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Presupuesto Ventas

Presupuesto Inventario Presupuesto Producción


Final

Presupuesto Materia Presupuesto Mano de


Prima Obra

Flujo de Efectivo
Presupuestado

Estado de Resultados
Presupuestado
Presupuesto Gastos de
Administración y Ventas

Presupuesto GIF

FLUJO DE EFECTIVO ES UN PLAN DETALLADO DE COMO LOS RECURSO


FINANCIEROS VAN A SER GENERADO U OBTENIDOS ASI COMO USADO

Balance General
Pesupuestado
ADO DE COMO LOS RECURSOS
BTENIDOS ASI COMO USADOS.
Hampton Freeze, Inc.
Presupuesto de Ventas
del 1 de enero al 31 de diciembre del 2016

Trimestre
1 2 3
Presupuesto de Ventas en Cajas 10,000 30,000 40,000
Precio de Venta por Caja $20 $20 $20
Ventas Totales $200,000 $600,000 $800,000

% de Cobranza en el mismo trimestre 70%


% de Cobranza en el siguiente trimestre 30%
100%

Cuentas por Cobrar al Inicio del Ejercicio $90,000


Cobranza Trimestre 1 $140,000 $60,000
Cobranza Trimestre 2 $420,000 $180,000
Cobranza Trimestre 3 $560,000
Cobranza Trimestre 4
Cobranza Total $230,000 $480,000 $740,000
Anual
4
20,000 100,000
$20 $20
$400,000 $2,000,000

$90,000
$200,000
$600,000
$240,000 $800,000
$280,000 $280,000
$520,000 $1,970,000
Hampton Freeze, Inc.
Presupuesto de Producción (en cajas)
del 1 de enero al 31 de diciembre del 2016

Trimestre
1 2
Presupuesto de Ventas (Cajas) 10,000 30,000
Prespuesto Deseado de Inventario Final de Producto Terminado 6,000 8,000

Necesidades Totales 16,000 38,000


Menos Inventario Inicial de Producto Terminado 2,000 6,000
Producción Requerida 14,000 32,000

% Inventario final en base a ventas sig. Trimestre 20%


Trimestre
Anual
3 4
40,000 20,000 100,000 15,000
4,000 3,000 3,000

44,000 23,000 103,000


8,000 4,000 2,000
36,000 19,000 101,000
Hampton Freeze, Inc.
Presupuesto Materia Prima
del 1 de enero al 31 de diciembre del 2016

Trimestre
1 2
Producción Requerida 14,000 32,000
Materia Prima Requerida por caja (en kilos) 15 15

Necesidades de Producción (kilos) 210,000 480,000


Mas Inventario Final de Materia Prima 48,000 54,000

Necesidades Totales 258,000 534,000


Inventario Inicial de MP 21,000 48,000
MP que Debe Comprarse 237,000 486,000
Costo MP por kilo $0.20 $0.20
Costo Total MP que Debe Comprarse $47,400 $97,200

% de MP pagada en el mismo trimestre 50%


% de MP pagada en el siguiente trimestre 50%
100%

Cuentas por Pagar al Inicio del Ejercicio $25,800


Cuentas por Pagar Trimestre 1 $23,700 $23,700
Cuentas por Pagar Trimestre 2 $48,600
Cuentas por Pagar Trimestre 3
Cuentas por Pagar Trimestre 4
Pago Total $49,500 $72,300

% Inventario final MP en base a ventas sig. Trimestre 10%


Trimestre
Anual
3 4
36,000 19,000 101,000
15 15 15

540,000 285,000 1,515,000 225,000


28,500 22,500 22,500

568,500 307,500 1,537,500


54,000 28,500 21,000
514,500 279,000 1,516,500
$0.20 $0.20 $0.20
$102,900 $55,800 $303,300

$25,800
$47,400
$48,600 $97,200
$51,450 $51,450 $102,900
$27,900 $27,900
$100,050 $79,350 $301,200
Hampton Freeze, Inc.
Presupuesto Mano Obra
del 1 de enero al 31 de diciembre del 2016

Trimestre
1 2 3
Producción Requerida en Cajas 14,000 32,000 36,000
Horas de Mano de Obra por Caja 0.40 0.40 0.40

Total Horas Mano de Obra Requeridas 5,600 12,800 14,400


Costo MO por Hora $15.00 $15.00 $15.00
Costo Total MO $84,000 $192,000 $216,000
Anual
4
19,000 101,000
0.40 0.40

7,600 40,400
$15.00 $15.00
$114,000 $606,000
Hampton Freeze, Inc.
Presupuesto Gastos Indirectos de Fabricación
del 1 de enero al 31 de diciembre del 2016

Trimestre
1 2
Presupuesto Mano de Obra por Hora 5,600 12,800
Tarifa de GIF Variable $4.00 $4.00

GIF Variable $22,400 $51,200


GIF Fijo $60,600 $60,600

GIF Total $83,000 $111,800


Menos Depreciación $15,000 $15,000
Desembolsos o Erogaciones por GIF $68,000 $96,800

GIF Total
Hora Mano de Obra Presupuestadas
Tarifa Predeterminada de GIF por el Año
Trimestre
Anual
3 4
14,400 7,600 40,400
$4.00 $4.00 $4.00

$57,600 $30,400 $161,600


$60,600 $60,600 $242,400

$118,200 $91,000 $404,000


$15,000 $15,000 $60,000
$103,200 $76,000 $344,000

$404,000.00
40,400
$10.00
Hampton Freeze, Inc.
Presupuesto de Inventario de Producto Terminado ( Base: Costeo Absorbente)
del 1 de enero al 31 de diciembre del 2016

Concepto Cantidad Costo Total

Costos Producción por Caja


Materia Prima 15 Kilos $0.20 Por Kilo $3.00
Mano de Obra 0.40 Horas $15.00 Por Hora $6.00
GIF 0.40 Horas $10.00 Por Hora $4.00
Costo de Producción por Unidad $13.00

Inventario Presupuestado de Producto Terminado


Inventario Final de Producto Terminado en Cajas 3,000
Costo de Producción por Unidad $13.00
Inventario Final de Producto Terminado en $$$$ $39,000.00
Hampton Freeze, Inc.
Presupuesto Gastos de Administración y Venta
del 1 de enero al 31 de diciembre del 2016

Trimestre
1 2
Presupuesto de Venta en Cajas 10,000 30,000
Gastos de Admon y Venta Variable por Caja $1.80 $1.80
Total Gastos de Admon y Venta Variable $18,000 $54,000

Gastos de Admon y Venta Fijos


Publicidad y Propaganda $20,000 $20,000
Sueldos de Ejecutivos $55,000 $55,000
Seguros $10,000 $10,000
Predial $4,000 $4,000
Depreciación $10,000 $10,000
Total Gastos de Admon y Venta Fijos $99,000 $99,000

Total Gastos de Amdon y Ventas $117,000 $153,000


Menos Depreciación $10,000 $10,000
Desembolsos o Erogaciones por Gastos de Admon y Venta $107,000 $143,000

% Inventario final MP en base a ventas sig. Trimestre 10%


Trimestre
Anual
3 4
40,000 20,000 100,000
$1.80 $1.80 $1.80
$72,000 $36,000 $180,000

$20,000 $20,000 $80,000


$55,000 $55,000 $220,000
$10,000 $10,000 $40,000
$4,000 $4,000 $16,000
$10,000 $10,000 $40,000
$99,000 $99,000 $396,000

$171,000 $135,000 $576,000


$10,000 $10,000 $40,000
$161,000 $125,000 $536,000
Hampton Freeze, Inc.
Flujo de Efectivo Presupuestado
del 1 de enero al 31 de diciembre del 2016

Trimestre
Pestaña
1 2 3
Efectivo al Inicio del Periodo $42,500 $36,000 $33,900
Mas Cobranza Ventas $230,000 $480,000 $740,000
Total Flujo o Ingresos Disponibles $272,500 $516,000 $773,900

Menos Egresos o Desembolsos


Materia Prima Mat.Prima $49,500 $72,300 $100,050
Mano de Obra Man.Obra $84,000 $192,000 $216,000
GIF GIF $68,000 $96,800 $103,200
Gastos de Administración y Venta G A&V $107,000 $143,000 $161,000
Compra de Equipo $50,000 $40,000 $20,000
Dividendos $8,000 $8,000 $8,000
Total Egresos y Desembolsos $366,500 $552,100 $608,250

Superavit (Deficit) en Flujo de Efectivo -$94,000 -$36,100 $165,650

Financiamiento
Préstamos $130,000 $70,000 $0
Pago Préstamos $0 $0 $0
Intereses $0 $0 $0
Total Financiamiento $130,000 $70,000 $0
Efectivo al Final del Periodo $36,000 $33,900 $165,650
Anual
4
$165,650 $42,500
$520,000 $1,970,000
$685,650 $2,012,500

$79,350 $301,200
$114,000 $606,000
$76,000 $344,000
$125,000 $536,000
$20,000 $130,000
$8,000 $32,000
$422,350 $1,949,200

$263,300 $63,300

$0 $200,000
-$200,000 -$200,000
-$21,900 -$21,900
-$221,900 -$21,900
$41,400 $41,400
Hampton Freeze, Inc.
Estado de Resultados Presupuestado
del 1 de enero al 31 de diciembre del 2016

Trimestre
Pestaña
1 2
Ventas Ventas $200,000 $600,000
Costo de Ventas Ventas, IF-PT $130,000 $390,000
Utilidad Bruta $70,000 $210,000

Gastos de Administración y Venta G A&V $117,000 $153,000


Utilidad Operativa -$47,000 $57,000

Intereses Flujo Efect. $0 $0


Utilidad Neta Antes de Impuestos -$47,000 $57,000
Trimestre
Anual
3 4
$800,000 $400,000 $2,000,000
$520,000 $260,000 $1,300,000
$280,000 $140,000 $700,000

$171,000 $135,000 $576,000


$109,000 $5,000 $124,000

$0 $21,900 $21,900
$109,000 -$16,900 $102,100
Hampton Freeze, Inc.
Balance General Presupuestado
del 1 de enero al 31 de diciembre del 2016

Pestaña Anual
Activo Circulante
Efectivo Flujo Efect. $41,400
Cuentas por Cobrar Ventas $120,000
Inventario Materia Prima Mat.Prima $4,500
Inventario Producto Terminado IF - PT $39,000
Total Activo Circulante $204,900

Activo Fijo
Terreno DD $80,000 DD = Dato Dado, no viene e
Edificio y Equipo DD + Flujo Efect. $830,000
Dep. Acum. Edificio y Equipo DD + GIF + G A&V -$392,000
Total Activo Fijo $518,000

TOTAL ACTIVO $722,900

Pasivo
Cuentas por pagar (MP) Mat.Prima $27,900
Total Pasivo $27,900

Capital Contable
Capital Social DD $175,000
Resultados Periodos Anteriores DD + Flujo Efect. $417,900
Resultado del Periodo Edo.Res. $102,100
Total Capital Contable $695,000

TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE $722,900


DD = Dato Dado, no viene en otras pestañas