1.

RATIOS DE LIQUIDEZ

a. Razón Corriente
Activo corriente 567,940 4.64
= =
Pasivo corriente 122,349

- el indice es elevado (>2), por lo tanto hay infrautilizacion de activos corrientes

b. Prueba Acida
Activo corriente - Inventarios 546,446 4.47
= =
Pasivo corriente 122,349

- el indice es elevado (>1), por lo tanto hay infrautilizacion de realizable y disponible

c. Liquidez inmediata
Cajas y Bancos 376,094 3.07
= =
Pasivo Corriente 122,349

- el indice es elevado (>0.2), por lo tanto hay infrautilizacion del disponible

c. Fondo de maniobra
Activo corriente - Pasivo corriente 445,591
=

2. RATIOS DE SOLVENCIA

a. Ratio de endeudamiento (Apalancamiento)

Deuda Total pasivo 495,414 0.673
= = =
Capital Patrimonio neto 735,657

- el indice es poco elevado (>0.6), por lo tanto hay un sintoma de descapitalización

b. Dependencia Financiera (Ratio Deuda-Activo)

Total pasivo 495,414 0.402
= =
Total activo 1,231,071

c. Autonomía Financiera (Ratio Capital-Activo)

Patrimonio neto 735,657 0.598
= =
Total activo 1,231,071

d. Solvencia Total (Ratio de garantía o distancia de la quiebra)

Total activo Total activo 1,231,071 2.48
= = =
Deuda total Total pasivo 495,414
- el indice es mayor a 1, por lo tanto, la empresa esta alejada de la quiebra
3. RATIOS DE EFICIENCIA OPERATIVA

a. Periodo promedio de cobranzas

Cuentas por cobrar * 365 días 121,267,965 169.68
= =
Ventas 714,695
- La empresa se tarda alrededor de 169.68 días en cobrar a sus clientes

b. Periodo promedio de pagos

Cuentas por pagar * 365 días 54,255,060 124.43
= =
Costo de ventas 436,024
- La empresa se tarda alrededor de 125 días en pagar a sus proveedores

c. Rotacion de inventarios
Inventarios * 365 días 7,845,310 17.99
= =
Costo de ventas 436,024
- 18 días permanecen las existencias en el almacen

4. RATIOS DE RENTABILIDAD

a. Rentabilidad neta (%)

Utilidad neta 141,861 19.8%
= =
Ventas 714,695

b. Rentabilidad financiera (Return of equity - ROE) (%)

Utilidad neta 141,861 19.3%
= =
Patrimonio 735,657

c. Rentabilidad operacional (%)

Utilidad operativa 207,242 29%
= =
Ventas 714,695