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PLAN DE CUENTAS

EMPRESA "OBRAS INFANTILES" de JUAN CARRILLO

1 ACTIVO
11 Disponibilidades
111 Caja
1111 Banco Santander

12 Creditos
1210 Cuentas a cobrar
1211 Alquileres pagados por adelantados
1212 Seguros pagado por adelantados
1213 Suministros
1214 Prevision para Creditos Incobrables

13 Bienes de Uso
131 Bienes de uso
132 Depreciacion Ac. Bienes de Uso
134 Programa de Computadora
135 Depreciacion Ac. Programa de comp.

14 BIENES DE CAMBIO
141 Mercaderia

2 PASIVO
21 Deudas
211 Cuentas por Pagar
212 Anticipo Clientes
213 Sueldos a Pagar
214 Aportes previsionales a pagar
215 Contribuciones patronales a pagar
216 S.A.C a pagar
217 Documentos a pagar
218 Gastos Honorarios a Pagar
22 Regularizadoras de pasivo
221 Intereses negativos a devengar

3 PATRIMONIO NETO
31 Capital
311 Capital Sr. Carrillo
32 Resultado del ejercicio

4 INGRESOS
41 Ventas
42 Servicios Prestados
43 Devoluciones sobre compras

5 EGRESOS
5110 Costo de Mercaderia Vendidas
5111 Impuestos y servicios
5112 Alquiler Perdidos
5113 Honorarios contables
5114 Depreciacion Bienes de uso
5115 Sueldos
5116 Sueldos coordinadoras
5117 Creditos Incobrables
5118 Seguros
5119 Gastos de suministros
5120 Amort. Programa de comp.
5121 SAC coordinadoras
5122 Intereses perdidos
5123 Fletes sobre compras
LIBRO DIARIO OBRAS INFANTILES

FECHA CODIGO DETALLE DEBE


2007
1-Jan Caja (AVA) 120000
Bienes de uso (AVA) 15000
Mercaderias (AVA) 10000
Juan Carrillo Cta Capital (AVPN)

2-Jan Alquileres pagados por adelantado (AVA) 42000


Caja (AVA)

4-Jan Banco Santander c/c (AVA) 22000


Caja (DVA)

16-Feb Bienes de uso (AVA) 10000


Banco Santander c/c (DVA)

27-Feb Caja (AVA) 23000


Anticipo de clientes (AVP)

1-Mar Suministros (AVA) 9500


Caja (AVA)

1-Mar Mercaderias (AVA) 5000


Caja (AVA)

2-Mar Anticipo de clientes (DVP) 23000


Servicios prestados (AVPN)

30-Mar Caja (AVA) 6750


Ventas (AVPN)

5-Apr Suministros (AVA) 4800


Cuentas a pagar (AVP)

20-Apr Cuentas a cobrar (AVA) 13800


Servicios prestados (AVPN)
30-Apr Banco Santander c/c (AVA) 10000
Caja (AVA)

2-May Seguro pagado por adelantado (AVA) 9000


Caja (DVA)

7-May Cuentas a cobrar (AVA) 6300


Ventas (AVPN)

15-May Caja (AVA) 13800


Cuentas a cobrar (AVPN)

27-May Caja (AVA) 11200


Cuentas a cobrar (AVA) 11200
Servicios prestados (AVPN)

1-Jun Impuestos y servicios (DVPN) 1500


Impuestos y servicios a pagar (AVP)

15-Jun Caja (AVA) 15850


Anticipo de clientes (AVP)

30-Jun Impuestos y servicios a pagar (DVP) 1500


Caja (DVA)

15-Jul Programa de computación (AVA) 7000


Intereses negativo a devengar (RP) 280
Documentos a pagar (AVP)

28-Jul Honorarios Cr. Martinez (DVPN) 9000


Caja (DVA)

2-Aug Mercaderias (AVA) 7500


Fletes sobre compras (DVPN) 200
Caja (DVA)

8-Aug Caja (AVA) 1500


Devolución de sobre compras (DVPN)

9-Sep Caja (AVA) 11200


Cuentas a cobrar (DVA)
15-Sep Anticipo de clientes (DVP) 15850
Servicios prestados (AVPN)

20-Oct Caja (AVA) 9500


Ventas (AVPN)

15-Nov Caja (AVA) 15500


Anticipo de clientes (AVP)

15-Nov Documentos a pagar (DVP) 7280


Intereses perdidos (DVPN) 280
Intereses negativos a devengar (RP)
Caja (DVA)

20-Nov Cuentas a cobrar (AVA) 15750


Ventas (AVPN)

20-Dec Alquileres pagados por adelantado (AVA) 10500


Caja (AVA)
TOTAL 496540
HABER

145000

42000

22000

10000

23000

9500

5000

23000

6750

4800

13800
10000

9000

6300

13800

22400

1500

15850

1500

7280

9000

7700

1500

11200
15850

9500

15500

280
7280

15750

10500
496540
LIBRIO DIARIO ASIENTOS DE AJUSTE OBRAS INFANTILES

FECHA CODIGO DETALLE DEBE


2007

31-Dec Honorarios contables(DVPN) 9000


Gastos de honorarios a pagar (AVP)

31-Dec Depreciaciones bienes de uso (DVPN) 2150


Amortización programa de computación (DVPN) 500
Depreciación acumulada bienes de uso (DVA)
Amortización acum programa de computación (DVA)

31-Dec Sueldos coordinadoras (DVPN) 19200


S.A.C. coordinadoras (DVPN) 2000
Sueldos a pagar (AVP)
Cargas sociales a pagar(DVPN)
Aportes patronales a pagar (AVP)
S.A.C. a pagar(AVP)

31-Dec C.M.V (DVPN) 15200


Mercaderias (DVA)

31-Dec Créditos incobrables (DVPN) 441


Previsión créditos incobrables (RA)

31-Dec Alquileres (DVPN) 42000


Alquileres pagados por adelantado (DVA)

31-Dec Seguros (DVPN) 4000


Seguros pagados por adelantado (DVA)

31-Dec Gastos de suministros (DVPN) 6850


Suministros (DVA)
TOTAL 101341
HABER

9000

(15000-2000)/10
2150 (10000-1500)/10
500 (7000-2000)/3000*300

11520
4876
3604
1200

15200

441

42000

4000

6850
101341
LIBRO MAYOR OBRAS INFANTILES

Cuenta: CAJA N°: 1


Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
1-Jan 120000 120000
2-Jan 42000 78000
4-Jan 22000 56000
27-Feb 23000 79000
1-Mar 9500 69500
1-Mar 5000 64500
30-Mar 6750 71250
30-Apr 10000 61250
2-May 9000 52250
15-May 13800 66050
27-May 11200 77250
15-Jun 15850 93100
30-Jun 1500 91600
28-Jul 9000 82600
2-Aug 7700 74900
8-Aug 1500 76400
9-Sep 11200 87600
20-Oct 9500 97100
15-Nov 15500 112600
15-Nov 7280 105320
20-Dec 10500 94820

Cuenta: Bienes de uso N°: 1


Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
1-Jan 15000 15000
16-Feb 10000 25000
25000 25000

Cuenta: Mercaderias N°: 1


Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
1/1/2019 10000 10000
1-Jan 5000 15000
2-Aug 7500 22500
31-Dec 15200 7300
Cuenta:Juan Carrillo Cta capital N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
1-Jan 145000 145000

Cuenta:
Alquileres pagados por adel N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
2-Jan 42000 42000
20-Dec 10500 52500
31-Dec 42000 10500
Cuenta: Banco Santander c/c N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
4-Jan 22000 22000
16-Feb 10000 12000
30-Apr 10000 22000

Cuenta: Anticipo de clientes N°: 1


Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
27-Feb 23000 23000
2-Mar 23000 0
15-Jun 15850 15850
15-Sep 15850 0
15-Nov 15500 15500
Cuenta: Ventas N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
30-Mar 6750 6750
7-May 6300 13050
20-Oct 9500 22550
20-Nov 15750 38300

Cuenta: Suministros N°: 1


Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
1-Mar 9500 9500
5-Apr 4800 14300
31-Dec 6850 7450
Cuenta: Cuentas a pagar N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
5-Apr 4800 4800
Cuenta: Cuentas a cobrar N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
20-Apr 13800 13800
7-May 6300 20100
15-May 13800 6300
27-May 11200 17500
9-Sep 11200 6300
20-Nov 15750 22050

Cuenta: Servicios prestados N°: 1


Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
2-Mar 23000 23000
20-Apr 13800 36800
27-May 22400 59200
15-Sep 15850 75050

Cuenta:Seguro pagado por adel. N°: 1


Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
2-May 9000 9000
31-Dec 4000 5000
Cuenta: Impuestos y servicios N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
30-Jun 1500 1500

Cuenta:
Programa de computación N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
15-Jul 7000 7000

Cuenta:
Intereses neg. A devengar N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
15-Jul 280 280
15-Nov 280 0

Cuenta: Documentos a pagar N°: 1


Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
15-Jul 7280 7280
15-Nov 7280 0
Cuenta: Honorarios contables N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
28-Jul 9000 9000
31-Dec 9000 18000
Cuenta: Fletes sobre compras N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
2-Aug 200 200

Cuenta:
Devolución sobre compras N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
8-Aug 1500 1500

Cuenta: Intereses perdidos N°: 1


Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
15-Nov 280 280

Cuenta:
Gastos de honorarios a pagar N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
31-Dec 9000 9000

Cuenta:
Depreciaciones bienes de uso N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
31-Dec 2150 2150

Cuenta:
Amort programa de comp N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
31-Dec 500 500
Cuenta:
Depreciacion acum bs de uso N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
31-Dec 2150 2150

Cuenta:
Amort acum prog. De comp N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
31-Dec 500 500

Cuenta:Sueldo coordinadoras N°: 1


Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
31-Dec 19200 19200

Cuenta: S.AC coordinadoras N°: 1


Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
31-Dec 2000 2000

Cuenta: Sueldos a pagar N°: 1


Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
31-Dec 11520 11520

Cuenta:Cargas sociales a pagar N°: 1


Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
31-Dec 4876 4878

Cuenta:
Aportes patronales a pagar N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
31-Dec 3604 3604

Cuenta: S.A.C a pagar N°: 1


Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
31-Dec 1200 1200

Cuenta: C.M.V N°: 1


Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
31-Dec 15200 15200

Cuenta: Créditos incobrables N°: 1


Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
31-Dec 441 441

Cuenta:
Previsión créditos incobrables N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
31-Dec 441 441

Cuenta: Alquileres N°: 1


Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
31-Dec 42000 42000

Cuenta: Seguros N°: 1


Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
31-Dec 4000 4000

Cuenta:Gastos de suministros N°: 1


Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
31-Dec 6850 6850

Cuenta:
Impuestos y servicios a pagar N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
1-Jun 1500 1500
30-Jun 1500 0
BALANCE DE COMPROBACION OBRAS INFANTILES

Balance Comprob.
Cuentas
DEBITO
Caja 94,820
Banco Santander Cta. Cte. 22,000
Cuentas a Cobrar 22,050
Suministros Varios 14,300
Alquileres pagados por adelantado 52,500
Seguros anticipados 9,000
Mercaderias 22,500
Bs. de Uso 25,000
Programa de Computacion 7,000
Anticipos de Clientes
Cuentas a Pagar
Sueldos a Pagar
Aportes previsionales a Pagar
Contribuciones patronales a Pagar
SAC a Pagar
Documentos a Pagar
Juan Carrillo Cta. Capital
Servicios prestados
Ventas
Alquileres
Impuestos y Servicios 1,500
Seguros
Sueldos Coordinadoras
Honorarios Contables 9,000
Compras
Devoluciones sobre Compras
Fletes sobre Compras 200
Intereses Perdidos 280
Costo de las Mercaderias Vendidas
Gastos de Suministros Varios
Creditos Incobrables
Prevision Creditos Incobrables
Depreciacion Bs. de Uso
Depreciacion Acumulada Bs. de Uso
Amortizacion Programa de Computacion
Amortizacion Acumulada Programa de Computacion
Gastos honorarios a pagar
SAC coordinadoras
Totales 280,150
Beneficio Neto
Totales 280150
Balance Comprob.
CREDITO

15,500
4,800

145,000
75,050
38,300

1,500

280,150

280150
OBRAS IN
HOJA DE
Para el Ejercicio 01/01

Balance Comprob. Ajustes


Cuentas
DEBITO CREDITO DEBITO
Caja 94,820
Banco Santander Cta. Cte. 22,000
Cuentas a Cobrar 22,050
Suministros Varios 14,300
Alquileres pagados por adelantado 52,500
Seguros anticipados 9,000
Mercaderias 22,500
Bs. de Uso 25,000
Programa de Computacion 7,000
Anticipos de Clientes 15,500
Cuentas a Pagar 4,800
Sueldos a Pagar
Aportes previsionales a Pagar
Contribuciones patronales a Pagar
SAC a Pagar
Documentos a Pagar
Juan Carrillo Cta. Capital 145,000
Servicios prestados 75,050
Ventas 38,300
Alquileres 42,000
Impuestos y Servicios 1,500
Seguros 4,000
Sueldos Coordinadoras 19,200
Honorarios Contables 9,000 9,000
Compras
Devoluciones sobre Compras 1,500
Fletes sobre Compras 200
Intereses Perdidos 280
Costo de las Mercaderias Vendidas 15,200
Gastos de Suministros Varios 6,850
Creditos Incobrables 441
Prevision Creditos Incobrables
Depreciacion Bs. de Uso 2,150
Depreciacion Acumulada Bs. de Uso
Amortizacion Programa de Computacion 500
Amortizacion Acumulada Programa de Computacion
Gastos honorarios a pagar
SAC coordinadoras 2000
Totales 280,150 280,150 101,341
Beneficio Neto
Totales 280150 280150 101341
OBRAS INFANTILES
HOJA DE TRABAJO
Para el Ejercicio 01/01/2017 al 31/12/2017

Ajustes Bal. Comp. Ajustado Cuentas de Resultado Cuentas Patrimoniales


CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
94,820 94820
22,000 22000
22,050 22050
6,850 7,450 7450
42,000 10,500 10500
4,000 5,000 5000
15,200 7,300 7300
25,000 25000
7,000 7000
15,500 15,500
4,800 4,800
11,520 11,520 11,520
4,876 4,876 4,876
3,604 3,604 3,604
1,200 1,200 1,200
0
145,000 145,000
75,050 75,050
38,300 38,300
42,000 42,000
1,500 1,500
4,000 4,000
19,200 19,200
18,000 18,000

1,500 1500
200 200
280 280
15,200 15,200
6,850 6,850
441 441
441 441 441
2,150 2,150
2,150 2,150 2,150
500 500
500 500 500
9000 9,000 9000
2000 2000
101,341 313,441 313,441 112,321 114,850 201,120 198,591
2,529 2,529
101341 313441 313441 114,850 114,850 201,120 201,120
FICHA DE STOCK
FECHA CONCEPTO UNIDADES VALORES UNITARIOS VALORES TOTALES
2007 ENTRADAS SALIDAS EXIST.FINAL ENTRADAS SALIDAS ENTRADA
Existencia
1-Jan 100 100
inicial 100
1-Mar Compra 50 150 100 5,000.00
30-Mar Venta 27 123 100
7-May Venta 18 105 100
2-Aug Compra 50 155 154 7700
8-Aug Devolución 10 145 154
20-Oct Venta 25 120 154
20-Nov Venta 15 105 154
20-Nov Venta 30 75 100
12,700.00
VALORES TOTALES
SALIDA EXISTENCIA

10,000.00

15,000.00
2,700.00 12,300.00
1800 10,500.00
18,200.00
1,540.00 16,660.00
3,850.00 12,810.00
2,310.00 10,500.00
3,000.00 7,500.00
15,200.00
OBRAS INFANTILES
Estado de Situación Patrimonial al 31/12/2017
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades
Caja 94820
Banco Santander 22000
Total Disponibilidades 116820

Creditos
Cuentas a cobrar 22050
Alquileres pagados por adelantados 10500
Seguros pagado por adelantados 5000
Suministros 7450
Prevision para Creditos Incobrables -441
Total créditos 44559

BIENES DE CAMBIO
Mercaderia 7300
Total Bienes de Cambio 7300
Total Activo corriente 168679
Bienes de Uso
Bienes de uso 25000
Depreciacion Ac. Bienes de Uso -2150
Programa de Computadora 7000
Depreciacion Ac. Programa de comp. -500
Total Bienes de uso 29350
Total Activo no corriente 29350
TOTAL ACTIVO 198029
PASIVO
Deudas
Cuentas por Pagar 4800
Anticipo Clientes 15500
Sueldos a Pagar 11520
Aportes previsionales a pagar 4876
Contribuciones patronales a pagar 3604
S.A.C a pagar 1200
Documentos a pagar 0
Gastos Honorarios a Pagar 9000
Total Deudas 50500

Regularizadoras de pasivo
Intereses negativos a devengar 0

TOTAL PASIVO 50500

PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Sr. Carrillo 145000
Resultado del ejercicio 2529
Total Capital 147529

TOTAL PATRIMONIO NETO 147529

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO NETO 198029


l al 31/12/2017
OBRAS INFANTILES
ESTADO DE RESULTADOS AL 31/12/2017

INGRESOS
Ventas 38300
C.M.V -15200
Devoluciones sobre compras 1500
Utilidad bruta de ventas 24600
Servicios Prestados 75050
TOTAL INGRESOS 99650

EGRESOS
Impuestos y servicios -1500
Alquiler Perdidos -42000
Honorarios contables -18000
Depreciacion Bienes de uso -2150
Sueldos coordinadoras -19200
Creditos Incobrables -441
Seguros -4000
Gastos de suministros -6850
Amort. Programa de comp. -500
SAC coordinadoras -2000
Intereses perdidos -280
Fletes sobre compras -200
TOTAL EGRESOS -97121

TOTAL INGRESOS 99650


TOTAL EGRESOS -97121
RESULTADO DEL EJERCICIO 2529
Obras Infantiles
Estado de Evolución Patrimonio neto al 31/12/2017

Aportes de los propietarios


Saldo al inicio del ejercicio 145000
Retiros particulares
Beneficio del ejercicio
Saldo al cierre del ejercicio 145000
/12/2017

Resultados no asignados Totales


145000
0 0
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