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Flujo de Efectivo
Presupuestado
Estado de Resultados
Presupuestado
Presupuesto Gastos de
Administración y Ventas
Presupuesto GIF
Balance General
Pesupuestado
ADO DE COMO LOS RECURSOS
BTENIDOS ASI COMO USADOS.
Hampton Freeze, Inc.
Presupuesto de Ventas
del 1 de enero al 31 de diciembre del 2016
Trimestre
1 2 3
Presupuesto de Ventas en Cajas 10,000 30,000 40,000
Precio de Venta por Caja $20 $20 $20
Ventas Totales $200,000 $600,000 $800,000
$90,000
$200,000
$600,000
$240,000 $800,000
$280,000 $280,000
$520,000 $1,970,000
Hampton Freeze, Inc.
Presupuesto de Producción (en cajas)
del 1 de enero al 31 de diciembre del 2016
Trimestre
1 2
Presupuesto de Ventas (Cajas) 10,000 30,000
Prespuesto Deseado de Inventario Final de Producto Terminado 6,000 8,000
Trimestre
1 2
Producción Requerida 14,000 32,000
Materia Prima Requerida por caja (en kilos) 15 15
$25,800
$47,400
$48,600 $97,200
$51,450 $51,450 $102,900
$27,900 $27,900
$100,050 $79,350 $301,200
Hampton Freeze, Inc.
Presupuesto Mano Obra
del 1 de enero al 31 de diciembre del 2016
Trimestre
1 2 3
Producción Requerida en Cajas 14,000 32,000 36,000
Horas de Mano de Obra por Caja 0.40 0.40 0.40
7,600 40,400
$15.00 $15.00
$114,000 $606,000
Hampton Freeze, Inc.
Presupuesto Gastos Indirectos de Fabricación
del 1 de enero al 31 de diciembre del 2016
Trimestre
1 2
Presupuesto Mano de Obra por Hora 5,600 12,800
Tarifa de GIF Variable $4.00 $4.00
GIF Total
Hora Mano de Obra Presupuestadas
Tarifa Predeterminada de GIF por el Año
Trimestre
Anual
3 4
14,400 7,600 40,400
$4.00 $4.00 $4.00
$404,000.00
40,400
$10.00
Hampton Freeze, Inc.
Presupuesto de Inventario de Producto Terminado ( Base: Costeo Absorbente)
del 1 de enero al 31 de diciembre del 2016
Trimestre
1 2
Presupuesto de Venta en Cajas 10,000 30,000
Gastos de Admon y Venta Variable por Caja $1.80 $1.80
Total Gastos de Admon y Venta Variable $18,000 $54,000
Trimestre
Pestaña
1 2 3
Efectivo al Inicio del Periodo $42,500 $36,000 $33,900
Mas Cobranza Ventas $230,000 $480,000 $740,000
Total Flujo o Ingresos Disponibles $272,500 $516,000 $773,900
Financiamiento
Préstamos $130,000 $70,000 $0
Pago Préstamos $0 $0 $0
Intereses $0 $0 $0
Total Financiamiento $130,000 $70,000 $0
Efectivo al Final del Periodo $36,000 $33,900 $165,650
Anual
4
$165,650 $42,500
$520,000 $1,970,000
$685,650 $2,012,500
$79,350 $301,200
$114,000 $606,000
$76,000 $344,000
$125,000 $536,000
$20,000 $130,000
$8,000 $32,000
$422,350 $1,949,200
$263,300 $63,300
$0 $200,000
-$200,000 -$200,000
-$21,900 -$21,900
-$221,900 -$21,900
$41,400 $41,400
Hampton Freeze, Inc.
Estado de Resultados Presupuestado
del 1 de enero al 31 de diciembre del 2016
Trimestre
Pestaña
1 2
Ventas Ventas $200,000 $600,000
Costo de Ventas Ventas, IF-PT $130,000 $390,000
Utilidad Bruta $70,000 $210,000
$0 $21,900 $21,900
$109,000 -$16,900 $102,100
Hampton Freeze, Inc.
Balance General Presupuestado
del 1 de enero al 31 de diciembre del 2016
Pestaña Anual
Activo Circulante
Efectivo Flujo Efect. $41,400
Cuentas por Cobrar Ventas $120,000
Inventario Materia Prima Mat.Prima $4,500
Inventario Producto Terminado IF - PT $39,000
Total Activo Circulante $204,900
Activo Fijo
Terreno DD $80,000 DD = Dato Dado, no viene e
Edificio y Equipo DD + Flujo Efect. $830,000
Dep. Acum. Edificio y Equipo DD + GIF + G A&V -$392,000
Total Activo Fijo $518,000
Pasivo
Cuentas por pagar (MP) Mat.Prima $27,900
Total Pasivo $27,900
Capital Contable
Capital Social DD $175,000
Resultados Periodos Anteriores DD + Flujo Efect. $417,900
Resultado del Periodo Edo.Res. $102,100
Total Capital Contable $695,000