Professional Documents
Culture Documents
I KANTOR PUSAT
II DEPARTEMEN PEMASARAN
Daerah Penjualan
Daerah Penjualan Beauty (%) White Cross(%)
Pola Penjualan
Beauty : Komisi Selesman
Penjualan dibayar tunai : 40% disamping gaji tetap selesm
stlh dikurang cdgan : 40%
dibayar bulan berikutnya: 55%
sisa 5%
140%
White Cross :
Bulan %
Jan 10
Feb 8
Mar 8
Apr 6
May 6
Jun 6
Jul 6
Aug 8
Sep 8
Oct 10
Nov 12
Dec 12
Penjualan Tunai : 50
Dibayar Bulan berikut : 40
Dibayar Dua Bulan lagi : 5
sisa 5
Harga Jual
Harga per
Produk
bungkus
Beauty Rp 3,650.00
White Cross Rp 3,250.00
Bangunan Pabrik
20 15 10
Bag.
10
Reparasi
Bag. dan
Produksi Pemeliharaan
25
IV
Gudang
Bag
Adm 20
Pabrik
DATA - DATA PT IKANA
catatan :
karyawan gaji tetap
1. menerima tunjangan isrti/suami,dan anak : 20%
2. setiap anak masing - masing ( max 3 anak ) : 10%
Komisi Selesman
disamping gaji tetap selesman mendapat komisi = 2%
white Cross
(bungkus)
Rp 80,000.00
Rp 85,000.00
Rp 85,000.00
Rp 75,000.00
Rp 90,000.00
III Departementasi
Bagian produksi 1
tenaga kerja langsung 14
Bagian produksi 2
tenaga kerja lagsung 8
Bagian produksi 3
tenaga kerja langsung 8
Bagian produksi 4
tenaga kerja langsung 14
IV Activity Base
v Persediaan Material
Persediaan
Material
Awal Akhir
sisal 1600 700
Kapas Mentah 725 400
- Transportasi
- Telephon 7500000
- Korespondensi, dll
Depresiasi
Depresiasi
Nama Aktiva
[Rp/th]
Bangunan Pabrik Rp 12,000,000.00
Peralatan administrasi Rp 8,000,000.00
Mesin & Peralatan pada Bag. Produksi I Rp 2,400,000.00
Mesin & Peralatan pada Bag. Produksi II Rp 3,000,000.00
Mesin & Peralatan pada Bag. Produksi III Rp 1,800,000.00
Mesin & Peralatan pada Bag. Produksi IV Rp 1,200,000.00
Mesin & Peralatan pada Bag. Rep & Pemel Rp 1,200,000.00
1. bulan maret perusahaan akan menyumbang lampu penerangan jalan sekitar pabrik
2. bulan agustus perusahaan akan membantu dalam peringatan hut RI
Biaya pemeliharaan
Biaya pembungkus/kemasan
Dibawah ini adalah rencana kerja mesin pembuat cotton buds selama umur ekonomisnya
* tahun ke 1 mesin akan digunakan 8 jam sehari selama
* tahun ke 2 mesin akan digunakan 10 jam sehari selama
* tahun ke 3 mesin akan digunakan 10 jam sehari selama
* tahun ke 4 mesin akan digunakan 10 jam sehari selama
* tahun ke 5 mesin akan digunakan 8 jam sehari selama
Rencana Pembiayaan
dana Interen 50 %
pinjaman bank sisa JK waktu 3 tahun bunga
selama umur ekonomisnya
300 hari
350 hari
350 hari
300 hari
300 hari
50 btg
19000 30000
Jenis biaya
bungkus bungkus
BIAYA PRODUKSI
Material :
a. SISAL 1,938,000.00 3,060,000.00
b. KAPAS MENTAH 1,653,000.00 2,610,000.00
c. BATANG PLASTIK 1,710,000.00 2,700,000.00
Kemasan 931,000.00 1,470,000.00
Bahan pembantu 9,500.00 15,000.00
Depresiasi 4,750,000.00 4,750,000.00
Listrik 1,235,000.00 1,950,000.00
Gaji TKL 2,165,000.00 2,550,000.00
Reparasi dan pemeliharaan 2,536,000.00 3,020,000.00
Administrasi Pabrik 1,742,000.00 1,940,000.00
BIAYA OPRASIONAL
PEMASARAN
Gaji bagian pemasaran 1,250,000.00 1,250,000.00
Komisi penjualan 712,500.00 1,125,000.00
Iklan 2,700,000.00 3,800,000.00
pembelian doos besar 47,500.00 75,000.00
Lain - lain 1,117,000.00 1,315,000.00
JUMLAH
MENIKAH
ANAK
ya 2
ya 2
tidak -
ya -
ya 2
ya 1
tidak -
tidak -
tidak -
ya 1
ya 2
tidak -
tidak -
tidak -
ya 3
tidak -
ya 2
tidak
tidak
ya 1
ya 2
ya 1
ya 4
ya 1
ya -
ya 2
ya 1
tidak -
ya 3
tidak -
tidak -
ya -
ya 5
ya 3
LAMPIRAN -LAMPIRAN
2 CV HIDUP SEJAHTERA
Dibawah ini adalah rincian penawaran yang berkaitan dengan mesin pembuat catton-bud
harga mesin 9000000
biaya kirim dan pemasaran = 1000000
cara pembayaran = 20%
waktu pengiriman = 30
kapasitas produksi = 200
Tahun Y X X2 XY
2000 125,000.00 -2 4 (250,000.00)
2001 120,000.00 -1 1 (120,000.00) Perhitungan :
2002 130,000.00 0 0 - ∑X =
2003 140,000.00 1 1 140,000.00 ∑Y =
2004 145,000.00 2 4 290,000.00 ∑ XY =
∑ 660,000.00 0 10 60,000.00 ∑ X2 =
n =
PT. IKANA
forecast Penjualan Tahun 2005
Produk WHITE CROSS
( Metode Least Square )
Tahun Y X X2 XY
2000 80,000.00 -2 4 (160,000.00)
2001 85,000.00 -1 1 (85,000.00) Perhitungan :
2002 85,000.00 0 0 - ∑X =
2003 75,000.00 1 1 75,000.00 ∑Y =
2004 90,000.00 2 4 180,000.00 ∑ XY =
415,000.00 0 10 10,000.00 ∑ X2 =
n =
a = ∑Y 660,000.00 Jadi :
= 132,000.00
a + bX = Y
n 5 Y' =
Perhitungan : 2000 120,000.00
0 b = ∑ XY 60,000.00 2001 126,000.00
= 6,000.00
2
660,000.00 ∑X 10 2002 132,000.00
60,000.00 2003 138,000.00
10 2004 144,000.00
5 2005 150,000.00
a = ∑Y 415,000.00 Jadi :
= 83,000.00
n 5 Y' = a + bX = Y
Perhitungan : 2000 81,000.00
0 b = ∑ XY 10,000.00 2001 82,000.00
= 1,000.00
415,000.00 ∑ X2 10 2002 83,000.00
10,000.00 2003 84,000.00
10 2004 85,000.00
5 2005 86,000.00
PT.IKANA
Grafik Penjualan Tahun 2005
BEAUTY
160,000.00
140,000.00
120,000.00
100,000.00
80,000.00 Penjualanl
Forecasting Penjualan
60,000.00
40,000.00
20,000.00
-
2000 2001 2002 2003 2004 2005
PT.IKANA
Grafik Penjualan Tahun 2005
WHITE CROSS
95,000.00
90,000.00
85,000.00
80,000.00 penjualan
Forecasting Penjualanr
75,000.00
70,000.00
65,000.00
2000 2001 2002 2003 2004 2005
PT. IKANA
ANGGARAN PENJUALAN 2005 Periode Bulana
BEAUTY
Bulan Harga
% Unit Rp. %
Per Unit
Jan 8.33 12500 Rp 3,650.00 Rp 45,625,000.00 10
Feb 8.33 12500 Rp 3,650.00 Rp 45,625,000.00 8
Mar 8.33 12500 Rp 3,650.00 Rp 45,625,000.00 8
Apr 8.33 12500 Rp 3,650.00 Rp 45,625,000.00 6
May 8.33 12500 Rp 3,650.00 Rp 45,625,000.00 6
Jun 8.33 12500 Rp 3,650.00 Rp 45,625,000.00 6
Jul 8.33 12500 Rp 3,650.00 Rp 45,625,000.00 6
Aug 8.33 12500 Rp 3,650.00 Rp 45,625,000.00 8
Sep 8.33 12500 Rp 3,650.00 Rp 45,625,000.00 8
Oct 8.33 12500 Rp 3,650.00 Rp 45,625,000.00 10
Nov 8.33 12500 Rp 3,650.00 Rp 45,625,000.00 12
Dec 8.33 12500 Rp 3,650.00 Rp 45,625,000.00 12
Total 100 150000 Rp 43,800.00 Rp 547,500,000.00 100
PT. IKANA
ANGGARAN PENJUALAN 2005 Berdasarkan Daerah P
DIY
BEAUTY WHITE CROOS BEAUTY
Bulan
Unit Rp Unit Rp Unit
WHITE CROSS
Harga Total RP
Unit Rp.
Per Unit
8600 Rp 3,250.00 Rp 27,950,000.00 Rp 73,575,000.00
6880 Rp 3,250.00 Rp 22,360,000.00 Rp 67,985,000.00
6880 Rp 3,250.00 Rp 22,360,000.00 Rp 67,985,000.00
5160 Rp 3,250.00 Rp 16,770,000.00 Rp 62,395,000.00
5160 Rp 3,250.00 Rp 16,770,000.00 Rp 62,395,000.00
5160 Rp 3,250.00 Rp 16,770,000.00 Rp 62,395,000.00
5160 Rp 3,250.00 Rp 16,770,000.00 Rp 62,395,000.00
6880 Rp 3,250.00 Rp 22,360,000.00 Rp 67,985,000.00
6880 Rp 3,250.00 Rp 22,360,000.00 Rp 67,985,000.00
8600 Rp 3,250.00 Rp 27,950,000.00 Rp 73,575,000.00
10320 Rp 3,250.00 Rp 33,540,000.00 Rp 79,165,000.00
10320 Rp 3,250.00 Rp 33,540,000.00 Rp 79,165,000.00
86000 Rp 39,000.00 Rp 279,500,000.00 Rp 827,000,000.00
IKANA
5 Berdasarkan Daerah Penjualan
JAWA TENGAH
BEAUTY WHITE CROOS
Total RP
Rp Unit Rp
Persediaan Jumlah
Bulan Penjualan Tersedia Diproduksi
Akhir Awal
Untuk Dijual
jan 12500 1400 13900 2500 11400
feb 12500 1300 13800 1400 12400
mar 12500 1800 14300 1300 13000
apr 12500 1900 14400 1800 12600
may 12500 1800 14300 1900 12400
jun 12500 1700 14200 1800 12400
jul 12500 1800 14300 1700 12600
aug 12500 2100 14600 1800 12800
sep 12500 2000 14500 2100 12400
oct 12500 1900 14400 2000 12400
nov 12500 2400 14900 1900 13000
dec 12500 2500 15000 2400 12600
150000 22,600 172600 22600 150000
PT. IKANA
ANGGARAN PRODUKSI 2005
PRODUK : WHITE CROOS
Persediaan Jumlah
Bulan Penjualan Tersedia Diproduksi
Akhir Awal
Untuk Dijual
jan 8600 1700 10300 1500 8800
feb 6880 1700 8580 1700 6880
mar 6880 1780 8660 1700 6960
apr 5160 1820 6980 1780 5200
may 5160 1860 7020 1820 5200
jun 5160 1740 6900 1860 5040
jul 5160 1620 6780 1740 5040
aug 6880 1620 8500 1620 6880
sep 6880 1540 8420 1620 6800
oct 8600 1420 10020 1540 8480
nov 10320 1500 11820 1420 10400
dec 10320 1500 11820 1500 10320
86,000 19800 105800 1500 86000
PT. IKANA
ANGGARAN KEBUTUHAN MATERIAL
BEAUTY
Bulan SISAL KAPAS MENTAH
Produksi
SUR*) Kebutuhan SUR Kebutuhan
Jan 11400 0.06 684 0.015 171
Feb 12400 0.06 744 0.015 186
Mar 13000 0.06 780 0.015 195
Apr 12600 0.06 756 0.015 189
May 12400 0.06 744 0.015 186
Jun 12400 0.06 744 0.015 186
Jul 12600 0.06 756 0.015 189
Aug 12800 0.06 768 0.015 192
Sep 12400 0.06 744 0.015 186
Oct 12400 0.06 744 0.015 186
Nov 13000 0.06 780 0.015 195
Dec 12600 0.06 756 0.015 189
Total 150000 1 9000 Rp 0.18 2250
PT. IKANA
ARAN KEBUTUHAN MATERIAL 2005
KEMASAN
KAPAS MENTAH
SISAL WHITE CROSS
Total Rp
Rp 660,000.00
Rp 516,000.00
Rp 522,000.00
Rp 390,000.00
Rp 390,000.00
Rp 378,000.00
Rp 378,000.00
Rp 516,000.00
Rp 510,000.00
Rp 636,000.00
Rp 780,000.00
Rp 774,000.00
Rp 6,450,000.00
PT. IKANA
ANGGARAN KEBUTUHAN TENAGA KERJA LANGSUNG TAHUN 2005
PRODUK : BEAUTY
PT. IKANA
ANGGARAN KEBUTUHAN TENAGA KERJA LANGSUNG TAHUN 2005
PRODUK : WHITE CROOS
108950
PT. IKANA
ANGGARAN BIAYA TENAGA KERJA LANG
Bagian I Bagian II
Bulan
Total DLH Tarif/DLH Biaya TKL Total DLH Tarif/DLH
Jan 3030 Rp 600.00 Rp 1,818,000.00 1800 700
Feb 2892 Rp 600.00 Rp 1,735,200.00 1756 700
Mar 2994 Rp 600.00 Rp 1,796,400.00 1822 700
Apr 2670 Rp 600.00 Rp 1,602,000.00 1650 700
May 2640 Rp 600.00 Rp 1,584,000.00 1630 700
Jun 2616 Rp 600.00 Rp 1,569,600.00 1618 700
Jul 2646 Rp 600.00 Rp 1,587,600.00 1638 700
Aug 2952 Rp 600.00 Rp 1,771,200.00 1796 700
Sep 2880 Rp 600.00 Rp 1,728,000.00 1750 700
Oct 3132 Rp 600.00 Rp 1,879,200.00 1876 700
Nov 3510 Rp 600.00 Rp 2,106,000.00 2080 700
Dec 3438 Rp 600.00 Rp 2,062,800.00 2034 700
Total 35400 Rp 7,200.00 Rp 21,240,000.00 21450 8400
PT. IKANA
GGARAN BIAYA TENAGA KERJA LANGSUNG TAHUN 2005
200
Depresiasi Bangunan Adm = X
2000
400
Depresiasi Bagian Produksi I = X
2000
300
Depresiasi Bagian Produksi II = X
2000
200
Depresiasi Bagian Produksi III = X
2000
300
Depresiasi Bagian Produksi IV = X
2000
100
Dep Bagian Reparasi & pemlrhn = X
2000
500
Depresiasi Bagian Gudang = X
2000
NGUNAN PABRIK
Depresiasi
Bangunan
Pabrik
Rp 12,000,000.00 Rp 1,200,000.00
Rp 12,000,000.00 Rp 2,400,000.00
Rp 12,000,000.00 Rp 1,800,000.00
Rp 12,000,000.00 Rp 1,200,000.00
Rp 12,000,000.00 Rp 1,800,000.00
Rp 12,000,000.00 Rp 600,000.00
Rp 12,000,000.00 Rp 3,000,000.00
ALOKASI DEPARTEMEN -DEPARTEMEN PEMBANTU
KE DEPARTEMEN - DEPARTEMEN PRODUKSI
35400
Alokasi ke bagian produksi I = X
108950
21450
Depresiasi Bagian Produksi II = X
108950
22500
Depresiasi Bagian Produksi III = X
108950
29600
Depresiasi Bagian Produksi IV = X
108950
35400
Alokasi ke bagian produksi I = X
108950
21450
Depresiasi Bagian Produksi II = X
108950
22500
Depresiasi Bagian Produksi III = X
108950
29600
Depresiasi Bagian Produksi IV = X
108950
35400
Alokasi ke bagian produksi I = X
108950
21450
Depresiasi Bagian Produksi II = X
108950
22500
Depresiasi Bagian Produksi III = X
108950
29600
Depresiasi Bagian Produksi IV = X
108950
EMEN PEMBANTU
MEN PRODUKSI
Depresiasi Bangunan
Pabrik untuk bagian
Administrasi
Rp 1,200,000.00 Rp 389,903.63
Rp 1,200,000.00 Rp 236,255.16
Rp 1,200,000.00 Rp 247,820.10
Rp 1,200,000.00 Rp 326,021.11
Rp 1,200,000.00
Depresiasi Bangunan
Pabrik untuk bagian
Administrasi
Rp 600,000.00 Rp 194,951.81
Rp 600,000.00 Rp 118,127.58
Rp 600,000.00 Rp 123,910.05
Rp 600,000.00 Rp 163,010.56
Rp 600,000.00
Depresiasi Bangunan
Pabrik untuk bagian
Gudang
Rp 3,000,000.00 Rp 974,759.06
Rp 3,000,000.00 Rp 590,637.91
Rp 3,000,000.00 Rp 619,550.25
Rp 3,000,000.00 Rp 815,052.78
Rp 3,000,000.00
Dari Bagian Administrasi
35400
Alokasi ke bagian produksi I = X
108950
21450
Depresiasi Bagian Produksi II = X
108950
22500
Depresiasi Bagian Produksi III = X
108950
29600
Depresiasi Bagian Produksi IV = X
108950
35400
Alokasi ke bagian produksi I = X
108950
21450
Depresiasi Bagian Produksi II = X
108950
22500
Depresiasi Bagian Produksi III = X
108950
29600
Depresiasi Bagian Produksi IV = X
108950
Depresiasi Peralatan
Administrasi
Pabrik
Rp 8,000,000.00 Rp 2,599,357.50
Rp 8,000,000.00 Rp 1,575,034.42
Rp 8,000,000.00 Rp 1,652,134.01
Rp 8,000,000.00 Rp 2,173,474.07
Rp 8,000,000.00
Depresiasi Peralatan
Bagian Reparasi dan
Pemeliharaan
Rp 1,200,000.00 Rp 389,903.63
Rp 1,200,000.00 Rp 236,255.16
Rp 1,200,000.00 Rp 247,820.10
Rp 1,200,000.00 Rp 326,021.11
PT. IKANA
ANGGARAN DEPRSIASI BANGUNAN DAN PERALATAN PABRIK
Bagian Produksi
Ket
I II III IV
Depresiasi Bgn Pabrik
2400000 1800000 1200000 1800000
Seblum Alokasi
Alokasi dr bag
389903.626 236255.16291877 247820.101 326021.110601193
Adm
Alokasi dr bag repar
194951.813 118127.581459385 123910.05 163010.555300597
dan pemeliharaan
Alokasi dr bag
974759.064 590637.907296925 619550.252 815052.776502983
Gudang
Depresiasi perltn
2400000 3000000 1800000 1200000
Pabrik sblm alokasi
Alokasi dr Bagian
2599357.5 1575034.41945847 1652134 2173474.07067462
Administrasi
Alokasi dr bag repar
389903.626 236255.16291877 247820.101 326021.110601193
dan pemeliharaan
Depresiasi Total 9348875.63 7556310.23405232 5891234.51 6803579.62368059
AN PERALATAN PABRIK
Bagian Bagian
Bagian Adm
Rep & Pemel Gudang Dll
1200000
3600
Bagian Adm Pabrik = X
36000
7200
Bagian Produksi I = X
36000
5400
Bagian Produksi II = X
36000
3600
Bagian Produksi III = X
36000
5400
Bagian Produksi IV = X
36000
1800
Bagian Reparasi dan Pemelihara = X
36000
9000
Bagian Gudang = X
36000
AN LISTRIK
Rp 6,480,000.00 Rp 648,000.00
Rp 6,480,000.00 Rp 1,296,000.00
Rp 6,480,000.00 Rp 972,000.00
Rp 6,480,000.00 Rp 648,000.00
Rp 6,480,000.00 Rp 972,000.00
Rp 6,480,000.00 Rp 324,000.00
Rp 6,480,000.00 Rp 1,620,000.00
ALOKASI BIAYA LISTRIK DEP-DEP PEMBANTU KE DEP -DEP PRODUKSI
35400
Alokasi ke bagian produksi I = X
108950
21450
Depresiasi Bagian Produksi II = X
108950
22500
Depresiasi Bagian Produksi III = X
108950
29600
Depresiasi Bagian Produksi IV = X
108950
35400
Alokasi ke bagian produksi I = X
108950
21450
Depresiasi Bagian Produksi II = X
108950
22500
Depresiasi Bagian Produksi III = X
108950
29600
Depresiasi Bagian Produksi IV = X
108950
35400
Alokasi ke bagian produksi I = X
108950
21450
Depresiasi Bagian Produksi II = X
108950
22500
Depresiasi Bagian Produksi III = X
108950
29600
Depresiasi Bagian Produksi IV = X
108950
TU KE DEP -DEP PRODUKSI
Rp 648,000.00 Rp 210,547.96
Rp 648,000.00 Rp 127,577.79
Rp 648,000.00 Rp 133,822.85
Rp 648,000.00 Rp 176,051.40
Rp 648,000.00
Rp 324,000.00 Rp 105,273.98
Rp 324,000.00 Rp 63,788.89
Rp 324,000.00 Rp 66,911.43
Rp 324,000.00 Rp 88,025.70
Rp 1,620,000.00 Rp 526,369.89
Rp 1,620,000.00 Rp 318,944.47
Rp 1,620,000.00 Rp 334,557.14
Rp 1,620,000.00 Rp 440,128.50
PT. IKANA
ANGGARAN BIAYA LISTRIK
Bagian Produksi
Ket Bagian Adm
I II III IV
Biaya listrik
1296000 972000 648000 972000 648000
Seblum Alokasi
Alokasi dr bag
210547.958 127577.787976136 133822.855 176051.399724644 648000
Adm
Alokasi dr bag repar
105273.979 63788.8939880679 66911.4273 88025.6998623222
dan pemeliharaan
Alokasi dr bag
526369.894 318944.46994034 334557.136 440128.499311611
Gudang
Biaya Total listrik 2138191.83 1482311.15190454 1183291.42 1676205.59889858 0
324000 1620000
324000
1620000
0 0
12 Rp 38,400,000.00
12 Rp 22,200,000.00
12 Rp 4,800,000.00
12 Rp 6,000,000.00
12 Rp 6,000,000.00
12 Rp 7,200,000.00
Rp 84,600,000.00
PERHITUNGAN GAJI KARYAWAN
(Untuk menghitung gaji total setiap karyawan)
Total 5250000
Dep. Pemasaran
Sabeni manajer Pemasaran 1900000 y
Tyas Cahyani sekretaris Dept pemasaran 400000 y
Saptarini kary. Adm Dept Pemasaran 250000 y
Januri salesman 200000 t
Wahyudi salesman 200000 t
Widodo salesman 200000 t
Adi Widodo salesman 200000 y
Benyamin salesman 200000 t
Ferdianto salesman 200000 y
pipiet Ratnawati Salesgirl 200000 t
Rinawati Salesgirl 200000 t
Wiwied Salesgirl 200000 y
Samsuri Salesman 200000 y
Total 4550000
Dep. Produksi
Djoko Setiadji Kepala pabrik 1850000 y
Syaiful Amin Pengawas Produksi I 800000 y
Sukamto Pengawas Produksi II 800000 y
Perwitoaji Pengawas Produksi III 800000 y
Tukiman Pengawas Produksi IV 800000 y
Eddy Suharso Tenaga Akuntansi Dep. Prod 500000 y
Edwin Kulitt Tenaga Admin Dep. Prod 500000 t
Hermansyah Kary. Reparasi & Pem 300000 y
Hertanto Kary. Reparasi & Pem 300000 t
Saridjo Kary. Gudang 250000 t
Junaidi Kary. Gudang 250000 y
Total 7150000
NGAN GAJI KARYAWAN
ung gaji total setiap karyawan)
- 400000 4800000
- 250000 3000000
2 50000 50000 350000 4200000
1 50000 25000 325000 3900000
- 250000 3000000
- 500000 6000000
- 500000 6000000
5 30000 45000 225000 2700000
3 40000 60000 300000 3600000
2 500000 500000 3500000 42000000
1 370000
4 160000
1 160000
- 160000
2 160000
1 100000
-
3 60000
-
-
- 50000
1220000
ALOKASI BIAYA TENAGA KERJA TIDAK LANGSUNG DEPARTEMEN- DEPARTEMEN PEMBANTU
KEDEPARTEMEN- DEPARTEMEN PRODUKSI
35400
Alokasi ke bagian produksi I = X
108950
21450
Depresiasi Bagian Produksi II = X
108950
22500
Depresiasi Bagian Produksi III = X
108950
29600
Depresiasi Bagian Produksi IV = X
108950
35400
Alokasi ke bagian produksi I = X
108950
21450
Depresiasi Bagian Produksi II = X
108950
22500
Depresiasi Bagian Produksi III = X
108950
29600
Depresiasi Bagian Produksi IV = X
108950
35400
Alokasi ke bagian produksi I = X
108950
21450
Depresiasi Bagian Produksi II = X
108950
22500
Depresiasi Bagian Produksi III = X
108950
29600
Depresiasi Bagian Produksi IV = X
108950
PARTEMEN- DEPARTEMEN PEMBANTU
EN PRODUKSI
Biaya TKTL
Bagian
Adm Pabrik
Rp 4,800,000.00 Rp 1,559,614.50
Rp 4,800,000.00 Rp 945,020.65
Rp 4,800,000.00 Rp 991,280.40
Rp 4,800,000.00 Rp 1,304,084.44
Rp 4,800,000.00
Rp 7,200,000.00 Rp 2,339,421.75
Rp 7,200,000.00 Rp 1,417,530.98
Rp 7,200,000.00 Rp 1,486,920.61
Rp 7,200,000.00 Rp 1,956,126.66
Rp 7,200,000.00
Rp 6,000,000.00 Rp 1,949,518.13
Rp 6,000,000.00 Rp 1,181,275.81
Rp 6,000,000.00 Rp 1,239,100.50
Rp 6,000,000.00 Rp 1,630,105.55
Rp 6,000,000.00
PT. IKANA
ANGGARAN BTKTL
Bagian Produksi
Ket Bagian Adm
I II III IV
Biaya listrik 38400000 4800000 7200000 6000000 4800000
Seblum Alokasi
Alokasi dr bag 1559614.5 945020.65167508 991280.404 1304084.44240477
4800000
Adm
Alokasi dr bag repar 2339421.75 1417530.97751262 1486920.61 1956126.66360716
dan pemeliharaan
Alokasi dr bag 1949518.13 1181275.81459385 1239100.5 1630105.55300597
Gudang
Biaya Total listrik 44248554 8343827.44378155 10917302 10890316.6590179 0
Bagian Bagian
Rep & Pemel Gudang Dll
7200000 6000000
7200000
6000000
0 0 110400000
PERHITUNGAN BIAYA REPARASI DAN PEMELIHARAAN
Biaya Variabel
Reparasi dan pemeliharaan = DLH bag. Prod YBS X
Bagian Produksi
35400
Biaya Tetap = X
108950
21450
Biaya Tetap = X
108950
22500
Biaya Tetap = X
108950
Biaya Variabel = 22500 X
29600
Biaya Tetap = X
108950
Biaya Tetap
Bagian
Gudang Pemeliharaan
Tarif Biaya
Rep dan
Pemeliharaan
Rp 4,800,000.00 Rp 1,559,614.50
150 5310000
Rp 4,800,000.00 Rp 945,020.65
150 3217500
Rp 4,800,000.00 Rp 991,280.40
150 3375000
Rp 4,800,000.00 Rp 1,304,084.44
150 4440000
Rp 21,142,500.00
PERHITUNGAN ALOKASI BIAYA ADMINISTRASI PABRIK KE BAGIAN PRODUKSI
35400
Alokasi ke bagian produksi I = X
108950
21450
Depresiasi Bagian Produksi II = X
108950
22500
Depresiasi Bagian Produksi III = X
108950
29600
Depresiasi Bagian Produksi IV = X
108950
PABRIK KE BAGIAN PRODUKSI
Total Biaya
Adminsitrasi
Pabrik
Rp 7,500,000.00 Rp 2,436,897.66
Rp 7,500,000.00 Rp 1,476,594.77
Rp 7,500,000.00 Rp 1,548,875.63
Rp 7,500,000.00 Rp 2,037,631.94
PT. IKANA
BIAYA OVERHEAD PABRIK
Bagian Produksi
Biaya
I II III IV
Bahan Pemutih 1000000
Doos
depresiasi
listrik 2138191.83 1482311.15190454 1183291.42 1676205.59889858
TKTL
Rep&pemlihraan
Adm Pabrik
Total
Total
1000000
10620000
21200000
6480000
84600000
21142500
7500000
152542500
Perhitungann biaya administrasi kantor pusat pertahun
a Gaji karyawan
- Direktur 1 X 2500000 X 12 Rp30,000,000.00
X X 12 Rp4,800,000.00
- Sekretaris 1 400000
X X 12 Rp12,000,000.00
- Administrasi 4 250000
X X 12 Rp12,000,000.00
- Akuntansi 2 500000
X X 12 Rp1,800,000.00
- Pesuruh 1 150000
X X 12 Rp2,400,000.00
- Sopir 1 200000
Rp63,000,000.00
Total Biaya Gaji
b Biaya lain-lain
- Listrik dan telephon Rp4,020,000.00
- Perjalanan Rp4,400,000.00
- Depresiasi Rp3,600,000.00
- Adminstrasi Rp4,590,000.00
- lain-lain Rp3,330,000.00
Total Biaya Rp19,940,000.00
Rp40,042,372.88
biaya Gaji =
per unit beauty Rp150,000.00
86,000.00
Alokasi ke white cross =
236,000.00
Rp22,957,627.12
Biaya gaji =
per unit Rp86,000.00
white cross
Rp12,673,728.81
Biaya gaji =
per unit Rp150,000.00
beauty
86,000.00
Alokasi ke white cross =
236,000.00
Rp7,266,271.19
Biaya gaji per =
unit white cross Rp86,000.00
Biaya
X Adminsitrasi
kantor pusat
X Rp63,000,000.00 Rp40,042,372.88
= Rp266.95
X Rp63,000,000.00 Rp22,957,627.12
= Rp266.95
X Rp19,940,000.00 Rp12,673,728.81
= Rp84.49
X Rp19,940,000.00 Rp7,266,271.19
= Rp84.49
Perhitungann biaya pemasaran per tahun
a Gaji karyawan
- Manajemen Pemasaran 1 X 1900000 X 12
- Sekretaris 1 X 400000 X 12
- tenaga Adm 1 X 250000 X 12
- Selesman 10 X 200000 X 12
Total Biaya Gaji
b Komisi penjualan
- beauty 2% X 547500000 =
- white cross 2% X 279500000 =
Total komisi penjualan
c Doss
Harga perunit
Biaya Doss per unit =
100
4500
Biaya Doss per unit BEAUTY =
100
4500
Biaya Doss per unit W CROSS =
100
d Biaya lain-lain
- Listrik dan telephon
- Perjalanan
- Depresiasi
- Adminstrasi/iklan
- lain-lain
Total Biaya
10950000
5590000
16540000
Unit Dijual
45
45
Rp5,480,000.00
Rp5,500,000.00
Rp4,800,000.00
Rp8,800,000.00
Rp4,200,000.00
Rp28,780,000.00
Perhitungan Alokasi biaya pemasaran ke masing - masing produk
Penjualan Produk
Alokasi ke = X
produk Total Penjualan kedua produk
Rp41,453,389.83
Biaya Gaji per unit beauty = =
150000
Rp86,000.00
Alokasi ke White Croos = X
Rp236,000.00
Rp23,766,610.17
Biaya Gaji per unit white croos = =
Rp86,000.00
547500000
- Beauty 2% X =
150000
279500000
- White Croos 2% X =
86000
c Biaya lain-lain
150000
Alokasi ke Beauty = X
236000
Rp18,292,372.88
Biaya Lain-lain /unit beauty = =
150000
86000
Alokasi ke White Croos = X
236000
Rp10,487,627.12
Biaya Lain-lain /unit beauty = =
86000
ng produk
Biaya Pemasaran
Rp 65,220,000.00 = Rp 41,453,389.83
276.35593220339
Rp 65,220,000.00 = Rp 23,766,610.17
276.35593220339
73
65
28,780,000.00 = 18,292,372.88
121.95
28,780,000.00 = 10,487,627.12
121.95
ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK KE MASING MASING PRODUK
Rp635,593.22
Biaya Gaji per unit beauty = =
150000
12900
Alokasi ke White Croos = X
35400
Rp364,406.78
Biaya Gaji per unit white croos = =
Rp86,000.00
b Depresiasi
DLH yg digunakan untuk
memproduksi produk
Alokasi Depresiasi ke produk = X
Total DLH
81000
Alokasi biaya depresiasi = X
ke beauty 108950
Rp15,761,358.42
Depresiasi perunit beauty = =
150000
27950
Alokasi biaya depresiasi = X
ke White Croos 108950
Rp5,438,641.58
Depresiasi perunit White Croos = =
86000
c Listrik
DLH yg digunakan untuk
memproduksi produk
Alokasi Biaya listrik ke produk = X
Total DLH
81000
Alokasi biaya Listrik = X
ke beauty 108950
Rp4,817,622.76
Biaya listrik per unit beauty = =
150000
27950
Alokasi biaya Listrik = X
ke White Croos 108950
Rp1,662,377.24
Biaya listrik per unit White Croos = =
86000
81000
Alokasi biaya TKTL = X
ke beauty 108950
Rp62,896,741.62
Biaya listrik per unit beauty = =
150000
27950
Alokasi biaya Listrik = X
ke White Croos 108950
Rp21,703,258.38
Biaya listrik per unit White Croos = =
86000
81000
Alokasi biaya R/P = X
ke beauty 108950
Rp15,718,609.45
Biaya R/P per unit beauty = =
150000
27950
Alokasi biaya R/P = X
ke White Croos 108950
Rp5,423,890.55
Biaya R/P per unit White Croos = =
86000
81000
Alokasi biaya TKTL = X
ke beauty 108950
Rp5,575,952.27
Biaya (A/P) per unit beauty = =
150000
27950
Alokasi biaya (A/P) = X
ke White Croos 108950
Rp1,924,047.73
Biaya (A/P) per unit White Croos = =
86000
PRODUK
Biaya pembelian
Bahan pemutih
Rp 1,000,000.00 = Rp 635,593.22
4.24
Rp 1,000,000.00 = Rp 364,406.78
4.24
Depresiasi
Rp 21,200,000.00 = Rp 15,761,358.42
105.08
Rp 21,200,000.00 = Rp 5,438,641.58
63.24
Biaya Listrik
Rp 6,480,000.00 = Rp 4,817,622.76
32.12
Rp 6,480,000.00 = Rp 1,662,377.24
19.33
Biaya TKTL
Rp 84,600,000.00 = Rp 62,896,741.62
419.31
Rp 84,600,000.00 = Rp 21,703,258.38
252.36
Biaya R/P
Rp 21,142,500.00 = Rp 15,718,609.45
104.79
Rp 21,142,500.00 = Rp 5,423,890.55
63.07
Biaya A/P
Rp 7,500,000.00 = Rp 5,575,952.27
37.17
Rp 7,500,000.00 = Rp 1,924,047.73
22.37
PT. IKANA
PERHITUNGAN HARGA POKOK PRODUKSI
Beauty
Biaya
Total Per unit
Material langsung SISAL Rp 55,313,446.54 368.76
Material Langsung KAPS MENTAH Rp 98,880,220.28 659.20
Tenaga Kerja Langsung 42447865.993575 282.99
Kemasan 30,000,000.00 200
Total Rp 226,641,532.81 1,510.94
HPP 332,047,410.57
Rp 74,400,000.00
SISAL = X 81000
Rp 108,950.00
Rp 133,000,000.00
KAPAS X 81000
Rp 108,950.00
PRODUKSI
White Croos
Total Per unit
19086553.4648922 221.94
34119779.7154658 396.74
14647134.006425 170.32
6,450,000.00 75
74303467.1867829 863.99
364406.779661017 4.24
5,438,641.58 63.24
1662377.2372648 19.33
21703258.3754016 252.36
5423890.54612207 63.07
1924047.72831574 22.37
36,516,622.25 424.61
110,820,089.43
Rp 55,313,446.54
Rp 98,880,220.28
PT.IKANA
ANGGARAN RUGI/LABA TAHUN 2005
Beauty
Pejualan 547500000
Harga Pokok Penjualan 332047410.57
Biaya Usaha
279500000
110820089.43
168679910.57
70068135.5932203
98611774.97
ANALISI VARIAN
Produk : BEAUTY
Bulan : Februari 2005
Penghematan/pemborosan yang menjadi tanggung jawab bagian produksi akibat selisih harga beli SISAL
adalah sebesar Rp 36,000.00
Penghematan/pemborosan yang menjadi tanggung jawab bagian Administrasi pabrik akibat selisih harga beli SISAL
adalah sebesar Rp 450,000.00
URS 750
Varian
100
81
(4,550)
(3,267,750)
Penghematan/pemborosan yang menjadi tanggung jawab bagian produksi akibat selisih penggunaan KAPAS MENTA
adalah sebesar RP………… (60,000.00)
Penghematan/pemborosan yang menjadi tanggung jawab bagian Administrasi pabrik akibat selisih harga beli KAPA
adalah sebesar RP………… (500,000.00)
URS 187.50
Varian
100.00
14.00
37,450.00
0.001
7,113,750.00
Total Pejualan
Bulan Penjualan Tunai
PT.IKAN
ANGGARAN PENGUMPUL
Periode : whit
PT.IKANA
ANGGARAN PENERIMAAN KAS 2005
PT.IKANA
ANGGARAN PEMBAYARAN UTANG 2005
PEMBELIAN SISAL
Rp 4,720,500.00
Rp 1,519,500.00 Rp 4,558,500.00
Rp 1,579,500.00 Rp 4,738,500.00
Rp 1,411,500.00 Rp 4,234,500.00
Rp 1,393,500.00 Rp 4,180,500.00
Rp 1,381,500.00
PT.IKANA
ANGGARAN PEMBAYARAN UTANG 2005
PEMBELIAN KAPAS MENTAH
february march april may june
Rp 4,433,333.33
Rp 5,541,666.67 Rp 4,433,333.33
Rp 1,108,333.33 Rp 5,541,666.67 Rp 4,433,333.33
Rp 1,108,333.33 Rp 5,541,666.67 Rp 4,433,333.33
Rp 1,108,333.33 Rp 5,541,666.67 Rp 4,433,333.33
Rp 1,108,333.33 Rp 5,541,666.67
Rp 1,108,333.33
PT.IKANA
ANGGARAN PENGELUARAN KAS 2005
Rp 2,500,000.00
Rp 52,376,458.33 Rp 49,676,458.33 Rp 49,114,458.33 Rp 49,036,458.33 Rp 49,058,458.33
PT.IKANA
ANGGARAN PENGELUARAN KAS 2005
Rp 1,355,062.50
Rp 14,905,687.50 Rp 1,355,062.50
Rp 10,840,500.00 Rp 14,905,687.50 Rp 1,355,062.50
Rp 10,840,500.00 Rp 14,905,687.50 Rp 1,355,062.50
Rp 10,840,500.00 Rp 14,905,687.50
Rp 10,840,500.00
PT.IKANA
ANGGARAN PENGUMPULAN PIUTANG 2005
Periode : white Croos
Rp 691,762.50 Rp 691,762.50
Rp 4,427,280.00 Rp 553,410.00 Rp 553,410.00
Rp 5,534,100.00 Rp 4,427,280.00 Rp 553,410.00 Rp 553,410.00
Rp 4,150,575.00 Rp 3,320,460.00 Rp 415,057.50
Rp 4,150,575.00 Rp 3,320,460.00
Rp 4,150,575.00
Rp 10,653,142.50 Rp 9,823,027.50 8577855 Rp 8,439,502.50
Rp 4,144,500.00
Rp 1,399,500.00 Rp 4,198,500.00
Rp 1,555,500.00 Rp 4,666,500.00
Rp 1,513,500.00 Rp 4,540,500.00
Rp 1,639,500.00
5
july august september october
Rp 4,433,333.33
Rp 5,541,666.67 Rp 4,433,333.33
Rp 1,108,333.33 Rp 5,541,666.67 Rp 4,433,333.33
Rp 1,108,333.33 Rp 5,541,666.67 Rp 4,433,333.33
Rp 1,108,333.33 Rp 5,541,666.67
Rp 1,108,333.33
Rp 3,000,000.00
Rp 1,355,062.50
Rp 14,905,687.50 Rp 1,355,062.50
Rp 10,840,500.00 Rp 14,905,687.50 Rp 1,355,062.50
Rp 10,840,500.00 Rp 14,905,687.50 Rp 1,355,062.50
Rp 10,840,500.00 Rp 14,905,687.50 Rp 1,355,062.50
Rp 10,840,500.00 Rp 14,905,687.50
Rp 10,840,500.00
Rp 415,057.50
Rp 415,057.50 Rp 415,057.50
Rp 3,320,460.00 Rp 415,057.50 Rp 415,057.50
Rp 4,150,575.00 Rp 3,320,460.00 Rp 415,057.50 Rp 415,057.50
Rp 5,534,100.00 Rp 4,427,280.00 Rp 553,410.00 Rp 553,410.00
Rp 5,534,100.00 Rp 4,427,280.00 Rp 553,410.00
Rp 6,917,625.00 Rp 5,534,100.00
Rp 8,301,150.00
Rp 8,301,150.00 9684675 Rp 10,791,495.00 Rp 12,313,372.50 Rp 14,942,070.00
december
Rp 35,020,000.00
Rp 27,101,250.00
Rp 16,187,242.50
Rp 78,308,492.50
november december
Rp 4,918,500.00
Rp 1,837,500.00 Rp 5,512,500.00
Rp 1,795,500.00
Rp 6,756,000.00 Rp 7,308,000.00
november december
Rp 4,433,333.33
Rp 5,541,666.67 Rp 4,433,333.33
Rp 1,108,333.33 Rp 5,541,666.67
Rp 11,083,333.33 Rp 9,975,000.00
December
Rp 7,308,000.00
Rp 9,975,000.00
Rp 2,520,000.00
Rp 774,000.00
Rp 4,757,916.67
Rp 7,050,000.00
Rp 540,000.00
Rp 1,761,875.00
Rp 5,250,000.00
Rp 335,000.00
Rp 366,666.67
Rp 382,500.00
Rp 277,500.00
Rp 4,550,000.00
Rp 1,378,333.33
Rp 885,000.00
Rp 456,666.67
Rp 733,333.33
Rp 458,333.33
Rp 350,000.00
Rp 50,110,125.00
December
Rp 175,030,844.17
Rp 78,308,492.50
Rp 253,339,336.67
Rp 50,110,125.00
Rp 203,229,211.67
December Sisa
Rp 1,355,062.50
Rp 14,905,687.50 Rp 1,355,062.50
Rp 10,840,500.00 Rp 16,260,750.00
27101250 17615812.5
Sisa
December
Rp 553,410.00
Rp 691,762.50 Rp 691,762.50
Rp 6,640,920.00 Rp 1,660,230.00
Rp 8,301,150.00 Rp 8,301,150.00
Rp 16,187,242.50 Rp 10,653,142.50
FLEXIBLE BUDGETING
1,122,000.00
Biaya variabel per unit =
11000
Total Cost
Total Variabel Cost = 102.00 X 30000
Fixed Cost
957,000.00
Biaya variabel per unit =
11000
Total Cost
Total Variabel Cost = 87.00 X 11000
Fixed Cost
539,000.00
Biaya variabel per unit =
11000
Total Cost
Total Variabel Cost = 49.00 X 11000
Fixed Cost
5,500.00
Biaya variabel per unit =
11000
Total Cost
Total Variabel Cost = 0.50 X 30000
Fixed Cost
385,000.00
Biaya variabel per unit =
11000
Total Cost
Total Variabel Cost = 35.00 X 30000
Fixed Cost
484,000.00
Biaya variabel per unit =
11000
Total Cost
Total Variabel Cost = 44.00 X 11000
Fixed Cost
198,000.00
Biaya variabel per unit =
11000
Total Cost
Total Variabel Cost = 18.00 X 11000
Fixed Cost
220,000.00
Biaya variabel per unit =
11000
Total Cost
Total Variabel Cost = 20.00 X 11000
Fixed Cost
412,500.00
Biaya variabel per unit =
11000
Total Cost
Total Variabel Cost = 37.50 X 11000
Fixed Cost
1,100,000.00
Biaya variabel per unit =
11000
Total Cost
Total Variabel Cost = 100.00 X 11000
Fixed Cost
Total Cost
Total Variabel Cost = 2.50 X 11000
Fixed Cost
198,000.00
Biaya variabel per unit =
11000
Total Cost
Total Variabel Cost = 18.00 X 11000
Fixed Cost
= 3,060,000.00
= 1,938,000.00
= 1,122,000.00
= 102.00
=
= 3,060,000.00
=
= 2,610,000.00
= 1,653,000.00
= 957,000.00
= 87.00
= 4,263,000.00
= 957,000.00
=
= 1,470,000.00
= 931,000.00
= 539,000.00
= 49.00
= 2,401,000.00
= 539,000.00
= 1,862,000.00
= 15,000.00
= 9,500.00
= 5,500.00
= 0.50
= 15,000.00
= 15,000.00
= -
= 2,550,000.00
= 2,165,000.00
= 385,000.00
= 35.00
= 2,550,000.00
= 1,050,000.00
= 1,500,000.00
= 3,020,000.00
= 2,536,000.00
= 484,000.00
= 44.00
= 5,556,000.00
= 484,000.00
= 5,072,000.00
= 1,940,000.00
= 1,742,000.00
= 198,000.00
= 18.00
= 3,682,000.00
= 198,000.00
= 3,484,000.00
= 1,550,000.00
= 1,330,000.00
= 220,000.00
= 20.00
= 2,880,000.00
= 220,000.00
= 2,660,000.00
= 1,125,000.00
= 712,500.00
= 412,500.00
= 37.50
= 1,837,500.00
= 412,500.00
= 1,425,000.00
= 3,800,000.00
= 2,700,000.00
= 1,100,000.00
= 100.00
= 6,500,000.00
= 1,100,000.00
= 5,400,000.00
= 75,000.00
= 47,500.00
= 27,500.00
= 2.50
= 122,500.00
= 27,500.00
= 95,000.00
= 1,940,000.00
= 1,742,000.00
= 198,000.00
= 18.00
= 3,682,000.00
= 198,000.00
= 3,484,000.00
REKAPITULASI BIAYA