.41
94 #REF! 36,508.50
95 #REF! 20,140.17
79 #REF!
791 #REF!
31/12 por la aplicación al costo de la planilla de remuneraciones
y la provision de los beneficios sociales del personal
--------------------------------x-------------------------------
68 #REF!
681 #REF!
6811 #REF!
68111 #REF!
39 #REF!
391 #REF!
3911 #REF!
39111 #REF!
31/01 por la provision de la deprecion
--------------------------------x-------------------------------
90 #REF!
901 PLATAFORMA
9013 GF 6,458.33
902 DUCCION
9023 GF 2,366.25
903 DEPOSITO
9033 GF 2,083.33
904 REFINERIA
9043 GF 8,333.33
79 #REF!
791 #REF!
31/01 por la aplicación al gatso de l a provision de la depreciacion
--------------------------------x-------------------------------
90 #REF!
901 PLATAFORMA
9013 GF 1,417.00
902 DUCCION
9023 GF 917.00
903 DEPOSITO
9033 GF 917.00
904 REFINERIA
9043 GF 1,750.00
91 #REF!
31/01 por la distribucion de al costo de produccion
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--------------------------------x-------------------------------
--------------------------------x-------------------------------
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--------------------------------x-------------------------------
--------------------------------x-------------------------------
--------------------------------x-------------------------------
--------------------------------x-------------------------------
--------------------------------x-------------------------------
--------------------------------x-------------------------------
--------------------------------x-------------------------------
DEBE HABER
15,100,050.00
900,000.00
4,617,900.00
###
19,695,351.00
900,000.00
420.17
79.83
500.00
420.17
420.17
500.00
500.00
5,500.00
1,045.00
6,545.00
5,500.00
5,500.00
6,545.00
6,545.00
2,432.00
462.08
2,894.08
608.00
729.60
486.40
608.00
2,432.00
2,894.08
2,894.08
220,000.00
41,800.00
261,800.00
220,000.00
220,000.00
261,800.00
261,800.00
180,000.00
180,000.00
180,000.00
180,000.00
495,000.00
94,050.00
589,050.00
495,000.00
495,000.00
589,050.00
589,050.00
396,000.00
396,000.00
396,000.00
396,000.00
245,524.24
115,484.24
330,104.24
214,620.00
70,000.00
70,000.00
278,470.79
87,567.28
33,790.63
34,223.15
122,889.75
36,508.50
20,140.17
335,119.46
19,241.25
19,241.25
19,241.25
19,241.25
5,001.00
0.00
-84,580.00
olileos
Código 2511
FISICO VALOR
n° CONCEPTO ENTRADAS SALIDAS SALDO DEBE
1 compra 1,100 1,100 220,000.00
2 plataforma 300 800 -
3 tuberia 100 700 -
4 deposito 120 580 -
5 refineria 380 200 -
200 -
plomo tetra
Código 2512
FISICO VALOR
1 compra 100 100 125,000.00
2 salida 80 20
3 20
20
20
20
N10
Código 2611
FISICO VALOR
1 compra 100 100 220,000.00
2 salida 80 20
3 20
20
20
20
PP123
Código 2611
FISICO VALOR
1 compra 200 200 150,000.00
2 salida 160 40
3 40
40
40
40
VALORADO
HABER SALDO COSTO PROMEDIO
220,000.00 200.00
60,000.00 160,000.00 200.00
20,000.00 140,000.00 200.00
24,000.00 116,000.00 200.00
76,000.00 40,000.00 200.00
- 40,000.00 200.00
VALORADO
125,000.00 1,250.00
100,000.00 25,000.00 1,250.00
25,000.00 1,250.00
25,000.00 1,250.00
25,000.00 1,250.00
25,000.00 1,250.00
VALORADO
220,000.00 2,200.00
176,000.00 44,000.00 2,200.00
44,000.00 2,200.00
44,000.00 2,200.00
44,000.00 2,200.00
44,000.00 2,200.00
VALORADO
150,000.00 750.00
120,000.00 30,000.00 750.00
30,000.00 750.00
30,000.00 750.00
30,000.00 750.00
30,000.00 750.00
ONP I.R. 5ta categ Total
R.BRUTA 13% BASE 97200 Descuentos
ADMINISTRACION Y VENTAS
1 15,000.00 1,950.00 184,800.00 2,748.00 4,698.00
2 12,500.00 1,625.00 149,800.00 2,135.50 3,760.50
3 8,800.00 1,144.00 98,000.00 1,229.00 2,373.00
4 3,500.00 455.00 23,800.00 297.50 752.50
39,800.00 5,174.00 456,400.00 6,410.00 11,584.00
OPERACIONES
5 13,950.00 1,813.50 170,100.00 2,490.75 4,304.25
6 9,000.00 1,170.00 100,800.00 1,278.00 2,448.00
22,950.00 2,983.50 270,900.00 3,768.75 6,752.25
PLATAFORMA
MOI
7 12,500.00 1,625.00 149,800.00 2,135.50 3,760.50
8 7,000.00 910.00 72,800.00 910.00 1,820.00
SUBTOTAL 19,500.00 14,131.00 1,244,600.00 17,290.50 31,421.50
MOD
9 7,900.00 1,027.00 85,400.00 1,067.50 2,094.50
10 6,900.00 897.00 71,400.00 892.50 1,789.50
11 6,900.00 897.00 71,400.00 892.50 1,789.50
12 6,900.00 897.00 71,400.00 892.50 1,789.50
13 6,900.00 897.00 71,400.00 892.50 1,789.50
SUBTOTAL 35,500.00 4,615.00 371,000.00 4,637.50 9,252.50
TOTAL PLATAFORMA 55,000.00 18,746.00 1,615,600.00 21,928.00 40,674.00
DUCCION
MOD
14 5,900.00 767.00 57,400.00 717.50 1,484.50
15 5,900.00 767.00 57,400.00 717.50 1,484.50
16 5,900.00 767.00 57,400.00 717.50 1,484.50
TOTAL DUCCION 17,700.00 2,301.00 172,200.00 2,152.50 4,453.50
DEPOSITO
MOD
17 6,000.00 780.00 58,800.00 735.00 1,515.00
18 6,000.00 780.00 58,800.00 735.00 1,515.00
19 6,000.00 780.00 58,800.00 735.00 1,515.00
18,000.00 2,340.00 176,400.00 2,205.00 4,545.00
TOTAL MOD 71,200.00 9,256.00 719,600.00 8,995.00 18,251.00
TOTAL CC 90,700.00 23,387.00 1,964,200.00 26,285.50 49,672.50
REFINERIA
MOI
20 14,500.00 1,885.00 177,800.00 2,625.50 4,510.50
21 10,000.00 1,300.00 114,800.00 1,523.00 2,823.00
SUBTOTAL 24,500.00 3,185.00 292,600.00 4,148.50 7,333.50
MOD
22 11,000.00 1,430.00 128,800.00 1,768.00 3,198.00
23 11,000.00 1,430.00 128,800.00 1,768.00 3,198.00
24 11,000.00 1,430.00 128,800.00 1,768.00 3,198.00
25 11,000.00 1,430.00 128,800.00 1,768.00 3,198.00
26 11,000.00 1,430.00 128,800.00 1,768.00 3,198.00
SUBTOTAL 55,000.00 7,150.00 644,000.00 8,840.00 15,990.00
TOTAL CA 79,500.00 10,335.00 936,600.00 12,988.50 23,323.50
TOTAL CEN COS 170,200.00 33,722.00 2,900,800.00 39,274.00 72,996.00
TOTAL PLLA 210,000.00 38,896.00 3,357,200.00 45,684.00 84,580.00
232,950.00
330,104.24
1
62
40
41 SUELDOS
2
62
41
BENEFICIOS
3
90
901 PLA
9013 GF
9012 MO
902
9022
9023
903
9032
9033
904
9042
9043
94
95
79
APLICACIÓN AL COSTO
4
68
39
5
90
9013 PLATAFORMA
9023
9033
9043
79
COSTOS DISTRIBUIR CUENTA 91
6
1 ER IMPORTE 90 5500
9013 UNIFORME PONPEYO MANUEL MARITNIS PERE
9023 UNFIME 3*250
9033 UNIFOR 3
9043 UNIFORM7*250
GERENTE 2*250 SEVA DIVIDIR 500 ENTRE 3 AG
91
7
1216 UTILES ESCRITORIO 100% 9013 33.33% DEL 25%
50% PRODUCCION 9023 33.33% DEL 25%
PLATAFORM 9033 33.33% DEL 25%
OLEODUCTO 9043 EL 25%
DEPOSTIO 91
Y EL OTRO 50% REFINERI
VENTAS COSTO CONJUNTO

21
73
VENTAS IGV 19%
12
40
70
ESSALUD SCTR Total
NETO a pagar 9% 1.84% Aportes vacaciones cts
10,302.00 1,350.00 1,350.00 1,250.00 1,250.00

8,739.50 1,125.00 1,125.00 1,041.67 1,041.67
6,427.00 792.00 792.00 733.33 733.33
2,747.50 315.00 315.00 291.67 291.67
28,216.00 3,582.00 3,582.00 3,316.67 3,316.67
9,645.75 1,255.50 256.68 1,512.18 1,162.50 1,162.50

6,552.00 810.00 165.60 975.60 750.00 750.00
16,197.75 2,065.50 422.28 2,487.78 1,912.50 1,912.50
8,739.50 1,125.00 230.00 1,355.00 1,041.67 1,041.67

5,180.00 630.00 128.80 758.80 583.33 583.33
77,278.50 9,783.00 1,203.36 10,986.36 1,625.00 1,625.00
5,805.50 711.00 145.36 856.36 658.33 658.33

5,110.50 621.00 126.96 747.96 575.00 575.00
5,110.50 621.00 126.96 747.96 575.00 575.00
5,110.50 621.00 126.96 747.96 575.00 575.00
5,110.50 621.00 126.96 747.96 575.00 575.00
26,247.50 3,195.00 653.20 3,848.20 2,958.33 2,958.33
103,526.00 12,978.00 1,856.56 14,834.56 4,583.33 4,583.33
4,415.50 531.00 108.56 639.56 491.67 491.67

4,415.50 531.00 108.56 639.56 491.67 491.67
4,415.50 531.00 108.56 639.56 491.67 491.67
13,246.50 1,593.00 325.68 1,918.68 1,475.00 1,475.00
4,485.00 540.00 110.40 650.40 500.00 500.00

4,485.00 540.00 110.40 650.40 500.00 500.00
4,485.00 540.00 110.40 650.40 500.00 500.00
13,455.00 1,620.00 331.20 1,951.20 1,500.00 1,500.00
52,949.00 6,408.00 1,310.08 7,718.08 5,933.33 5,933.33
130,227.50 16,191.00 2,513.44 18,704.44 7,558.33 7,558.33
9,989.50 1,305.00 266.80 1,571.80 1,208.33 1,208.33

7,177.00 900.00 184.00 1,084.00 833.33 833.33
17,166.50 2,205.00 450.80 2,655.80 2,041.67 2,041.67
7,802.00 990.00 202.40 1,192.40 916.67 916.67
7,802.00 990.00 202.40 1,192.40 916.67 916.67
7,802.00 990.00 202.40 1,192.40 916.67 916.67
7,802.00 990.00 202.40 1,192.40 916.67 916.67
7,802.00 990.00 202.40 1,192.40 916.67 916.67
39,010.00 4,950.00 1,012.00 5,962.00 4,583.33 4,583.33
56,176.50 7,155.00 1,462.80 8,617.80 6,625.00 6,625.00
186,404.00 23,346.00 3,976.24 27,322.24 14,183.33 14,183.33
214,620.00 26,928.00 3,976.24 30,904.24 17,500.00 17,500.00
125,420.00
240,904.24
89,200.00
MONTO PLATAFORMA5%/12*1;DUCCION TRASN 5%;DEPOSITOS CRUDO 5%;TORRE REFI 5%;

LATAFORMA
EYO MANUEL MARITNIS PERES SENTENO MUZ CUBA SON 5*250
SEVA DIVIDIR 500 ENTRE 3 AGREGAMOS 165 ALA 9023,9033 Y 9013 167
5500
gratificacion TOTAL
2,500.00 5,000.00
2,083.33 4,166.67
1,466.67 2,933.33
583.33 1,166.67
6,633.33 13,266.67
0
2,325.00 4,650.00
1,500.00 3,000.00
3,825.00 7,650.00
-
-
2,083.33 4,166.67
1,166.67 2,333.33
3,250.00 6,500.00
0
1,316.67 2,633.33
1,150.00 2,300.00
1,150.00 2,300.00
1,150.00 2,300.00
1,150.00 2,300.00
5,916.67 11,833.33
9,166.67 18,333.33
-
0
983.33 1,966.67
983.33 1,966.67
983.33 1,966.67
2,950.00 5,900.00
-
0
1,000.00 2,000.00
1,000.00 2,000.00
1,000.00 2,000.00
3,000.00 6,000.00
11,866.67 23,733.33
15,116.67 30,233.33
-
0
2,416.67 4,833.33
1,666.67 3,333.33
4,083.33 8,166.67
0
1,833.33 3,666.67
1,833.33 3,666.67
1,833.33 3,666.67
1,833.33 3,666.67
1,833.33 3,666.67
9,166.67 18,333.33
13,250.00 26,500.00
28,366.67 56,733.33
35,000.00 70,000.00
RE REFI 5%;
1250
750
750
1750
500
ADMINISTRACION Y VENTAS SUELDO ESSALUD SCTR 1/12 VAC 1/12 CTS 1/6 GRAT
TOTAL ADMINISTRACION Y VENTAS 39800.00 3582.00 3316.67 3316.67 6633.33
PRODUCCION 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL OPERARIOS MOI 22950.00 2065.50 422.28 1912.50 1912.50 3825.00
TOTAL PLATAFORMA MOI 19500.00 1755.00 358.80 1625.00 1625.00 3250.00
TOTAL PLATAFORMA MOD 35500.00 3195.00 653.20 2958.33 2958.33 5916.67
TOTAL OLEODUCTO MOD 17700.00 1593.00 325.68 1475.00 1475.00 2950.00
TOTAL DEPOSITO CRUDO MOD 18000.00 1620.00 331.20 1500.00 1500.00 3000.00
TOTAL REFINERIA MOI 24500.00 2205.00 450.80 2041.67 2041.67 4083.33
TOTAL REFINERIA MOD 55000.00 4950.00 1012.00 4583.33 4583.33 9166.67
TOTAL 232950.00 20965.50 3553.96 19412.50 19412.50 38825.00
COSTO CONJUNTO
CUADRO DE APLICACIÓN AL GASTO Y COSTO
PLATAFORMA OLEODUCTO
TOTAL ADMINISTR VENTAS MP PLATAFO MOD PLATA GF PLATA MP OLEODUCT
56648.67 36508.50 20140.17
0.00
0.00
33087.78 11029.26
28113.80 9371.27
51181.53 17060.51
25518.68 8506.23
25951.20 8650.40
35322.47
79295.33
335119.46 36508.50 20140.17 0.00 34217.14 20400.53 0.00
COSTO CONJUNTO COSTO ADICIONAL
OLEODUCTO DEPOSITO REFINERIA

MO OLEODUC GF OLEODUC MP DEPOSITO MO DEPOSITO GF DEPOSITO MP REFINE
11029.26 11029.26
9371.27 9371.27
17060.51 17060.51
8506.23 8506.23
8650.40 8650.40
34217.14 20400.53 0.00 34217.14 20400.53 0.00

COSTO ADICIONAL
REFINERIA
MOD REFINE GF REFINE Columna26
56648.67
0.00
0.00
33087.78
28113.80
51181.53
25518.68
25951.20
35322.47 35322.47
79295.33 79295.33
35322.47 79295.33 335119.46 335119.463
335119.46
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

21 PRODUCTOS TERMINADOS
23 PRODUCTOS EN PROCESO
24 MATERIAS PRIMAS
24 MATERIAS PRIMAS
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

26 ENVASES Y EMBALAGES
26 ENVASES Y EMBALAJES
26 Envases y embalajes
26 Envases y embalajes
26 ENVASES Y EMBALAJES
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

50 CAPITAL
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
60 COMPRAS
60 COMPRAS
60 COMPRAS
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

79 CARGAS IMPUTABLES A CU 7373.8
90 CENTRO DE COSTOS
90 CENTRO DE COSTOS
90 CENTRO DE COSTOS
90 CENTRO DE COSTOS
90 COSTOS EXTRACCION DE MINERAL
90 CENTRO DE COSTOS
90 CENTRO DE COSTOS
90 CENTRO DE COSTOS
90 CENTRO DE COSTOS
91 COSTOS POR DISTRIBUIR

91 COSTOS POR DISTRIBUIR 7373.8
91 COSTOS TRATAMIENTO DE MINERAL}
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
94 GASTOS DE ADMINISTRAC 2283.1
95 GASTOS DE VENTAS
95 GASTOS DE VENTAS
95 GASTOS DE VENTAS
95 GASTOS DE VENTAS
D A
DE EFECTIVO 3239252.33
DE EFECTIVO 109150
DE EFECTIVO 30000
DE EFECTIVO 72628.9
DE EFECTIVO 2166
DE EFECTIVO 107752
DE EFECTIVO 86490
DE EFECTIVO 23810
8598470.79 4794258.61
MERCIALES – TERCEROS 72628.9

5359218.46 5359218.46
16335
3346840.14
3200114.75
3363175.14 3200114.75
224357.26
2697592.5
2697592.5
UMINISTROS Y REPUESTOS 2762.5

UMINISTROS Y REPUESTOS 35860
UMINISTROS Y REPUESTOS 46000
UMINISTROS Y REPUESTOS
UMINISTROS Y REPUESTOS 82109.87
84622.5 82109.87
8134
203650
26000
209372.94
237784 209372.94
113886
CIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 28898.4

CIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 9656.9
38555.3
CIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 110300

CIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 43111.8
1203474.38 1036638.54
CIPACIONES POR PAGAR 39055.83

531181.73 662320.75
ERCIALES – TERCEROS 30000

ERCIALES – TERCEROS 2697592.5
3119364.3 3119364.3
2910650
101596
232498.5
2697592.5
239510
72000
3009102.5
2697592.5
239510
72000
2989075.31
2989075.31 3009102.5
ECTORES Y GERENTES 651269.55

ECTORES Y GERENTES 91904.99
743174.54
TADOS POR TERCEROS 20500
DE ACTIVOS Y PROVISIONES 9656.9
3200114.75
4480160.65
CIÓN ALMACENADA 3571197.4
ENTAS DE COSTOS Y GASTOS 20500

ENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2989075.31
9656.9
3762406.75
7300
2989075.31
490167.17
69031.12
15623.8
2799937.08
2799937.08
2968038.76
2968038.76
9339173.24 5767975.84
10000
7373.8
17373.8
17373.8 17373.8
82622.2
11731
2283.1
875
97511.3 0
3200
78480.18
11142.87
875
93698.05 0
HOJA DE TRABAJO AL 31 DE ENERO 2011
MINERA CIELO AZUL SAA
CTA DE SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES
NO
MI DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
NA
1 8,598,470.79 4,794,258.61 3,804,212.18 0.00
CI
0
1 5,359,218.46 5,359,218.46 0.00 0.00
ON
A
2 3,363,175.14 3,200,114.75 163,060.39 0.00
A
1
2 224,357.26 Err:504 Err:504 Err:504
A
3
2 2,697,592.50 2,697,592.50 0.00 0.00
A
4
2 84,622.50 82,109.87 2,512.63 0.00
A
5
2 237,784.00 209,372.94 28,411.06 0.00
A
6
3 113,886.00 Err:504 Err:504 Err:504
A
3 0.00 38,555.30 0.00 38,555.30
A
9
4 1,203,474.38 1,036,638.54 166,835.84 0.00
A
0
4 531,181.73 662,320.75 0.00 131,139.02
A
1
4 3,119,364.30 3,119,364.30 0.00 0.00
A
2
5 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504
A
0
5 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504
A
8
5 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504
A
9
6 3,009,102.50 Err:504 Err:504 Err:504
A
0
6 2,989,075.31 3,009,102.50 0.00 20,027.19
A
1
6 743,174.54 Err:504 Err:504 Err:504
A
2
6 20,500.00 Err:504 Err:504 Err:504
A
3
6 9,656.90 Err:504 Err:504 Err:504
A
8
6 3,200,114.75 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504
A
9
7 0.00 4,480,160.65 0.00 4,480,160.65
A
0
7 Err:504 3,571,197.40 Err:504 Err:504 Err:504
A
1
7 Err:504 3,762,406.75 Err:504 Err:504 Err:504
A
9 9,339,173.24 5,767,975.84 3,571,197.40 0.00 ###
A
0
9 17,373.80 17,373.80 0.00 0.00 0.00
A
1
9 97,511.30 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504
A
4
9 93,698.05 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504
A
5
A
SUBTOTSUBT Err:504 Err:504 Err:504 Err:504
SALDOSSALDOS
TOTAL TOTAL
Err:504 Err:504
62 renta antes de R Err:504

44 6% Err:504
renta despues R Err:504
participacion 10% Err:504
renta Err:504
IR 30% Err:504
utilidad neta Err:504
INVENTARIO RESULTADO POR RESULTADO POR FUNCION
NATURALEZA
ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA
3,804,212.18 0.00
0.00 0.00
163,060.39 0.00
Err:504 Err:504
0.00 0.00
2,512.63 0.00
28,411.06 0.00
Err:504 Err:504
0.00 38,555.30
166,835.84 0.00
0.00 131,139.02
0.00 0.00
Err:504 Err:504
Err:504 Err:504
Err:504 Err:504
Err:504
20,027.19
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
4,480,160.65
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504

Err:504 Err:504 Err:504
Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504
Err:504 Err:504
Err:504
Err:504
LTADO POR FUNCION
GANANCIA
4,480,160.65
4,480,160.65
4,480,160.65
HOJA DE TRABAJO
CT SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES INVENTARIO RESULTADO POR

A NATURALEZA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA
10 1 8,598,513.05 4,868,190.01 3,730,323.04 0.00 ### 0.00
0 5,359,260.72
12 1 5,359,260.72 0.00 0.00 0.00 0.00
A3,363,202.02
21 2 3,200,140.33 163,061.69 0.00 163,061.69 0.00
A 224,357.99
1
23 2 0.00 224,357.99 0.00 224,357.99 0.00
A
24 3
2 2,697,592.50 2,697,592.50 0.00 0.00 0.00 0.00
25 A
4
2 84,622.50 82,109.87 2,512.63 0.00 2,512.63 0.00
A 237,784.00
5
26 2 209,372.94 28,411.06 0.00 28,411.06 0.00
A
33 6
3 113,886.00 0.00 113,886.00 0.00 113,886.00 0.00
39 A
3 0.00 38,555.30 0.00 38,555.30 0.00 38,555.30
A1,185,295.43
9
40 4 1,312,994.41 0.00 127,698.98 0.00 127,698.98
A
41 0
4 623,292.08 764,694.55 0.00 141,402.47 0.00 141,402.47
A3,119,364.30
1
42 4 3,119,364.30 0.00 0.00 0.00 0.00
A
44 2 0.00 65,330.83 0.00 65,330.83 65,330.83 0.00
A
50 5 0.00 2,910,650.00 0.00 ### 0.00 2,910,650.00
0
58 5 0.00 101,596.00 0.00 101,596.00 0.00 101,596.00
A
8
59 5 644,815.33 232,498.50 412,316.83 0.00 412,316.83 0.00
60 A
9 3,009,102.50
6 0.00 3,009,102.50 0.00 ###
A2,989,075.31
0
61 6 3,009,102.50 0.00 20,027.19 20,027.19
A
62 1
6 808,532.54 0.00 808,532.54 0.00 808,532.54
A
2
63 6 20,500.00 0.00 20,500.00 0.00 20,500.00
A
3
68 6 9,656.90 0.00 9,656.90 0.00 9,656.90
A
8 3,200,140.33
69 6 0.00 3,200,140.33 0.00 ###
A
9
70 7 0.00 4,480,196.46 0.00 ### ###
A
0
71 7 0.00 3,571,225.01 0.00 ### ### 371,084.68
79 A
1
7 0.00 3,827,764.75 0.00 ### ###
A 102,351.64
87 9 0.00 102,351.64 0.00 102,351.64
A
88 0
9 276,349.42 0.00 276,349.42 0.00 276,349.42
A9,339,217.30
1
90 9 5,767,992.30 3,571,225.00 0.00 ###
A
4
91 9 17,373.80 17,373.80 0.00 0.00 0.00
A
94 5 162,253.79 0.00 162,253.79 0.00 162,253.79
95 A 94,285.96 0.00 94,285.96 0.00 94,285.96
SUBTO 46,024,285.66 45,636,005.08 15,929,267.32 15,284,446.99 7,521,151.07 7,150,066.39 4,740,200.07 3,319,902.75 4,104,331.69 4,871,308.33
SALDO 1,420,297.32 766,976.64
TOTAL 4,740,200.07 4,740,200.07 4,871,308.33 4,871,308.33
-388,280.58 -644,820.33 653,320.68

653,320.68
-2,989,075.31
62 renta antes de R 1,420,297.32
44 6% 85,217.84
renta despues R 1,335,079.48
participacion 10% 133,507.95
renta 1,201,571.53
IR 30% 360,471.46
utilidad neta 841,100.07
RESULTADO POR FUNCION
PERDIDA GANANCIA
3,200,140.33
4,480,196.46
3,571,225.00
0.00
162,253.79
94,285.96
7,027,905.08 4,480,196.46
-2,547,708.62
4,480,196.46 4,480,196.46
-3,314,685.26
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
EL DORADO SAA
AL 31 DE DICIEMBRE 2011
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
EJERCICIO O PERIODO EJERCICIO O PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y bancos Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuantas por cobrar comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por cobrar a vinculados Otras Cuentas por Pagar
Otras cuentas por cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias
Gastos pagados por anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE TOTAL PASIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Inversiones Permanentes Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) TOTAL PASIVO
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE Capital

Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
VENTAS 4480196.46
VARIACION DE PRODUCCION ALMACENADA 371084.68

PRODUCCION DEL EJERCICIO 4851281.14
COMPRAS 3200140.46
UTILIDAD BRUTA 1280056.13

GASTOS DE ADMINISTRACION 44285.96
COSTO FIJO DE PRODUCCION
UTILIDAD OPERATIVA 1088847.21

OTROS INGRESOS Y GASTOS
INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
OTROS INGRESOS
OTROS GASTOS
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES 1088847.21
0
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR
NATURALEZA
VENTAS NETA 4480196.46
VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA 371084.68
COMPRAS 3009102.5
VARIACION DE EXISTENCIAS 20027.19
CONSUMO 20500
VALOR AGREGADO 1841705.83

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y
GERENTES 743201.71
GASTOS POR TRIBUTO 0
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 1098504.12
OTROS GASTOS DE GESTION 0

VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y
PROVISIONES 9656.9
RESULTADO DE EXPLOTACION 1088847.22
INGRESOS FINANCIEROS 0
GASTOS FINANCIEROS 0
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION E
IMPUESTOS 1088847.22
TOTAL APLICACIÓN
R.BRUTA
ADMINISTRACION Y VENTAS 94 95 9012 9013 9022
1 15,000.00 21,350.00 21,350.00
2 12,500.00 17,791.67 8,895.83 8,895.83
3 8,800.00 12,525.33 6,262.67 6,262.67
4 3,500.00 4,981.67 4,981.67
39,800.00 56,648.67
OPERACIONES
5 13,950.00 20,112.18 5,028.05
6 9,000.00 12,975.60 3,243.90
22,950.00 33,087.78
PLATAFORMA
MOI
7 12,500.00 18,021.67 18,021.67
8 7,000.00 10,092.13 10,092.13
SUBTOTAL 19,500.00 28,113.80
MOD
9 7,900.00 11,389.69 11,389.69
10 6,900.00 9,947.96 9,947.96
11 6,900.00 9,947.96 9,947.96
12 6,900.00 9,947.96 9,947.96
13 6,900.00 9,947.96 9,947.96
SUBTOTAL 35,500.00 51,181.53
TOTAL PLAT 55,000.00 79,295.33
DUCCION
MOD
14 5,900.00 8,506.23 8,506.23
15 5,900.00 8,506.23 8,506.23
16 5,900.00 8,506.23 8,506.23
TOTAL DUCCI 17,700.00 25,518.68
DEPOSITO
MOD
17 6,000.00 8,650.40
18 6,000.00 8,650.40
19 6,000.00 8,650.40
18,000.00 25,951.20
TOTAL MOD 71,200.00 102,651.41
TOTAL CC 90,700.00 130,765.21
REFINERIA
MOI
20 14,500.00 20,905.13
21 10,000.00 14,417.33
SUBTOTAL 24,500.00 35,322.47
MOD
22 11,000.00 15,859.07
23 11,000.00 15,859.07
24 11,000.00 15,859.07
25 11,000.00 15,859.07
26 11,000.00 15,859.07
SUBTOTAL 55,000.00 79,295.33
TOTAL CA 79,500.00 114,617.80
TOTAL CEN C 170,200.00 245,383.01
TOTAL PLLA 210,000.00 302,031.68 36,508.50 20,140.17 51,181.53 36,385.75 25,518.68
9023 9032 9033 9042 9043 91
5,028.05 5,028.05 5,028.05

3,243.90 3,243.90 3,243.90
8,650.40
8,650.40
8,650.40
20,905.13
14,417.33
15,859.07
15,859.07
15,859.07
15,859.07
15,859.07
8,271.95 25,951.20 8,271.95 79,295.33 43,594.41 -

PLATAFORMA DE SUCCION
ACTIVO VALOR PORCENTAJE
9013
DEPOSITO DE CRUDO 500,000.00 2,083.33
DEPOSITO DE PETROLEO 500,000.00 2,083.33
PLATAFORMA DE EXTRACCION 1,550,000.00 6,458.33 6,458.33
DUCCION DE TRANSPORTE 567,900.00 2,366.25
TORRE DE REFINACION 1,500,000.00 6,250.00
TOTAL 4,617,900.00 19,241.25 6,458.33
TRANSPORTE ALMACENAMIENTO REFINERIA
TOTAL
9023 9033 9043
2,083.33 2,083.33
2,083.33 2,083.33
6,458.33
2,366.25 2,366.25
6,250.00 6,250.00
2,366.25 2,083.33 8,333.33 19,241.25
9013 9023 9033
APLIOCACION DE UNIFORMR DE SEGURIDAD 5,500.00 1,875.00 875.00 875.00
APLICACIÓN DE UTILES DE ESCRITORIO 608.00 202.67 202.67 202.67
TOTAL 6,108.00 2,077.67 1,077.67 1,077.67
9043 TOTAL
1,875.00 5,500.00
608.00
1,875.00 6,108.00
PLATAFORMA DE EXTRACCION
N° CONCEPTO MONTO MPD MOD
1 APLICACIONDE LUBRICANTES 180,000.00
2 APLICACIÓN DE ADITIVOS 396,000.00
3 APLICACIÓN DE PLANILLA Y PROVISIONES 278,470.79 51,181.53
4 APLICACIÓN DE DEPRECIACION 19,241.25
5 APLICACIÓN DE COSTOS POR DISTRIBUIR 5,001.00
TOTALES 878,713.04 0.00 51,181.53
TAFORMA DE EXTRACCION TRANSPORTE DUCTO ALMACENAMIENTO
GF SUBTOTAL MPD MOD GF SUBTOTAL MPD MOD
60,000.00 60,000.00 20,000.00 20,000.00
0.00 0.00
36,385.75 87,567.28 25,518.68 8,271.95 33,790.63 25,951.20
6,458.33 6,458.33 2,366.25 2,366.25
1,417.00 1,417.00 917.00 917.00
104,261.08 155,442.61 0.00 25,518.68 31,555.20 57,073.88 0.00 25,951.20
ALMACENAMIENTO REFINERIA
GF SUBTOTAL MPD MOD GF SUBTOTAL TOTAL
24,000.00 24,000.00 76,000.00 76,000.00 180,000.00
0.00 396,000.00 396,000.00 396,000.00
8,271.95 34,223.15 79,295.33 43,594.41 122,889.75 278,470.79
2,083.33 2,083.33 8,333.33 8,333.33 19,241.25
917.00 917.00 1,750.00 1,750.00 5,001.00
35,272.28 61,223.48 0.00 79,295.33 525,677.75 604,973.08 878,713.04
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR
NATURALEZA
VENTAS NETA 4480196.46
VARIACION DE LA PRODUCCION
ALMACENADA 371084.68
COMPRAS 3009102.5
VARIACION DE EXISTENCIAS 20027.19
CONSUMO 20500
VALOR AGREGADO 1841705.83

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y
GERENTES 808532.54
GASTOS POR TRIBUTO 0
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 1023516.39
OTROS GASTOS DE GESTION 0

VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y
PROVISIONES 9656.9
RESULTADO DE EXPLOTACION 1023516.39
INGRESOS FINANCIEROS 0
GASTOS FINANCIEROS 0
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION E

IMPUESTOS 1088847.22
PARTCIPACION DE LOS TRABAJADORES 102351.64
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 921164.75
IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA 276349.43
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 644815.33
RESULTADO DEL EJERCICIO 644815.33

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MONOGRAFIA EMPRESA PETROLERA

INFORMACION TECNICA DE PRODUCCION.-

INFORMACION TECNICA DE COMERCIALIZACION.-

n Octubre 2009, donde

más el ISC de S/.1.35 el

ro al 31 de enero del 2010:

ducciom 567900 2,366.25

cción; el mismo que es

para consumo inmediato:

entes artículos para

VV IGV PC cajas valor

TOTAL ACTIVO ###

TOTAL PASIVO 22,599.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ###

VENTAS COSTO CONJUNTO

10,302.00 1,350.00 1,350.00 1,250.00 1,250.00

9,645.75 1,255.50 256.68 1,512.18 1,162.50 1,162.50

8,739.50 1,125.00 230.00 1,355.00 1,041.67 1,041.67

5,805.50 711.00 145.36 856.36 658.33 658.33

4,415.50 531.00 108.56 639.56 491.67 491.67

4,485.00 540.00 110.40 650.40 500.00 500.00

9,989.50 1,305.00 266.80 1,571.80 1,208.33 1,208.33

MONTO PLATAFORMA5%/12*1;DUCCION TRASN 5%;DEPOSITOS CRUDO 5%;TORRE REFI 5%;

EYO MANUEL MARITNIS PERES SENTENO MUZ CUBA SON 5*250

OLEODUCTO DEPOSITO REFINERIA

34217.14 20400.53 0.00 34217.14 20400.53 0.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

91 COSTOS POR DISTRIBUIR

MERCIALES – TERCEROS 72628.9

UMINISTROS Y REPUESTOS 2762.5

CIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 28898.4

CIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 110300

CIPACIONES POR PAGAR 39055.83

ERCIALES – TERCEROS 30000

ECTORES Y GERENTES 651269.55

TADOS POR TERCEROS 20500

DE ACTIVOS Y PROVISIONES 9656.9

CIÓN ALMACENADA 3571197.4

ENTAS DE COSTOS Y GASTOS 20500

62 renta antes de R Err:504

Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504

CT SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES INVENTARIO RESULTADO POR

-388,280.58 -644,820.33 653,320.68

EJERCICIO O PERIODO EJERCICIO O PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE Capital

VARIACION DE PRODUCCION ALMACENADA 371084.68

UTILIDAD BRUTA 1280056.13

UTILIDAD OPERATIVA 1088847.21

VENTAS NETA 4480196.46