CURSO DE FINANZAS

CODIGO 102038

SIGUIENTE
 INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO

GRUPO N°:

ESTUDIANTE (Apellidos y Nombres)

LUIS GERARDO PATIÑO JARAMILLO

jesus ochoa vizcaino

CAMILO ZAPATA VILLERO

INICIO
QUIPO DE TRABAJO

102038_6

IDENTIFICACIÓN (C.C.)

1063951762

1065563205

1064111087

SIGUIENTE
 INICIO ANTERIOR

INSTRUCCIONES
1. Leer las bases teóricas y el Glosario, referentes al sistema de creación de valor, macroinductores de valor, microinductores de
valor de la empresa, dispuestos en el entorno de conocimiento y correspondientes a la Unidad 2.

2. En la hoja PLAN DE MEJORAMIENTO proponer un plan de acción donde se establezcan las acciones necesarias para increme
valor de la empresa, tomando en cuenta el informe de diagnóstico financiero para la empresa Autoservicio Don Laureano Ltda
realizó en la actividad colaborativa correspondiente a la unidad 1.

3. Explicar cómo impactan las acciones de mejoramiento en la transformación de las cifras de los distintos rubros de los estado
financieros. Por ejemplo:

Puede considerar los siguientes objetivos estratégicos para su plan de acción o los que considere necesarios

4. Elaborar como mínimo 3 acciones de mejoramiento de manera individual, para completar mínimo 15 propuestas por grupo
trabajo colaborativo.

5. En la hoja PARTICIPACIÓN realizar la autoevaluación y coevaluación del trabajo.

6. En la hoja de CONCLUSIONES cada estudiante debe aportar mínimo una conclusión y una recomendación, además incluir la
bibliografía utilizada.
6. En la hoja de CONCLUSIONES cada estudiante debe aportar mínimo una conclusión y una recomendación, además incluir la
bibliografía utilizada.

INICIO ANTERIOR
NTERIOR SIGUIENTE

valor, microinductores de valor y

s necesarias para incrementar el

rvicio Don Laureano Ltda. que se

ntos rubros de los estados

esarios

15 propuestas por grupo en

dación, además incluir la

SIGUIENTE
 INICIO ANTERIOR

Indicadores utilizados en el
Hallazgos del Diagnóstico diagnóstico que sustentan el
hallazgo

1. La capacidad que tiene el patrimonio de

generar utilidad neta es muy poca, teniendo
en cuenta, que apenas es del 12,76% para el
primer año, lo cual no representa ni la quinta 1. ROE: (Rentabilidad neta del patrimonio):
parte del patrimonio el cual es $846.961.280; Utilidad neta / Patrimonio: Muestra la
1 sin embargo para el año siguiente mejora rentabilidad neta que obtienen los
dicha capacidad de forma considerable en un propietarios de la empresa por la inversión
43,34% con respecto al año anterior, lo que es que han realizado en la misma.
un buen indicio financiero, ya que con el
transcurrir de los años el patrimonio va
triplicando su capacidad de generar utilidad.

La capacidad que tiene los activos totales de la 2. ROA (Rentabilidad neta del activo):
empresa para la generación de utilidad neta; Utilidad neta / Activo Total: Muesta la
 La capacidad que tiene los activos totales de la 2. ROA (Rentabilidad neta del activo):
empresa para la generación de utilidad neta; Utilidad neta / Activo Total: Muesta la
es poco eficiente, sin embargo con el capacidad que tiene el activo total para
transcurrir de los años, la eficiencia de los generar beneficios en la empresa, por lo que
2 activos para generar ganancias, va mejorando por medio de este indicador se puede
considerablemente, ya que se observa un
aumento relativo o porcentual, con respecto al eficiencia queen
observar términos porcentuales, la
tienen los activos de la empresa,
año anterior 36,79%, lo que indica una buena para generar utilidad neta
proyección.

3. La gestión de pago a proveedores, por parte

de la empresa "Estación de Servicios La Mejor
LTDA" es eficiente ya que su rotación de 3. (Rotación de proveedores): Compras /
proveedores de un año a otro oscila entre 351 Proveedores: Refleja el número de veces que
veces y 88 veces, en un periodo de 365 días, lo las cuentas por pagar a proveedores rotan
3 que arroja un tiempo de demora de pago a los durante un periodo de tiempo determinado o
proveedores, en la empresa, entre 1 y 4 días, el número de veces que tales cuentas por
lo que es un buen indicador, ya que la política pagar, se cancelan en un período, usando
de la empresa, habla de 45 días, que es el recursos líquidos de la empresa.
tiempo máximo, que se debe demorar la
empresa para pagar a sus proveedores
 Disminucion del margen bruto de beneficios
4 del 2015 al 2016
MARGEN BRUTO (MB)

se evidencia que del año 2015 al 2016 hubo

incremento en el costo de ventas, de
5 5,204,396,048,59 paso a 5,354,793,826,85 con costo de ventas (CV)
una variacion relativa del 2,89%,
6 reduccion de la cartera de clientes CLIENTES

se registra una disminucion en los ingresos no

operacionales, debido a que el ingreso de
7 arrendamiento fue menor en un 97.84% en el ingresos no operacionales
2016 con respecto al 2015
 disminucion en lka utidad operativa en el
8 segundo año debido a que los gastos de gastos operacionales de administracio
administracion fueron mayores.

la utilidad neta no tubo incremento en el 2016

9 su porcentaje fue del 0% respecto al año 2015 ingresos operacionales
 Baja Rentabilidad en los Activos Operacionales
10 Netos en el año 2015
Rentabilidad Operacionales Netos Activos

11

Disminucion de la rentabilidad de los activos RONA Rentabilidad sobre los activos

operacionales netos para el año 2015. operacionales netos.
 Disminucion de la rentabilidad de los activos RONA Rentabilidad sobre los activos
operacionales netos para el año 2015. operacionales netos.

El activo aumento su rentabilidad en un

36,79% en al año 2016 con respecto al año
2015, por otra parte, el activo operativo
12 registra un crecimiento del 6,38% por lo que se ROE Rentabilidad neta sobre el activo
deduce que para el último año se posee más
capital para responder por el pasivo operativo.

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OR SIGUIENTE

Acciones a tomar para la

Objetivo Estratégico Propuesto maximización del valor de la
empresa

El Objetivo planteado por la administración es

tener aumento absoluto, en un 12% del ROE 1. Aumento de Ingresos Operacionales. 2.
(Rentabilidad neta del Patrimonio), para de Aumento de los gastos operacionales. 3.
esta manera lograr un aumento relativo o Disminción de los gastos no operacionales.
porcentual del 100% de la capacidad del 4.Disminución del Costo de Venta (Compras).
patrimonio para generar utilidad.

1. Aumento de los Activos totales 2. Se

El Objetivo planteado por la administración es
 1. Aumento de los Activos totales 2. Se
El Objetivo planteado por la administración es mantienen estable los pasivo (los cuales no
tener aumento absoluto, en un 23% del ROA sufren ninguna variación con respecto al año
(Rentabilidad neta del activo)para de esta
anterior. 3. Aumento del patrimonio, debido a
manera lograr un aumento relativo o que la utilidad del ejercicio aumento, en
porcentual del 340% de la capacidad del activo consecuencia de los cambios realizados, para
total para generar utilidad. el aumento del indicador anterior (ROE)

1. Aumento de los Activos totales 2. Se

mantienen estable los pasivo (los cuales no
El Objetivo planteado por la administración es sufren ninguna variación con respecto al año
tener disminuir en términos absolutos, la anterior. 3. Aumento del patrimonio, debido a
rotación de proveedores, en un equivalente de que la utilidad del ejercicio aumento, en
1 vez., para de esta manera equilibrar de
consecuencia de los cambios realizados, para
forma gradual este indicador con respecto a la el aumento del indicador anterior (ROE). 4. Se
rotación de cartera. disminuye el costo de venta (Compras) en el
1%.
 incrementar los ingresos operacionales,
incrementar el margen bruto de utilidad al vendiendo a un mejor precio cada unidad de
15% producto.

reducir costos de ventas para aumentar el

margen entre costos de ventas y precio de
minimizar el costo de venta venta para aumentar los ingresos de la
empresa

reducir la cartera de clientes ya que otorgar
demasiados creditos se puede convertir en
falta de liquidez ,
aumentar la liquidez para que la emrpesa
puede adquirir materias prima para aumentar
la produccion de bienes y servicios de acuerdo
a como lo demande el mercado , y con esto
pueda aumentar sus beneficios,

Determina la capacidad de ventas para generar

maximixar los ingresos no operacionales netos utilidad bruta, es decir para cubrir los costos
de ventas.
 ratar en lo absoluto que los gastos sean
menores para que los ingresos puedan ir
minimizar los gastos
aumentando considerablemente en cada
periodo.

mantener unequilibrio de aquí en adelante en

la ventas para que se mantengan o aumenten umentar el inventario
de aquí en adelante.

Maximizar
Rentabilidad Operacionales Netos Activos
Ejecutar Acciones dar de baja productos que
lleven mucho tiempo en inventario.
Examinar el Stock del inventario Mínimo y
Máximo para optimizar las políticas de
inventarios.

Implementar alianza con proveedores en toma

de almacen para degustaciones.

Analizar los niveles de stock minimo y maxmo

para definir mejores politicas de inventarios.
Maximizar el RONA
Establecer condiciones de descuentos con
proveedores para pronto pago

Racionalizar el gasto operativo.

 Analizar los niveles de stock minimo y maxmo
para definir mejores politicas de inventarios.
Maximizar el RONA
Establecer condiciones de descuentos con
proveedores para pronto pago

Racionalizar el gasto operativo.

Si se presentan inconvenientes la empresa

Fortalecer el ROE para el 2018 tiene un crecimiento en el ativo operativo.
 P L A N D E M E

Indicador del logro de la acción Meta

Aumento o variación positiva del Indicador Que el Indicador de ROE (Rentabilidad neta
Financiero (ROE - Rentabilidad neta del del patrimonio) al finalizar el año 2017, arroje
patrimonio) un resulatdo equivalente al 24%.
 Que el Indicador de ROE (Rentabilidad neta
Aumento o variación positiva del Indicador
del patrimonio) al finalizar el año 2017, arroje
Financiero (ROA- Rentabilidad neta del activo) un resulatdo equivalente al 30%.

Disminución o variación negativa, del

Indicador Financiero (Rotación de 1 Vez
proveedores)
aumento del margen porcentual de margen aumento de las ventas manteniendo los
bruto de beneficios mismos costos de ventas

aumento de la utilidad del ejercicio disminucion de los costos totales ventas

 reduccion de la cartera de clientes. aumentar liquidez de la empresa

Mejorar la posicion compititiva de la EDS. Mejorar la satisfaccion del cliente para

Incremetado su participacion en un 15% para alcanzar el 100% hasta el año 2016
el año 2016
aumento anual del 2% minimo

1% anual
 GASTOS año2015 / AÑO2016 . N° de
Convenios o sociedades con Merc. / N° Total
de Merc. Rotación en veces sea = 82. 68%

Stock mínimo se > = Stock máximo < = 1 > 1

Que Los productos Más viejos sean = 0 Gastos año > = año anterior o > en 2 % Max.
Productos Viejos/ Tl de productos

Rotacion actual- Rotacion anterior) Mayor que Rotacion en veces sa = 7

1
70%
Los productos obsoletos sea = 0
productos obsoletos/Ti de productos. productos obsoletos=0
Desgutaciones por año/ 12 meses meta 1
La existencia de un stock minimo y maximo. stock minimo sea> = stock maximo < = 1
Prov. pronto pago/ prov 30 dias 1
GO año 2014/ año 2015 >1
 productos obsoletos/Ti de productos. productos obsoletos=0
Desgutaciones por año/ 12 meses meta 1
La existencia de un stock minimo y maximo. stock minimo sea> = stock maximo < = 1
Prov. pronto pago/ prov 30 dias 1
GO año 2014/ año 2015 >1

Que setengan mas ventas y menos gastos, para Para el año 2018, aumente nuestra inversion
mantener nuestros activos ya que se ha mantenido dos años igual.
D E M E J O R A M I E N T O

Breve descripción de las acciones de mejoramiento

1. Aumento de Ingresos Operacionales en un 5%. 2. Aumeto de gastos operacionales en un

7%, por efectos de la inflación. 3. Disminución de los gastos operacionales en un 3%. 4.
Disminución del costo de venta en un 1%.
1. Aumento del activo total en un 12,%. 2.Los pasivos se mantuvieron en los mismos valores
del año . 3. El patrimonio aumentó en 31% con respecto al año anterior, debido a que la
utilidad nerta (utilidad del ejercicio) aumentó en un 71% en terminos relativos, lo anterior
debido a todos los cambios que se dieron en los ingresos, costos y gastos, para aumentar el
indicador del ROE ( Rentabilidad neta del patrimonio).

1. Aumento del activo total en un 12,%. 2.Los pasivos se mantuvieron en los mismos valores
del año . 3. El patrimonio aumentó en 31% con respecto al año anterior, debido a que la
utilidad nerta (utilidad del ejercicio) aumentó en un 71% en terminos relativos, lo anterior
debido a todos los cambios que se dieron en los ingresos, costos y gastos, para aumentar el
indicador del ROE ( Rentabilidad neta del patrimonio). 4. Disminución de las compras en 1%
(Costo de Venta)
para aumentar los ingresos operacionales, se deben implementar estrategias de mercadeo y
promocion que permitan vender a un mejor precio cada unidad de producto fabricado por la
empresa, lo cual permite mantener los mismos costos de ventas, pero recibiendo mayores
beneficios por als ventas de los mismo productos.

para disminuir los costos de ventas se debe pensar en reducir los costos fijos a traves del
aumento de la cantidad de bienes producidos los cual lleva a que reduzca el costo unitario,
entre mas unidades mas se reduce el costo y mas aumenta el margen entre este y el precio de
venta,
 se propone reducri la cartera de la empresa, permitiendo con esto tener mayor liquidez y
solvencia , permitiendo asi que la empresa invierta en materia prima y pueda aumentar su
produccion y po ende sus ingresos, se propone gestionar la cartera a los clientes a traves de
una serie de descuentos por pronto pago sin afectar la empresa.

Adoptar la planeacion estrategica, como una herramienta fundamental para orientar la

administracion de la EDS
 en los resultados arrojados por el estado de resultado se presentan varias variaciones en
diferentes gasto de administracion , que en el año 2016 fueron disminuyendo, lo cual permite
que los ingresos sena mayores para la empresa.
La empresa presenta una evidente financiación menos con los proveedores y acreedores pero
esta aumentando su horizonte de inventario en ciclos.

La empresa se esta financiando menos con los proveedores y acredores pero esta
incrementando su nivel de inventario en veces
La empresa se esta financiando menos con los proveedores y acredores pero esta
incrementando su nivel de inventario en veces

Aumentar nuestros activos corrientes

 Rubros de los estados financieros involucrados en la acción de
mejoramiento

Rubro DÉBITO

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS 5,301,245,889

GASTOS 1,732,462,593

SUMAS IGUALES 7,033,708,482

ACTIVO 2,951,336,340

PASIVO
 PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES 2,951,336,340

ACTIVO 2,951,336,340

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES 2,951,336,340

ACTIVO
 PASIVO

PATRIMONIO 2,435,027,978

INGRESOS

COSTOS 5,354,793,827

GASTOS

SUMAS IGUALES 7,789,821,805

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -
 ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS 24,991,591
SUMAS IGUALES 24,991,591

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS 80,290,180

SUMAS IGUALES 80,290,180

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS 136,552,617

COSTOS
 GASTOS

SUMAS IGUALES 136,552,617

ACTIVO 200,000,000

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES 200,000,000

ACTIVO Aumenta

PASIVO

PATRIMONIO Aumenta

INGRESOS Aumenta
 COSTOS Aumenta

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO 2,500,000,000

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES 2,500,000,000

ACTIVO

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PATRIMONIO
 INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

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PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

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ACTIVO

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 PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

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INGRESOS

COSTOS

GASTOS

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GASTOS

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GASTOS

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 ACTIVO

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SUMAS IGUALES -

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 GASTOS

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GASTOS

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INGRESOS

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GASTOS

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GASTOS

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 COSTOS

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GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

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 PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO
 PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -
 ACTIVO

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GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

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INGRESOS

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SUMAS IGUALES -

ACTIVO

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PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

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PATRIMONIO

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 GASTOS

SUMAS IGUALES -

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PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

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PATRIMONIO

INGRESOS
 COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

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PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

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 INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

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PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

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 PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

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GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO
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PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

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GASTOS

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PATRIMONIO

INGRESOS

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GASTOS

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ACTIVO

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PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS
SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS
 GASTOS

SUMAS IGUALES -

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PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS
 COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

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INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

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 INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

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INGRESOS

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SUMAS IGUALES -

ACTIVO

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 PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO
 PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

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 ACTIVO

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PATRIMONIO

INGRESOS

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SUMAS IGUALES -

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COSTOS

GASTOS
SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS
 GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS
 COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO
 INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO
 PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO
 PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -
 ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS
SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS
 GASTOS

SUMAS IGUALES -
 s involucrados en la acción de
miento

CRÉDITO

7,033,708,482

7,033,708,482

1,682,672,193
1,268,664,147

2,951,336,340

1,682,672,193

1,268,664,147

2,951,336,340
7,789,821,805

7,789,821,805

-
 -

24,991,591
24,991,591

80,290,180

80,290,180
 -

200,000,000

200,000,000
 -

2,500,000

2,500,000
-

-
-

-
-

-
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-
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Observaciones
A mayor rotacion del inventario, mayor liquidez ara la empresa a traves de las ventas de efectivo o a traves de las
cobrar.

Se incrementa las utilidades

Se debe a que el incremento de la rotacion de inventarios se da atraves de un incremento en ventas

A mayor rotacion del inventario, mayor liquidez ara la empresa a traves de las ventas de efectivo o a traves de las
cobrar.

Se incrementa las utilidades

Se debe a que el incremento de la rotacion de inventarios se da atraves de un incremento en ventas

 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

ESTACIÓN DE SERVICIO LA MEJOR LTDA.

NIT.800.140.728-9
CÁLCULOS PARA ANÁLISIS
CÁLCULOS PARA ANÁLISIS H
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO INFORMACIÓN FINANCIERA VERTICAL AÑO 2016
AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017 AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017 V. ABSOLUTA
4 TOTAL INGRESOS 6,749,059,161 6,885,611,778 7,033,708,482 100.00% 100.00% 100.00% 136,552,617
41 OPERACIONALES 6,612,213,884 6,773,758,091 6,921,854,795 97.97% 98.38% 98.41% 161,544,207
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 6,131,845,445 6,353,040,023 6,480,100,824 90.85% 92.27% 92.13% 221,194,578
4145 TRANSPORTE ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES 480,338,248 420,718,068 441,753,972 7.12% 6.11% 6.28% 59,620,180
4155 ACTIVIDADES INMOBILIARIAS EMPRESARIALES Y DE ALQU 30,191 30,191
42 NO OPERACIONALES 136,845,277 111,853,686 111,853,686 2.03% 1.62% 1.59% 24,991,591
4210 FINANCIEROS 13,934,966 15,728,378 15,728,378 0.21% 0.23% 0.22% 1,793,412
4220 ARRENDAMIENTOS 86,129,845 1,862,070 1,862,070 1.28% 0.03% 0.03% 84,267,775
4235 SERVICIOS 3,600,000 3,600,001 3,600,001 0.05% 0.05% 0.05% 1
4245 UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO -
4250 RECUPERACIONES 33,180,466 90,663,237 90,663,237 0.49% 1.32% 1.29% 57,482,771
4295 DIVERSOS -
5 TOTAL GASTOS 1,434,313,738 1,354,023,558 1,430,554,118 21.25% 19.66% 20.34% 80,290,179
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 374,520,341 355,096,181 379,952,914 5.55% 5.16% 5.40% 19,424,160
5105 GASTOS DE PERSONAL 174,945,651 165,809,832 177,416,520 2.59% 2.41% 2.52% 9,135,819
5110 HONORARIOS 58,337,699 24,595,998 26,317,718 0.86% 0.36% 0.37% 33,741,701
5115 IMPUESTOS 6,963,097 6,900,084 7,383,090 0.10% 0.10% 0.10% 63,013
5125 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 2,129,697 1,045,200 1,118,364 0.03% 0.02% 0.02% 1,084,497
5130 SEGUROS 12,802,650 4,217,360 4,512,575 0.19% 0.06% 0.06% 8,585,290
5135 SERVICIOS 33,188,271 43,655,170 46,711,032 0.49% 0.63% 0.66% 10,466,899
5140 GASTOS LEGALES 4,304,708 3,740,313 4,002,135 0.06% 0.05% 0.06% 564,395
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 41,326,957 28,129,315 30,098,367 0.61% 0.41% 0.43% 13,197,642
5150 ADECUACION E INSTALACION 8,181,830 47,141,588 50,441,499 0.12% 0.68% 0.72% 38,959,758
5155 GATSOS DE VIAJE 1,069,946 1,144,842 0.00% 0.02% 0.02% 1,069,946
5160 DEPRECIACIONES 7,043,920 7,043,920
5195 DIVERSOS 25,275,860 28,791,375 30,806,771 0.37% 0.42% 0.44% 3,515,515
5199 PROVISIONES 20,001 20,001
52 OPERACIONALES DE VENTAS 819,310,689 813,924,540 870,899,258 12.14% 11.82% 12.38% 5,386,149
5205 GASTOS DE PERSONAL 420,226,580 525,420,357 562,199,782 6.23% 7.63% 7.99% 105,193,777
5210 HONORARIOS 8,403,601 28,902,830 30,926,028 0.12% 0.42% 0.44% 20,499,229
5215 IMPUESTOS 1,525,240 11,470,701 12,273,650 0.02% 0.17% 0.17% 9,945,461
5220 ARRENDAMIENTOS 72,788,041 34,091,511 36,477,917 1.08% 0.50% 0.52% 38,696,530
5225 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 1,218,639 1,303,944 0.00% 0.02% 0.02% 1,218,639
5230 SEGUROS 29,719,816 12,184,081 13,036,967 0.44% 0.18% 0.19% 17,535,735
5235 SERVICIOS 42,967,343 4,776,000 5,110,320 0.64% 0.07% 0.07% 38,191,343
5240 GASTOS LEGALES 882,000 1,279,169 1,368,711 0.01% 0.02% 0.02% 397,169
5245 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 75,418,264 61,709,412 66,029,071 1.12% 0.90% 0.94% 13,708,852
5250 ADECUACION E INSTALACION 12,690,824 12,279,873 13,139,464 0.19% 0.18% 0.19% 410,951
5255 GASTOS DE VIAJES -
5260 DEPRECIACIONES 59,890,131 62,817,672 67,214,909 0.89% 0.91% 0.96% 2,927,541
5265 AMORTIZACIONES -
5295 DIVERSOS 94,798,849 54,394,368 58,201,974 1.40% 0.79% 0.83% 40,404,481
5299 PROVISIONES 3,379,927 3,616,522 0.00% 0.05% 0.05% 3,379,927
53 NO OPERACIONALLES 240,482,708 185,002,837 179,701,946 3.56% 2.69% 2.55% 55,479,871
5305 FINANCIEROS 226,527,207 176,696,343 171,395,453 3.36% 2.57% 2.44% 49,830,863
5310 PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES 993,505 - 0.01% 0.00% 0.00% 993,505
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 4,993,205 4,454,190 4,454,190 0.07% 0.06% 0.06% 539,015
5395 GASTOS DIVERSOS 7,968,790 3,852,303 3,852,303 0.12% 0.06% 0.05% 4,116,487
54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS -
5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS -
6 COSTO DE VENTAS O PRESTACION DE SER 5,204,396,049 5,354,793,827 5,301,245,889 77.11% 77.77% 75.37% 150,397,778
61 COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS 5,204,396,049 5,354,793,827 5,301,245,889 77.11% 77.77% 75.37% 150,397,778
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 5,204,396,049 5,354,793,827 5,301,245,889 77.11% 77.77% 75.37% 150,397,778
UTILIDAD DEL EJERCICIO 110,349,375 176,794,393 301,908,475 1.64% 2.57% 4.29% 66,445,018

ESTACIÓN DE SERVICIO LA MEJOR LTDA.

CÁLCULOS PARA
CÁLCULOS PARA ANÁLISIS H
NIT.800.140.728-9 INFORMACIÓN FINANCIERA ANÁLISIS VERTICAL AÑO 2015
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017 V. ABSOLUTA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 557,247,786 1,002,862,622 1,002,862,622 24.93% 38.31% 33.98% 445,614,837
11 DISPONIBLE 28,565,509 12,410,882 12,410,882 1.28% 0.47% 0.42% 16,154,627
1105 CAJA 4,595,297 9,803,116 9,803,116 0.21% 0.37% 0.33% 5,207,819
1110 BANCOS 23,970,212 2,607,766 2,607,766 1.07% 0.10% 0.09% 21,362,446
12 INVERSIONES 187,000,000 187,000,000 187,000,000 8.37% 7.14% 6.34% -
1210 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL 187,000,000 187,000,000 187,000,000 8.37% 7.14% 6.34% -
13 DEUDORES 314,263,160 758,121,691 758,121,691 14.06% 28.96% 25.69% 443,858,532
1305 CLIENTES 181,152,031 130,904,622 130,904,622 8.10% 5.00% 4.44% 50,247,409
1320 CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS ECONOMICOS -
1325 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS 65,688,682 16,059,140 16,059,140 2.94% 0.61% 0.54% 49,629,542
1330 ANTICIPOS Y AVANCES 7,284,079 15,600,000 15,600,000 0.33% 0.60% 0.53% 8,315,921
1340 PROMESAS DE COMPRAVENTA -
1345 INGRESOS POR COBRAR -
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A 11,408,438 22,983,425 22,983,425 0.51% 0.88% 0.78% 11,574,986
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 701,936 50,000 50,000 0.03% 0.00% 0.00% 651,936
 1380 DEUDORES VARIOS 41,496,072 567,312,567 567,312,567 1.86% 21.67% 19.22% 525,816,495
1390 DEUDAS DE DIFICIL COBRO 17,592,348 22,804,285 22,804,285 0.79% 0.87% 0.77% 5,211,937
1399 PROVISIONES - 11,060,427 - 17,592,348 - 17,592,348 -0.49% -0.67% -0.60% 6,531,921
14 INVENTARIOS 27,419,117 45,330,049 45,330,049 1.23% 1.73% 1.54% 17,910,931
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESAS 27,419,117 45,330,049 45,330,049 1.23% 1.73% 1.54% 17,910,931
ACTIVO FIJO 1,227,877,788 1,165,060,116 1,048,473,718 54.94% 44.50% 35.53% 62,817,672
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1,227,877,788 1,165,060,116 1,048,473,718 54.94% 44.50% 35.53% 62,817,672
1504 TERRENOS 274,036,635 274,036,635 274,036,635 12.26% 10.47% 9.29% -
1508 CONSTRUCCIONES EN CURSO -
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 658,793,546 658,793,546 658,793,546 29.47% 25.16% 22.32% -
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 241,817,347 241,817,347 241,817,347 10.82% 9.24% 8.19% -
1524 EQUIPO DE OFICINA -
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION -
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 441,802,313 441,802,313 441,802,313 19.77% 16.88% 14.97% -
1592 DEPRECIACION ACUMULADA - 388,572,053 - 451,389,725 - 567,976,123 -17.38% -17.24% -19.24% 62,817,672
OTROS ACTIVOS 450,000,000 450,000,000 450,000,000 20.13% 17.19% 15.25% -
17 DIFERIDOS -
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO -
1710 CARGOS DIFERIDOS -
19 VALORIZACIONES 450,000,000 450,000,000 450,000,000 20.13% 17.19% 15.25% -
1910 DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 450,000,000 450,000,000 450,000,000 20.13% 17.19% 15.25% -
TOTAL ACTIVO 2,235,125,574 2,617,922,738 2,951,336,340 100.00% 100.00% 100.00% 382,797,165
PASIVO 0.00% -
PASIVO CORRIENTE 1,291,876,681 1,603,585,568 1,635,090,695 57.80% 61.25% 55.40% 311,708,888
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,219,034,407 1,250,153,828 1,250,153,828 54.54% 47.75% 42.36% 31,119,421
2105 BANCOS NACIONALES 1,122,722,493 1,025,989,511 1,025,989,511 50.23% 39.19% 34.76% 96,732,983
2195 OTRAS OBLIGACIONES 96,311,914 224,164,317 224,164,317 4.31% 8.56% 7.60% 127,852,403
22 PROVEEDORES 14,813,287 60,930,766 60,930,766 0.66% 2.33% 2.06% 46,117,479
2205 NACIONALES 14,813,287 60,930,766 60,930,766 0.66% 2.33% 2.06% 46,117,479
23 CUENTAS POR PAGAR 2,287,094 196,065,455 196,065,455 0.10% 7.49% 6.64% 193,778,361
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 981,392 6,013,824 6,013,824 0.04% 0.23% 0.20% 5,032,432
2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS -
2360 DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR 75,000,000 75,000,000 0.00% 2.86% 2.54% 75,000,000
2365 RETENCIONES EN LA FUENTE 1,124,270 1,395,173 1,395,173 0.05% 0.05% 0.05% 270,903
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 181,432 114,668 114,668 0.01% 0.00% 0.00% 66,764
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 4,251,968 4,251,968 0.00% 0.16% 0.14% 4,251,968
2380 ACREEDORES VARIOS 109,289,822 109,289,822 0.00% 4.17% 3.70% 109,289,822
24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 1,181,991 2,534,135 2,534,135 0.05% 0.10% 0.09% 1,352,144
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS - -
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 388,889 - 0.02% 0.00% 0.00% 388,889
2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO 793,102 2,534,135 2,534,135 0.04% 0.10% 0.09% 1,741,033
 25 OBLIGACIONES LABORALES 54,559,901 93,901,385 93,901,385 2.44% 3.59% 3.18% 39,341,484
2505 SALARIOS POR PAGAR 22,879,173 22,879,173 0.00% 0.87% 0.78% 22,879,173
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 33,008,058 35,352,925 35,352,925 1.48% 1.35% 1.20% 2,344,867
2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS 4,248,410 4,128,082 4,128,082 0.19% 0.16% 0.14% 120,328
2520 PRIMA DE SERVICIOS 36,078 36,078 36,078 0.00% 0.00% 0.00% -
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 17,267,355 31,505,127 31,505,127 0.77% 1.20% 1.07% 14,237,772
26 PASIVOS ESTIMADOS Y RPOVISIONES -
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES -
PASIVO LARGO PLAZO 46,870,207 46,870,207 47,581,497 2.10% 1.79% 1.61% -
27 DIFERIDOS 46,870,207 46,870,207 46,870,207 2.10% 1.79% 1.59% -
2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 46,870,207 46,870,207 46,870,207 2.10% 1.79% 1.59% -
TOTAL OTROS PASIVOS 31,417,406 711,290 711,290 1.41% 0.03% 0.02% 30,706,116
28 OTROS PASIVOS 31,417,406 711,290 711,290 1.41% 0.03% 0.02% 30,706,116
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 1,448,849 711,290 711,290 0.06% 0.03% 0.02% 737,559
2815 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 29,968,557 1.34% 0.00% 0.00% 29,968,557
TOTAL PASIVO 1,370,164,294 1,651,167,066 1,682,672,193 61.30% 63.07% 57.01% 281,002,772
PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL 272,916,098 272,916,098 272,916,098 12.21% 10.42% 9.25% -
3115 APORTES SOCIALES 272,916,098 272,916,098 272,916,098 12.21% 10.42% 9.25% -
33 RESERVAS 27,608,348 38,643,285 38,643,285 1.24% 1.48% 1.31% 11,034,937
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 27,608,348 38,643,285 38,643,285 1.24% 1.48% 1.31% 11,034,937
34 REVALORIZACION DEL PATRIMONIO - -
3405 AJUSTES POR INFLACION - -
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 110,349,375 176,794,393 301,908,475 4.94% 6.75% 10.23% 66,445,018
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 110,349,375 176,794,393 301,908,475 4.94% 6.75% 10.23% 66,445,018
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 4,087,459 28,401,897 205,196,290 0.18% 1.08% 6.95% 24,314,438
3705 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS 4,087,459 28,401,897 205,196,290 0.18% 1.08% 6.95% 24,314,438
38 SUPERAVIT POR VALORIZACION 450,000,000 450,000,000 450,000,000 20.13% 17.19% 15.25% -
3810 DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 450,000,000 450,000,000 450,000,000 20.13% 17.19% 15.25% -
TOTAL PATRIMONIO 864,961,280 966,755,673 1,268,664,147 38.70% 36.93% 42.99% 101,794,393
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,235,125,574 2,617,922,738 2,951,336,340 100.00% 100.00% 100.00% 382,797,165

Cambios realizados en los

Indicadores Financieros Año 2017

1. ROE (Rentabilidad neta del patrimonio) Utilidad neta / Patrimonio 24%

2. ROE (Rentabilidad neta del activo) Utilidad neta / Activo Total 30%

3. (Rotación de Proveedores) Compras / Proveedores 87

CÁLCULOS PARA ANÁLISIS HORIZONTAL
AÑO 2016 AÑO 2017
V. RELATIVA V. ABSOLUTA V. RELATIVA
2.02% 148,096,704 2.15%
2.44% 148,096,704 2.19%
3.61% 127,060,800 2.00%
-12.41% 21,035,903 5.00%
-100.00% - NA
-18.26% - 0.00%
12.87% - 0.00%
-97.84% - 0.00%
0.00% - 0.00%
NA - NA
173.24% - 0.00%
NA - NA
-5.60% 76,530,560 5.65%
-5.19% 24,856,733 7.00%
-5.22% 11,606,688 7.00%
-57.84% 1,721,720 7.00%
-0.90% 483,006 7.00%
-50.92% 73,164 7.00%
-67.06% 295,215 7.00%
31.54% 3,055,862 7.00%
-13.11% 261,822 7.00%
-31.93% 1,969,052 7.00%
476.17% 3,299,911 7.00%
NA 74,896 7.00%
-100.00% - NA
13.91% 2,015,396 7.00%
-100.00% - NA
-0.66% 56,974,718 7.00%
25.03% 36,779,425 7.00%
243.93% 2,023,198 7.00%
652.06% 802,949 7.00%
-53.16% 2,386,406 7.00%
NA 85,305 7.00%
-59.00% 852,886 7.00%
-88.88% 334,320 7.00%
 45.03% 89,542 7.00%
-18.18% 4,319,659 7.00%
-3.24% 859,591 7.00%
NA - NA
4.89% 4,397,237 7.00%
NA - NA
-42.62% 3,807,606 7.00%
NA 236,595 7.00%
-23.07% 5,300,890 -2.87%
-22.00% 5,300,890 -3.00%
-100.00% - NA
-10.79% - 0.00%
-51.66% - 0.00%
NA - NA
NA - NA
2.89% 53,547,938 -1.00%
2.89% 53,547,938 -1.00%
2.89% 53,547,938 -1.00%
60.21% 125,114,082 70.77%

CÁLCULOS PARA ANÁLISIS HORIZONTAL

AÑO 2015 AÑO 2016
V. RELATIVA V. ABSOLUTA V. RELATIVA

79.97% - 2.15%
-56.55% - 2.19%
113.33% - 2.00%
-89.12% - 5.00%
0.00% - NA
0.00% - 0.00%
141.24% - 0.00%
-27.74% - 0.00%
NA - 0.00%
-75.55% - NA
114.17% - 0.00%
NA - NA
NA - 5.65%
101.46% - 7.00%
-92.88% - 7.00%
 1267.15% - 7.00%
29.63% - 7.00%
59.06% - 7.00%
65.32% - 7.00%
65.32% - 7.00%
-5.12% 116,586,398 7.00%
-5.12% 116,586,398 7.00%
0.00% - 7.00%
NA - 7.00%
0.00% - NA
0.00% - 7.00%
NA - NA
NA - 7.00%
0.00% - 7.00%
16.17% 116,586,398 7.00%
0.00% - 7.00%
NA - 7.00%
NA - 7.00%
NA - 7.00%
0.00% - 7.00%
0.00% - 7.00%
17.13% 333,413,602 7.00%
NA - 7.00%
24.13% 31,505,127 NA
2.55% - 7.00%
-8.62% - NA
132.75% - 7.00%
311.33% - 7.00%
311.33% - -2.87%
8472.69% - -3.00%
512.79% - NA
NA - 0.00%
NA - 0.00%
24.10% - NA
-36.80% - NA
NA - -1.00%
NA - -1.00%
114.40% - -1.00%
NA - 70.77%
-100.00% - NA
219.52% - NA
 72.11% - NA
NA - NA
7.10% - NA
-2.83% - 0.00%
0.00% - 0.00%
82.45% - 0.00%
NA - 0.00%
NA - 0.00%
0.00% 711,290 0.00%
0.00% - 0.00%
0.00% - 0.00%
-97.74% - NA
-97.74% - 0.00%
-50.91% - 0.00%
-100.00% - NA
20.51% 31,505,127 NA
NA 0.00%
0.00% - 0.00%
0.00% - 0.00%
39.97% - 0.00%
39.97% - 0.00%
NA - 0.00%
NA - 0.00%
60.21% 125,114,082 -10.01%
60.21% 125,114,082 -10.01%
594.85% 176,794,393 0.00%
594.85% 176,794,393 NA
0.00% - 0.00%
0.00% - 0.00%
11.77% 301,908,475 NA
17.13% 333,413,602 NA
 INICIO

INFORME DE PARTICIPACIÓN
AUTOEVALUACIÓN
¿PARTICIPÓ EN NÚMERO DE
ESTUDIANTE
LA ACTIVIDAD? APORTES
LUIS GERARDO PATIÑO JARAMILLO Si 3
jesus ochoa vizcaino si 2
CAMILO ZAPATA VILLERO SI 3

COEVALUACIÓN
ESTUDIANTE EVALUADO ESTUDIANTE EVALUADOR
LUIS GERARDO PATIÑO JARAMILLO CAMILO ZAPATA VILLERO
jesus ochoa vizcaino CAMILO ZAPATA VILLERO

INICIO
 ANTERIOR SIGUIENTE

E PARTICIPACIÓN
VALUACIÓN
VALORACIÓN DE
OBSERVACIONES
LOS APORTES
5
4
4

ALUACIÓN
VALORACIÓN DE
OBSERVACIONES
LOS APORTES
5
4

ANTERIOR SIGUIENTE
 INICIO

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

ESTUDIANTE:

o comprendimos la importancia de utlizar y revisar cada uno de los inidicadores financieros de la empresa, para que esta sea mas rentable

ESTUDIANTE:

SE deben mejorar los ingresos de la EDS para el año 2016, para obtener un mejor capital de rentabilidad

ESTUDIANTE:

medo de el determinamos las ventajas y desventaja que cuenta la empresa, para si mejorar en los procesos que engams fallas y fortalecer l

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

BIBLIOGRAFÍA
INICIO
 ANTERIOR

CIONES

ara que esta sea mas rentable y se puedan maximizar los beneficios a taves de la eficiente gestion de costos y produccion.

mejor capital de rentabilidad.

ue engams fallas y fortalecer lo que estemos bien, es recomendable que la empresa empiece a recuperar las carteras vencidas.
ANTERIOR