Tarea Disolucion de Sociedades

Disolución de Sociedades
DISOLUCION DE SOCIEDADES
Bancos ₡13,829,000.00
Cuentas por Cobrar ₡8,750,000.00
Estimación en Cuentas Dudosas
Documento por Cobrar ₡8,250,000.00
Inventario de Mercadería ₡2,550,000.00
Equipo ₡2,175,000.00
Depreciación Acumulada Equipo
Vehículo ₡1,850,000.00
Depreciación Acumulada Vehiculo
Maquinaria ₡3,850,000.00
Depreciación Acumulada Maquinaria
Estante ₡975,000.00
Depreciación Acumulada Estante
Edificio ₡4,900,000.00
Depreciación acumulada Edificio
Terreno ₡6,000,000.00
Documentos por Pagar Banco Carioca
Cuenta por pagar
Cargas Sociales por pagar
Impuesto por pagar
Retenciones empleados por pagar
Interese por pagar Banco Carioca
Cuenta Capital RR
Cuenta Capital NN
Cuenta Capital TY
Cuenta Capital SI
₡53,129,000.00
ASIENTOS DE CIERRE DE LA SOCIEDAD

DEBE
8-Sep Activos Costo
Equipo ₡2,175,000.00
Vehículo ₡1,850,000.00
Maquinaria ₡3,850,000.00
Estante ₡975,000.00
Edificio ₡4,900,000.00
Terreno ₡6,000,000.00
Bancos ₡18,947,500.00
Dep. Acumulada Equipo ₡175,000.00
Dep. Acumulada Vehiculo ₡600,000.00
Dep. Acumulada Maquinaria ₡550,000.00
Dep. Acumulada Estante ₡250,000.00
Dep. Acumulada Edificio ₡950,000.00
Perdida o Gancias en Disoluc. De activos
Equipo
Vehículo
Maquinaria
Estante
Edificio
Terreno
Liquidación de sociedad
------------------------------- / ----------------------------------------
Cuentas por Cobrar
Bancos ₡6,197,760.00
Estimación en Cuentas Dudosas ₡1,002,800.00
Perdida o Gancias en Disoluc. De activos ₡1,549,440.00
Cuentas por Cobrar
------------------------------- / ----------------------------------------
Inventario de Mercaderia
Bancos ₡2,422,500.00
Perdida o Gancias en Disoluc. De activos ₡127,500.00
Inventario de Mercadería
------------------------------- / ----------------------------------------
Documentos x cobrar ₡8,250,000.00
(8,250,000 * 23.5% * 6) Valor vencimiento ₡116,325.00
Monto al vencimiento ₡8,366,325.00
(8,366,325*21.5%*10.33/12) ₡1,548,432.46
Me entrega el banco ₡6,817,892.54
Bancos ₡6,817,892.54
Perdida o Gancias en Disoluc. De activos ₡1,432,107.46
Documentos x cobrar
------------------------------- / ----------------------------------------
Documentos por Pagar Banco Carioca ₡7,150,000.00
Cuenta por pagar ₡3,859,000.00
Cargas Sociales por pagar ₡968,000.00
Impuesto por pagar ₡655,200.00
Retenciones empleados por pagar ₡189,000.00
Interese por pagar Banco Carioca ₡2,450,000.00
Bancos
Pago Deundores
------------------------------- / ----------------------------------------
Perdida o Gancias en Disoluc. De activos ₡81,940.00
Cuenta Capital RR
Cuenta Capital NN
Cuenta Capital TY
Cuenta Capital SI
Distribución de Perd o Ganan en disolu.
------------------------------- / ----------------------------------------
Cuenta Capital RR ₡9,477,876.20

Cuenta Capital NN ₡9,827,056.80
Cuenta Capital TY ₡8,729,515.00
Cuenta Capital SI ₡6,484,431.40
₡34,518,879.40
Cuenta Capital RR
Cuenta Capital NN
Cuenta Capital TY
Cuenta Capital SI
Bancos ₡19,114,452.54
Cierre
------------------------------- / ----------------------------------------
Disolución de Sociedades Cía. EL TRESOR S.A
₡1,002,800.00
₡175,000.00
₡600,000.00
₡550,000.00
₡250,000.00
₡950,000.00
₡7,150,000.00
₡3,859,000.00
₡968,000.00
₡655,200.00
₡189,000.00
₡2,450,000.00
₡9,500,000.00 ₡0.27
₡9,850,000.00 ₡0.28
₡8,750,000.00 ₡0.25
₡6,500,000.00 ₡0.19
₡34,600,000.00
₡53,399,000.00
HABER
Dep Aculumada Valor en libros % de ganancia Valor de venta
₡175,000.00 ₡2,000,000.00 ₡200,000.00 ₡2,200,000.00
₡600,000.00 ₡1,250,000.00 ₡125,000.00 ₡1,375,000.00
₡550,000.00 ₡3,300,000.00 ₡330,000.00 ₡3,630,000.00
₡250,000.00 ₡725,000.00 ₡72,500.00 ₡797,500.00
₡950,000.00 ₡3,950,000.00 ₡395,000.00 ₡4,345,000.00
₡0.00 ₡6,000,000.00 ₡600,000.00 ₡6,600,000.00
₡1,722,500.00 ₡18,947,500.00
₡1,722,500.00
₡2,175,000.00
₡1,850,000.00
₡3,850,000.00
₡975,000.00
₡4,900,000.00
₡6,000,000.00
------------------
₡8,750,000.00
-₡1,002,800.00
₡7,747,200.00
₡0.80
₡6,197,760.00
₡8,750,000.00
--
₡2,550,000.00
₡127,500.00
₡2,422,500.00
₡2,550,000.00
--
₡8,250,000.00
--
₡15,271,200.00
--
₡22,123.80
₡22,943.20
₡20,485.00
₡15,568.60
--
0.27
0.28
0.25
0.19
₡5,248,270.45
₡5,441,625.40
₡4,833,873.61
₡3,590,683.08
--
Cuenta Capital RR
₡22,123.80 ₡9,500,000.00
₡9,477,876.20
Cuenta Capital NN
₡22,943.20 ₡9,850,000.00
₡9,827,056.80
Cuenta Capital TY
₡20,485.00 ₡8,750,000.00
₡8,729,515.00
Cuenta Capital SI
₡15,568.60 ₡6,500,000.00
₡6,484,431.40
Bancos
₡18,947,500.00 ₡15,271,200.00
₡6,197,760.00
₡2,422,500.00
₡6,817,892.54
₡34,385,652.54 ₡15,271,200.00
₡19,114,452.54

₡1,549,440.00 ₡1,722,500.00
₡127,500.00
₡127,500.00
₡1,804,440.00 ₡1,722,500.00
₡81,940.00
Disolución Morían ERL
Bancos 21,115,000
Cuentas por Cobrar 4,500,000
Documento por Cobrar 2,755,000
Inversiones en bonos 7,500,000
Prima en Bonos 2,100,000
Inventario de Mercadería 2,650,000
Materiales de Oficina 1,340,000
Equipo 8,500,000
Camión 5,000,000
Depreciación Acumulada de Camión
Equipo Diverso 2,685,000
Depreciación Acumulada Equipo Diverso
Estante 2,500,000
Depreciación Acumulada Estante
Edificio 25,000,000
Terreno 30,000,000
Documentos por Pagar
Cuenta por pagar
Intereses por pagar
Impuesto por pagar
Hipoteca por pagar BNCR
Cuenta Capital FT
Cuenta Capital GH
Cuenta Capital RO
115,645,000

DEBE
12-May Documento por Cobrar 2,755,000.00
(2,755,000 * 32% * 5) Valor vencimiento 4,408,000.00
Monto al vencimiento 7,163,000.00
(7,163,000 * 28% *9,67/12) 1,616,211.57
Me entrega el banco 5,546,788.43
Bancos 5,546,788.43
Documento por Cobrar
Liquidación de Sociedad
------------------------------- / ----------------------------------------
Documentos por Pagar 25,000,000
Cuenta por pagar 11,800,000
Intereses por pagar 5,200,000
Impuesto por pagar 2,500,000
Hipoteca por pagar BNCR 6,500,000
Descuento por pronto pago
Bancos
------------------------------- / ----------------------------------------
Bancos 8,625,000.00
Prima sobre bonos
Inversion en Bonos
---------------------------------- / ---------------------------------------
Activos Costo
Equipo 8,500,000.00
Camión 5,000,000.00
Equipo Diverso 2,685,000.00
Estante 2,500,000.00
Edificio 25,000,000.00
Terreno 30,000,000.00
Bancos 67,790,200.00
Dep. Acumulada Equipo 3,500,000.00
Dep. Acumulada Camión 2,600,000.00
Dep. Acumulada Equipo diverso 2,000,000.00
Dep. Acumulada Estante 1,850,000.00
Dep. Acumulada Edificio 11,000,000.00
Equipo
Camión
Equipo Diverso
Estante
Edificio
Terreno
---------------------------------- / ---------------------------------------
Bancos 3,708,750.00
Estimación en Cuentas Dudosas 445,000.00
Perdida o Gancias en Disoluc. De activos 346,250.00
Cuenta por Cobrar
---------------------------------- / ---------------------------------------
Bancos 1,139,000.00
Materiales de Oficina
---------------------------------------------------/-----------------------------------------------------------
Bancos 2,782,500.00
------------------------------- / ----------------------------------------
Perdida o Gancias en Disoluc. De activos 18,557,238.43

Cuenta Capital FT
Cuenta Capital GH
Cuenta Capital RO
------------------------------- / ----------------------------------------
Cuenta Capital FT 19,252,743.91

Cuenta Capital GH 21,495,033.45
Cuenta Capital RO 21,059,461.07
Bancos
Cierre
--------------------------------/----------------------------------------
445,000
3,500,000
2,600,000
2,000,000
1,850,000
11,000,000
25,000,000
11,800,000
5,200,000
2,500,000
6,500,000
13,500,000 0.31
15,000,000 0.35
14,750,000 0.34
43,250,000.00
115,645,000
HABER
270.00
290.00
9.67
0.81
2,791,788.43
2,755,000.00
51,000,000.00
0.25
12,750,000.00
38,250,000.00
12,750,000.00
38,250,000.00
1,125,000.00
0.00 7,500,000.00
7,500,000.00 0.15
Dep Aculumada Valor en libros % de venta Valor de venta Perdida o ganancia

3,500,000.00 5,000,000.00 680,000.00 7,820,000.00 2,820,000.00
2,600,000.00 2,400,000.00 400,000.00 4,600,000.00 2,200,000.00
2,000,000.00 685,000.00 214,800.00 2,470,200.00 1,785,200.00
1,850,000.00 650,000.00 200,000.00 2,300,000.00 1,650,000.00
11,000,000.00 14,000,000.00 2,000,000.00 23,000,000.00 9,000,000.00
0.00 30,000,000.00 2,400,000.00 27,600,000.00 -2,400,000.00
5,894,800.00 67,790,200.00 15,055,200.00
15,055,200.00
8,500,000.00
5,000,000.00
2,685,000.00
2,500,000.00
25,000,000.00
30,000,000.00
4,500,000.00
445,000.00
4,945,000.00
4,500,000.00 0.75
3,708,750.00
1,340,000.00
132,500.00
2,650,000.00
5,752,743.91
6,495,033.45
6,309,461.07
76,842,238.43
Cuenta Capital FT
13,500,000.00
5,752,743.91
19,252,743.91
Cuenta Capital GH
15,000,000.00
6,495,033.45
21,495,033.45
Cuenta Capital RO
14,750,000.00
6,309,461.07
21,059,461.07
Bancos
5,546,788.43 12,750,000.00
8,625,000.00
67,790,200.00
3,708,750.00
1,139,000.00
2,782,500.00
89,592,238.43 12,750,000.00
76,842,238.43

346,250.00 2,791,788.43
201,000.00 1,125,000.00
15,055,200.00
132,500.00
547,250.00 19,104,488.43
18,557,238.43
Disolución de Sociedades
IV PARTE DISOLUCION DE SOCIEDADES
Bancos 1,250,000
Cuentas por Cobrar 3,000,000
Otras cuentas por cobrar 450,000
Documento por Cobrar 2,755,000
Inversiones en bonos 5,000,000
Descuento Inversiones sobre de Bonos
Inventario de Mercadería 1,250,000
Materiales de Oficina 752,000
Equipo 1,000,000
Vehículo de Planta 1,500,000
Depreciación Acumulada Vehiculo de P
Maquinaria 800,000
Depreciación Acumulada Maquinaria
Mobiliario 450,000
Depreciación Acumulada Mobiliario
Edificio 9,000,000
Terreno 4,500,000
Documentos por Pagar
Cuenta por pagar
Interese por pagar por pagar
Impuesto por pagar
Hipoteca por pagar BNCR
Cuenta Capital Marcos V
Cuenta Capital Martha A
Cuenta Capital Ronald C
31,707,000

DEBE
8-Sep Bancos 4,900,000.00
Descuento Inversiones sobre bonos 1,200,000.00
Inversion en Bonos
---------------------------------- / ---------------------------------------
Activos Costo
Equipo 1,000,000.00
Vehiculo 1,500,000.00
Maquinaria 800,000.00
Mobiliario 450,000.00
Edificio 9,000,000.00
Terrono 4,500,000.00
Bancos 16,255,250.00
Dep. Acumulada Equipo 250,000.00
Dep. Acumulada Vehiculo 400,000.00
Dep. Acumulada Maquinaria 120,000.00
Dep. Acumulada Mobiliario 220,000.00
Dep. Acumulada Edificio 2,125,000.00
Equipo
Vehiculo
Maquinaria
Mobiliario
Edificio
Terrono
---------------------------------- / ---------------------------------------
Bancos 3,040,000.00
Estimación en Cuentas Dudosas 250,000.00
Cuenta por Cobrar
Otras por cobrar
---------------------------------- / ---------------------------------------
Bancos 2,502,500.00
Materiales de Oficina
------------------------------- / ----------------------------------------
Documento por Cobrar 2,755,000.00

(2,755,000 * 28% * 3) Valor vencimiento 2,314,200.00
Monto al vencimiento 5,069,200.00
(5069200 * 20% * 4/12) 337,946.67
Me entrega el banco 4,731,253.33
Bancos 4,731,253.33
Documento por Cobrar
------------------------------- / ----------------------------------------
Perdida o Gancias en Disoluc. De activos 5,537,003.33

------------------------------- / ----------------------------------------
Documentos por Pagar 4,000,000.00
Cuenta por pagar 4,500,000.00
Interese por pagar por pagar 125,000.00
Impuesto por pagar 750,000.00
Hipoteca por pagar BNCR 4,000,000.00
Bancos
Pago Deundores
------------------------------- / ----------------------------------------
Cuenta Capital Marcos V 6,327,211.10

Cuenta Capital Martha A 5,786,101.00
Cuenta Capital Ronald C 7,190,691.23
Bancos
Cierre
------------------------------- / ----------------------------------------
250,000
1,200,000
250,000
400,000
120,000
220,000
2,125,000
4,000,000
4,500,000
125,000
750,000
4,000,000
4,500,000 0.33
4,125,000 0.30
5,142,000 0.37
13,767,000.00
31,707,000
HABER

1,100,000.00
5,000,000.00
Dep Aculumada Valor en libros % de ganancia Valor de venta
250,000.00 750,000.00 112,500.00 862,500.00
400,000.00 1,100,000.00 165,000.00 1,265,000.00 Cuenta Capital Ronald C
120,000.00 680,000.00 102,000.00 782,000.00
220,000.00 230,000.00 34,500.00 264,500.00
2,125,000.00 6,875,000.00 1,031,250.00 7,906,250.00
0.00 4,500,000.00 675,000.00 5,175,000.00
2,120,250.00 16,255,250.00
Bancos
1,250,000.00
4,900,000.00
16,255,250.00
3,040,000.00
2,120,250.00 2,502,500.00
1,000,000.00 4,731,253.33
1,500,000.00 32,679,003.33
800,000.00 19,304,003.33
450,000.00
9,000,000.00
4,500,000.00 Perdida o Gancias en Disoluc. De activos
160,000.00
3,000,000.00
450,000.00
3,450,000.00
-250,000.00 160,000.00
3,000,000.00 0.95 5,537,003.33
450,000.00 3,040,000.00
500,500.00
1,250,000.00
752,000.00
2,002,000.00
2,502,500.00
1,976,253.33
2,755,000.00
1,827,211.10
1,661,101.00
2,048,691.23
13,375,000.00
19,304,003.33
4,500,000.00
1,827,211.10
6,327,211.10

4,125,000.00
1,661,101.00
5,786,101.00
5,142,000.00
2,048,691.23
7,190,691.23
Bancos
13,375,000.00
13,375,000.00
o Gancias en Disoluc. De activos

1,100,000.00
2,120,250.00
500,500.00
1,976,253.33
5,697,003.33
5,537,003.33

Tarea Disolucion de Sociedades

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Disolución de Sociedades

ASIENTOS DE CIERRE DE LA SOCIEDAD

Cuenta Capital RR ₡9,477,876.20

Perdida o Gancias en Disoluc. De activos

ASIENTOS DE CIERRE DE LA SOCIEDAD

Perdida o Gancias en Disoluc. De activos 18,557,238.43

Cuenta Capital FT 19,252,743.91

Dep Aculumada Valor en libros % de venta Valor de venta Perdida o ganancia

5,894,800.00 67,790,200.00 15,055,200.00

Perdida o Gancias en Disoluc. De activos

ASIENTOS DE CIERRE DE LA SOCIEDAD

Documento por Cobrar 2,755,000.00

Perdida o Gancias en Disoluc. De activos 5,537,003.33

Cuenta Capital Marcos V 6,327,211.10

Cuenta Capital Martha A

Cuenta Capital Martha A

o Gancias en Disoluc. De activos

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