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CAPÍTULO I
GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO
1. NOMBRE DEL PROYECTO.
“Planta Elaboradora de productos lácteos La Collpinita S.R.L”
a. Denominación del Proyecto.
Se eligió realizar un proyecto de una planta elaboradora de yogurt dado que en los
últimos años ha habido una mayor demanda en el mercado cajamarquino además de no
existir muchas marcas, lo que lo hace más accesible a la realización del mismo.
El nombre “La Collpinita” fue elegido porque describe las actividades que la
empresa va a realizar, además se caracteriza por ser un nombre corto, fácil de recordar
y fácil de pronunciar.
b. Descripción del servicio o producto.
Elaboración de Yogurt Bebible en botella de litro de tres diferentes sabores (fresa,
durazno, vainilla).
c. Aspectos Generales.
Clasificación del Proyecto
- Carácter: Económico
- Categoría: Producción
- Naturaleza: Implantación
- Referencia: Proyecto privado
- Área de influencia y ubicación: A nivel provincial, la Empresa se ubicará
en el Pje. Las Delicias N° 210 – Barrio San Martin.
3. IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIÓN.
Es importante realizar el estudio de este proyecto ya que en los últimos años existe
una creciente demanda debido a la toma de conciencia del cuidado de la salud con
productos bajos en calorías y grasas como complemento de una alimentación sana.
Las bondades del estudio de este proyecto de inversión pueden ser analizadas y
aprovechadas por los inversionistas que esperan un alto rendimiento de su capital y cabe
recordar que es un proyecto a nivel de factibilidad.
- Tipo de Cambio.
Promedio del Periodo
Periodo Bancario Informal
Compra Venta Compra Venta
2008 2,926 2,928 2,930 2,931
2009 3,012 3,012 3,015 3,016
2010 2,825 2,826 2,825 2,827
2011 2,696 2,697 2,697 2,698
2012 2,577 2,579 2,579 2,611
6. MARCO LEGAL.
Que, conforme a lo establecido en el Artículo 26º del Decreto Ley Nº 25868, Ley de
Organización y Funciones del INDECOPI, modificado por el Decreto Legislativo Nº 807,
corresponde a la Comisión de Reglamentos Técnicos y Comerciales, en su calidad de
Organismo Nacional de Normalización, aprobar las Normas Técnicas recomendables para
todos los sectores por lo que para el yogurt se tiene:
Resolución N° 005−2003/CRT−INDECOPI
Norma Técnica Peruana sobre Leche y Productos Lácteos (Yogurt) (25/01/03)
Gaceta Jurídica Tomo 110 £278
El Peruano, 25/01/2003, pág. 237-943
Requisitos Físico−Químicos.
La parte láctea del yogur (yogurt) deberá cumplir con los requisitos señalados a
continuación:
Yogurt tratado térmicamente
Requisitos Parcialmente Descremado
Entero
descremado
Materia grasa % Mayor a 0,5 y
Mínimo 3,0 Máximo 0,5 FIL – IDF 116A
(m/m) menor a 3,0
Sólidos no
Mínimo 8,2 Mínimo 8,2 Mínimo 8,2 (*)
grasos % (m/m)
Acidez, exp. en
g de Ácido 0,6 – 1,5 0,6 – 1,5 0,6 – 1,5 FIL – IDF 150
Láctico % (m/m)
(*) Se calculará la diferencia entre los sólidos totales del yogurt tratado térmicamente (FIL-
IDF 150) y el contenido de grasa (FIL-IDF 116A).
Análisis. Se puede observar que se está financiando una gran parte de la inversión
(96,9%), lo que puede hacer que los indicadores en el flujo de caja financiero salgan
elevados.
TIRE: 184%
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO.
1. EL PRODUCTO O SERVICIO A COMERCIALIZAR.
a. Producto. Nuestro producto será el yogurt y nos concentraremos en fabricar yogurt en
presentación de botella de litro, la cual tendrá tres diferentes sabores como fresa,
durazno y vainilla, ya que son las más comerciales, en el futuro quizás se pueda
producir de otros sabores de acuerdo a la demanda.
Yogurt Gloria: Este yogurt se caracteriza por tener un sabor y consistencia agradable,
que lo hace superior a los demás aunque su precio es más elevado. Las innovaciones
aplicadas en la empresa han permitido lograr ventajas competitivas y captar
oportunidades en un mercado complejo, haciéndose evidente gracias a los
lanzamientos de nuevos productos, con el compromiso de su gente y con las
inversiones en tecnología apropiada e infraestructura adecuada. Gloria S.A. desplegó
un marcado liderazgo en la producción y venta de leches y yogures gracias a una
campaña de marketing racional de gran impacto orientada a niños, adolescentes y
jóvenes que no sólo impulsó las ventas de la compañía sino que contribuyó también a
desarrollar el mercado de lácteos.
Se vigoriza el programa de visitas guiadas a las plantas de producción para
escolares, universitarios y público en general para un reconocimiento de la gran
eficiencia que presenta.
Yogurt Metro. Este yogurt incide más en el precio que en la calidad, es uno de los
yogures más baratos.
Yogurt Huacariz. Este yogurt es un intermedio entre calidad y precio, no tiene mucha
presencia en el mercado, su presencia en el mercado es de poca importancia.
Una vez estudiado a la competencia podemos ver sus debilidades y fortalezas de las
marcas que ofrecen yogurt de litro en el mercado, tal es así que por ejemplo el Yogurt
Gloria es preferido por su alta calidad, pero su debilidad es su precio, a comparación del
yogurt Metro que es preferido más por su precio que por su calidad. Es así que nosotros
ofreceremos un producto de alta calidad con un precio muy cómodo.
Ec= √
1.96∗
( 321868−196 )
321868
√ 1.96
∗0.754∗0.246
Ec = 2.6%
1.962∗0.754∗0.246
N=
0.0262
N = 1054
Donde: N= Tamaño de la muestra de factibilidad
2118
Media=
698
= 3.03
Análisis. Los pobladores de Cajamarca toman 3 litros en promedio de
yogurt a la semana o 158 litros en promedio al año.
b. La Desviación Estándar.
Varianza: 3.55856
Desviación estándar: 1.88641
La desviación estándar mide la desviación de la observación con la media
que en este caso es 3.03.
c. Intervalos de predicción.
Y = [−z0 Z z0]
−z∗s z∗s
Y= ≤Z ≤
√n √n
3. ANÁLISIS DE LA OFERTA.
3.1. Identificación de las empresas competidoras.
Grupo Gloria.
El Grupo Gloria es un conglomerado industrial de capitales peruanos
conformado por empresas con presencia en Perú, Bolivia, Colombia y Puerto Rico.
Conforman el Grupo las empresas: Gloria S.A., Farmacéutica del Pacífico S.A.C,
Centro Papelero S.A.C, Cemento Sur S.A., Racionalización Empresarial S.A.,
Distribuidora de Productos de Calidad S.A. y Logística del Pacífico S.A. en Perú;
Pil Andina S.A. en Bolivia; Suiza Dairy Corporation, Suiza Fruit Corporation, Neva
Plastics Manufacturing Corporation y Garrido & Compañía Incorporated en Puerto
Rico y en Colombia, con la reciente adquisición de Algarra S.A., que marcó un hito
trascendental dentro de la estrategia de crecimiento regional del Grupo Gloria.
Las actividades de las empresas que conforman el Grupo están orientadas a los
sectores: alimenticio, principalmente lácteo, cementero, farmacéutico, de envases
de cartón, transporte y aduanero. El crecimiento y fortalecimiento estratégico del
Grupo Gloria se sustenta a base del liderazgo de sus marcas en los mercados donde
opera.
La variedad y calidad de los productos que fabrica y comercializa, aunado a la
eficiente capacidad de distribución y transporte para llegar a todos los mercados
que abastece, le permite al Grupo Gloria generar sinergias que garantizan una
estructura diversificada de negocios, capaz de desempeñarse con éxito en un
entorno altamente competitivo.
LAIVE S.A.
Laive S.A se fundó en 1910 con el nombre de Sociedad Ganadera del Centro
S.A y fue la unión de 5 haciendas en Huancayo, Departamento de Junín. Una de
esas haciendas se llamaba Laive.
En el año 2001 LAIVE S.A ingresa a una nueva etapa de calidad total y obtiene
los certificados HACCP de aseguramiento de calidad para todas sus plantas. Esta
certificación está orientada a satisfacer plenamente las exigencias sanitarias que
impone el mercado y sobre todo que requiere el consumidor para una eficaz
protección de su salud. En el 2004 LAIVE S.A lanza al mercado su nueva línea de
Productos BIO LAIVE, resultado de minuciosos estudios de las necesidades de los
consumidores y de investigación y desarrollo de productos beneficiosos para el
consumo humano como lo es nuestro delicioso Yogurt.
Oferta proyectada.
- Oferta Semanal 2013.
Periodo 1 = 64,062
Periodo 2 = 36,643
Periodo 3 = 68,675
4. DEMANDA POTENCIAL.
Estadística Aplicada | Cerquin Tucto, Luis Alberto 18
Planta Elaboradora de
UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA Productos Lácteos
CAPÍTULO III
ESTUDIO DE INGENIERIA DEL PROYECTO.
1. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO.
A. Características generales de fabricación.
El producto que se pretende fabricar es el yogurt en presentación de botella de
un litro, para la fabricación de dicho producto la materia prima principal es la leche
fresca; dado que la leche fresca es un producto que se malogra con mucha rapidez, se
tendrá que incidir en la higiene de la fabricación así como el tipo de conservantes que
esto requiera. El área de control de calidad que se encargará de que el producto salga
apto para el consumo humano, aplicará el sistema de calidad HACCAP, el cual
garantiza un producto inocuo.
La fabricación de dicho producto se dará a través de un proceso de
pasteurización y homogenización de la leche, así como a los sólidos (azúcar, LDP,
gelatina, Etc.) que contenga dicho producto.
Suero 70 Kg
Gelatina 8 Kg
Leche descremada en polvo 2 Kg
Cultivo MM100 1 sobre
Color durazno 1.8 Kg
Esencia de durazno 3.8 Lts.
3. REQUERIMIENTOS.
Materia prima.
- Leche entera fresca.
La leche está conformada por glóbulos de grasa suspendidos en una solución
que contiene el azúcar de la leche (lactosa), proteínas (fundamentalmente caseína)
y sales de calcio, fósforo, cloro, sodio, potasio y azufre. No obstante, es carente en
hierro y vitamina C. La leche entera está compuesta en un 80 a un 90% de agua.
La leche fresca tiene un olor agradable y sabor dulce.
Su densidad relativa varía entre 1,018 y 1,045 y la leche de vaca entre 1,028 y
1,035. Los glóbulos de grasa tiene una densidad relativa inferior a la de la fase
liquida y por lo tanto ascienden a la superficie para formar nata (crema) cuando se
deja reposar la leche en un recipiente. También se llama nata a la lacto albúmina,
que es telilla que aparece en la superficie cuando se ha hervido la leche.
La utilización de una centrifugadora acelera la separación de la grasa de la
leche entera. Lo que queda después de retirada la primera recibe el nombre de
leche desnatada o descremada. La leche con la mitad de grasa es conocida como
semidesnatada o semidescremada. No obstante si la leche entera se pulveriza a
presión a través de pequeñas boquillas, el tamaño de los glóbulos de grasa se
reduce hasta que se separan, eso se debe a que la leche produce menos nata en
comparación con la que se consumía sin ser procesadas por medios mecánicos.
Este producto recibe el nombre de la leche homogenizada. Cuando se bate la nata,
los glóbulos de grasa se aglomeran para formar la mantequilla y sueltan la llamada
manteca de leche o suero graso.
La acidificación de la leche, o la adición del enzima de la renina, transforma
la mayor parte del contenido proteínico en requesón o caseína: El residuo líquido
recibe el nombre de suero. La caseína puede convertirse en queso o usarse en
productos tales como pegamento, productos textiles y pinturas, también puede
transformarse en un valioso plástico por reaccionar con el metanal.
La mayoría de los países disponen de normativas en las que se especifican las
condiciones sanitarias en las que se debe producir, procesar y almacenar la leche.
Prácticamente toda la leche, con el fin de garantizar su aptitud para el consumo
4. DIMENSIONES DE LA PLANTA.
La planta en su totalidad ocupará un espacio (área) de 800 m 2 los cuales estarán
distribuidos de la siguiente manera:
ZONA ÁREA (m2)
Zona de fuerza 200
Planta de proceso 300
Zona de carga y descarga de producto 100
Oficinas de administración 100
Almacén 100
Área Total 800
CAPÍTULO IV
ESTUDIO DE LA INVERSIÓN.
1. ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN. (Anexo 3)
La inversión asciende a US$ 103,248.00 de los cuales, se divide de la siguiente
manera:
Monto (en Dólares) Porcentaje
IFT 68,790 67%
IFI 4,200 4%
CT 30,258 29%
Total 103,248 100%
Donde:
IFT: Inversión Fija Tangible
IFI: Inversión Fija Intangible
CT: Costos Totales
CAPÍTULO V
ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO.
1. ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO.
Financiamiento Montos (en Dólares)
Financiamiento Interno 3,248.00
Financiamiento Externo 100,000.00
Total 103,248.00
BANCO B – Scotiabank
Préstamo $/. 100,000.00
T.E.A. 28.00%
Periodo de Gracia 0
Periodo de deuda 3 Años
Análisis: De acuerdo a los estudios realizados, optamos por la Línea de crédito del Banco
C, que es del Banco de Crédito del Perú, ya que esta entidad financiera solvente otorga
menor tasa de interés que hace favorable la realización y optimización del proyecto.
CAPÍTULO VI
PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS.
Planeamiento de la producción en 5 años. Los costos están evaluados en dólares (US$).
1. INGRESOS.
- La producción diaria se estima en 2,500 litros de yogurt produciendo durante 5 días a
la semana.
- La producción anual será de 650,000 litros al año.
- El rendimiento es de 98%. El 2% es considerado merma, por lo cual la producción
efectiva es de 637,000 litros anuales.
- Se venderá a un precio de US$ 2.313 (S/. 0.90) por litro.
2. COSTOS DE FABRICACIÓN.
- Se requiere de US$ 0.08 por costo de materiales por producto.
- Los gastos en materia prima están dados por:
Producto Precio Unitario (US$)
Leche entera (Kg.) 0.25
Azúcar (Kg) 0.46
Cultivos 8.00
Colorantes (Kg) 5.00
Saborizantes (Kg) 5.00
Conservantes (Kg) 8.00
Leche descremada en polvo 3.36
Suero 1.00
Gelatina 4.00
- Los gastos laborales que incurre la empresa es: 9% EsSalud, 0.71% Seguro de vida
para obreros, 0.54% para empleados y el CTS los sueldos están dados por la siguiente
tabla:
Cargo Monto unitario (US$)
Jefe de planta 350
05 operarios (c/u) 145
Almacenero 145
Mantenimiento 200
- Los gastos de materiales indirectos así como aditivos, mantenimiento de los equipos
(que se hará cada seis meses), empaquetaduras (se cambian cada seis meses) cuestan:
US$ 50, 300, 100 respectivamente.
- Las etiquetas y los envases tienen un costo por unidad de US$ 0.01 y US$ 0.3
respectivamente.
- Los gastos en energía eléctrica y agua potable se estima en 2,800 m 3 (mensual) el
costo por m3 es de US$ 0.3; 10,000 Kw (mensual) el costo por Kw es de US$ 0.1 por
Kw.
3. GASTOS EN OPERACIÓN.
a. Gastos de ventas.
- Se harán afiches publicitarios cuyo costo por unidad asciende a US$ 0.5 se aproxima
que deberán hacerse 1,000 afiches durante los dos primeros años.
- Se asume que se contratan tres vendedoras, cuyos sueldos mensuales (mas una
comisión del 1% de las ventas) ascienden a:
Monto unitario (US$)
03 vendedoras (c/u) 150
Comisión 1.00% de las ventas mensuales
- Se estima que otros gastos de ventas, como movilidad, embalaje son de 2% del ingreso.
b. Gastos administrativos.
- Se requiere del siguiente personal administrativo con un sueldo mensual de:
Cargo Monto unitario (US$)
Recepcionista 150
Gerente 700
02 Agentes de seguridad 160
Personal de limpieza 145
CONCLUSIONES
1.- Debido a la segmentación de mercado hecha para la realización del presente proyecto se
detectó grandes nichos de mercado pues de ellos podemos colegir que a pesar de tener un
gran crecimiento económico en sector comercio no se ha podido satisfacer ciertas
necesidades de dicho sector; sobre todo, porque los productos expendidos son de
excelente calidad pero a un costo muy alto causando un total desinterés por la adquisición
de productos lácteos.
2.- La industria es el sector más rentable después de la minería; sin embargo, esto requiere un
mayor financiamiento para lograr entrar en el mercado y así poder desplazar a la
competencia con menos probabilidades de progresar en tal sector.
3.- Mediante la encuesta aplicada al público se ha podido determinar que una gran parte,
cerca del 90%, consume productos derivados de la leche ya que al poseer un alto
contenido vitaminas suele ser más apto para el consumo humano evitando la dependencia
de medicamentos.
ANEXO 1
ENCUESTA DE OPINIÓN PARA EL ESTUDIO DE MERCADO DE YOGURT EN
BOTELLA DE UN LITRO
1.- ¿Acostumbra a consumir yogurt en botella de un litro?
Sí No
2.- ¿Con que frecuencia a la semana consume yogurt en botella de litro?
- 1 a 2 veces por semana.
- 3 a 4 veces por semana.
- 5 a 7 veces por semana.
3.- ¿Qué sabor consume con más frecuencia?
- Fresa
- Durazno
- Vainilla
- Lúcuma
- Otros
4.- ¿Qué marca de yogurt en botella de litro prefiere?
- Gloria
- Laive
- Metro
- Huacariz
- Otros
- Le es indiferente la marca
5.- ¿Qué hace que UD .consuma una determinada marca de yogurt en botella de litro?
- Su calidad
- Su bajo precio
- Su preferencia
- Su publicidad
ANEXO 2
MAQUINARIA QUE SE REQUIERE PARA LA INSTALACIÓN DE LA PLANTA
Maquinaria o equipo
Pasteurizador
Homogeneizador
Bomba de producto
Calderón
Bomba de recepción
Bomba de sólidos
Tanque de almacenamiento
Tanque de mezcla
Tanque de proceso
Tanque elevado (envasado)
Bomba de envasado
Tuberías de acero inoxidable(toda la línea)
2 mesas de envasado
Placas de enfriamiento
Compresor de aire
Banco de hielo
Caldera
Hidroneumático
Grupo electrógeno
Bomba de agua caliente
Cámara de refrigeración
ANEXO 3
ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN
Concepto Monto IFT IFI CT
1. INVERSION FIJA
1.1 Inversión Fija tangible
1.1.1 Maquina y equipo
Pasteurizador 7000 7000
Homogeneizador 8000 8000
Bomba de producto 200 200
Calderón 250 250
Bomba de recepción 200 200
Bomba de sólidos 200 200
Tanque de almacenamiento 2000 2000
Tanque de mezcla 2000 2000
Tanque de proceso 2500 2500
Tanque elevado (envasado) 1000 1000
Bomba de envasado 200 200
Tuberías de acero inoxidable 2500 2500
2 mesas de envasado 1400 1400
Placas de enfriamiento 350 350
Compresor de aire 500 500
Banco de hielo 3000 3000
Caldera 5000 5000
Hidroneumático 150 150
Grupo electrógeno 3500 3500
Bomba de agua caliente 100 100
Cámara de refrigeración 3500 3500
Stoka 150 150
2 Carretas 70 70
Camión (con equipo de refrigeración) 18000 18000
Extractor de aire 300 300
2 computadoras Pentium IV 1500 1500
BIBLIOGRAFIA
http://laeconomia.pe/pbi-peru-2011-2012.html
http://www.mef.gob.pe/contenidos/tipo_cambio/tipo_cambio.php