Para que la Superintendencia de Banca y Seguros exhiba y haga entrega de los

siguientes documentos relacionados con el caso Banco Nuevo Mundo en los cuales ha
participado directa o indirectamente o ha tomado conocimiento de su contenido de
manera oficial y/o extra oficial y/o ha preparado o mandado preparar informes, reportes,
exposiciones de motivos, estadísticas, y demás documentos relacionados:
1. Los contratos o convenios de cualquier naturaleza suscritos con intervención o bajo
conocimiento de la Superintendencia de Banca y Seguros:
a. Los que han gobernado e instrumentado los procesos de Reorganización Societaria, ya
sea total o parcial, del caso Banco Interamericano de Finanzas (BIF) y Banco Nuevo
Mundo (BNM).
b. Los que hubieran permitido la ejecución de los procesos de Reorganización Societaria,
ya sea total o parcial, por haberse acogida las entidades bancarias mencionadas en el
punto anterior al DU-108-2000/EF y ello involucraba la emisión de bonos por parte del
Tesoro Público y/o el uso de la Línea de Crédito del Fondo de Seguro de Depósitos que
detalla el citado dispositivo legal.
c. Los contratos suscritos con el banco de inversión BNP-Paribas para la venta o
reorganización societaria del Banco Interamericano de Finanzas (BIF) y Banco Nuevo
Mundo.
d. Los contratos para la valorización y revisión de valorización del Banco Nuevo Mundo que
se han suscrito con las sociedades de auditoría participantes y los reportes preliminares
o finales que han emitido dichas sociedades de auditoría.
e. Los contratos de venta que la Superintendencia de Banca y Seguros suscribió con el
Banco Interamericano de Finanzas (BIF) durante el proceso de Reorganización
Societaria por haberle entregado la base de clientes, productos, procesos operativos y
administrativos e información estratégica relacionada con clientes acreedores y deudores
que era de propiedad del Banco Nuevo Mundo, incluyendo la respectiva valorización de
dichos activos intangibles, que como se sabe son los principales activos de cualquier
banco.
f. La correspondiente valorización y los contratos de venta suscritos por la
Superintendencia de Banca y Seguros con el Banco Interamericano de Finanzas (BIF)
por la transferencia de los programas fuente, sistemas, subsistemas, programas, rutinas,
controles y demás elementos conocidos como software que desde su fundación adquirió
y desarrolló el Banco Nuevo Mundo y que la Superintendencia de Banca y Seguros
entregó al Banco Interamericano de Finanzas (BIF) durante el proceso de
Reorganización Societaria.
2. Toda la correspondencia cursada entre la SBS y la CEPRE constituida para la
reorganización societaria de Banco Interamericano de Finanzas (BIF) y Banco Nuevo
Mundo.
3. El informe técnico y legal emitido por la Superintendencia de Banca y Seguros aceptando o
rechazando y/o precisando los alcances, argumentos y denuncias efectuadas en el Informe
de fecha agosto 24, 2000 presentado al 26avo Juzgado Civil por los Administradores
Judiciales nombrados por dicho Juzgado en el proceso seguido por Nuevo Mundo Holding
S.A. con la Superintendencia de Banca y Seguros y el Ministerio de Economía y Finanzas.
4. Los documentos que evidencien inobjetablemente las oportunidades en las que apareció el
Superintendente de Banca y Seguros y/o ejecutivos de dicha institución en medios de
comunicación de cualquier naturaleza defendiendo al Banco Nuevo Mundo del pánico
financiero generado por los rumores y comunicaciones escritas y electrónicas que circularon
en Lima durante los meses de septiembre y noviembre del 2000, mientras se realizaba en el
Banco Nuevo Mundo la visita de inspección de la SBS.
5. El Programa de Visitas de Inspección aprobado por la Superintendencia de Banca y Seguros
en el marco de sus acciones de control para ejecutarse durante el ejercicio fiscal del año
2000 y que es de conocimiento de las autoridades pertinentes; así como las modificaciones
y/o alteraciones que se efectuó durante el año 2000 al calendario de acciones de control en
entidades bancarias, informando las razones y criterios técnicos para tales modificaciones.

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Presentación del Superintendente de Banca y Seguros ante la Subcomisión de Economía
Tema: Casos Banco Nuevo Mundo y NBK Bank y DU-108-2000/EF

6. El oficio o comunicación oficial de cualquier naturaleza dirigida al Banco Nuevo Mundo entre
agosto 13 y noviembre 30, 2000, en la cual la Superintendencia de Banca y Seguros
requiera a esta entidad un aumento de capital de US $20 millones.
7. La respectiva ratificación de opinión otorgada por las empresas internacionales de las cuales
usufructúan licencia las sociedades de auditoría peruanas que han efectuado las
valorizaciones o revisiones de valorizaciones, según sea el caso, para el proceso de
Reorganización Societaria, ya sea total o parcial, del Banco Nuevo Mundo.
8. Copia de los cargos de recepción ante dicha Superintendencia de Banca y Seguros de los
informes financieros y contables mensuales así como reportes y/o formatos que, de manera
consolidada, les proporcionaba el Banco Nuevo Mundo y Nuevo Mundo Holding S.A.
9. Las calificaciones de riesgo de Banco Nuevo Mundo y Banco Interamericano de Finanzas al
30 de septiembre del 2000 y las opiniones técnicas y/o dictámenes y/o ayudas memoria y/o
exposiciones de motivos internos que sobre dichos documentos se efectuaron en diferentes
instancias de la Superintendencia de Banca y Seguros.
10. Los informes técnicos de cualquier naturaleza preparados por diversas instancias de la
Superintendencia de Banca y Seguros opinando sobre la condición económica financiera del
Banco Nuevo Mundo al 30 de septiembre del 2000, los riesgos que presentaba y sus
perspectivas.
11. El sustento técnico y estadístico de lo señalado en el punto B. RIESGOS DE LIQUIDEZ, del
Informe de la Visita de Inspección DESF “A”-168-VI/2000 de fecha noviembre 22, 2000,
enviado al Banco Nuevo Mundo con Oficio 12187-2000 suscrito por el Superintendente Luis
Cortavarría el 27 de noviembre del año 2000, en el que tanto el Intendente de Banca, Señor
Jorge Mogrovejo Gonzales, como el respectivo Jefe de Visita, Señor Carlos Quiroz Montalvo,
quienes en el “Informe de la Visita de Inspección DESF “A”-168-VI/2000”, precisan
literalmente lo siguiente: “El Banco presenta un altísimo riesgo de liquidez al haberse
presentado retiros de depósitos de montos significativos en los últimos meses,
principalmente de empresas públicas...”.
12. Un cuadro comparativo expresado en Dólares, que muestre individualmente para los bancos
Interbank, Latino, Financiero, NBK Bank, Banco Interamericano de Finanzas BIF y Banco
Nuevo Mundo la siguiente información: “Patrimonio Neto”, “Utilidad Neta”, “Bonos entregados
por Canje de Cartera (DS-114-98 y DS-099-99)”, “Bonos emitidos y/o línea de crédito
utilizada del FSD al amparo del DU-108-2000”, “Depósitos Estatales”, “Otras Ayudas y/o
Financiamientos Estatales”, directos o indirectos bajo cualquier naturaleza recibidos por las
citadas empresas bancarias sea por compra de cartera, saneamiento, reflotamiento, capital
de trabajo, aumento de capital, etc. En los casos del BANCO NUEVO MUNDO y NBK Bank
la información relacionada con “Patrimonio Neto”, “Utilidad Neta”, “Bonos Canje de Cartera”
deberá ser a noviembre 30, 2000 y para el Banco Latino a marzo 31, 2001. En los demás
conceptos, la información relacionada con “Depósitos Estatales” deberá ser al 31 de agosto
del 2001, y en el caso de las “Otras Ayudas y/o Financiamientos Estatales” deberán incluirse
los saldos acumulados que por dichos conceptos se hayan producido durante los últimos
tres (3) años.

Para que la Superintendencia de Banca y Seguros informe por escrito sobre los
siguientes aspectos técnicos que son de muy importantes para definir el caso Banco
Nuevo Mundo
1. Para que confirme si el Presidente del Directorio del Banco Nuevo Mundo, Señor Jacques
Levy Calvo, fue informado con Oficio 12187-2000 suscrito por el Superintendente de Banca
y Seguros el día 27 de Noviembre del 2000 sobre el resultado del Informe de la segunda
Visita de Inspección del año 2000 (DESF “A”-168-VI-2000) dispuesta por el Superintendente
y llevada a cabo en el Banco Nuevo Mundo entre agosto 11 y octubre 13 del 2000
2. Las razones o criterios técnicos por las que no dispuso con oportunidad que el Banco Nuevo
Mundo fuera sometido a “Régimen de Vigilancia”, habida cuenta que la Superintendencia de
Banca y Seguros contaba con información diaria, semanal, mensual, quincenal, trimestral y
anual que dicho banco le proporcionaba conforme a normas vigentes, así como también, a la

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Presentación del Superintendente de Banca y Seguros ante la Subcomisión de Economía
Tema: Casos Banco Nuevo Mundo y NBK Bank y DU-108-2000/EF

luz de las dos visitas de inspección que dispuso el Señor Superintendente se efectúe a dicho
banco en el año 2000.
3. La veracidad de lo señalado en el punto B. RIESGOS DE LIQUIDEZ, del Informe de la Visita
de Inspección DESF “A”-168-VI/2000 de fecha noviembre 22, 2000, enviado al Banco Nuevo
Mundo con Oficio 12187-2000 suscrito por el Superintendente Luis Cortavarría el 27 de
noviembre del año 2000, en el que tanto el Intendente de Banca, Señor Jorge Mogrovejo
Gonzales, como el respectivo Jefe de Visita, Señor Carlos Quiroz Montalvo, quienes en el
“Informe de la Visita de Inspección DESF “A”-168-VI/2000”, precisan literalmente lo
siguiente: “El Banco presenta un altísimo riesgo de liquidez al haberse presentado retiros de
depósitos de montos significativos en los últimos meses, principalmente de empresas
públicas...”.
4. Las razones por las que, en las exposiciones efectuadas ante la Comisión de Economía del
Congreso los días septiembre 25 y octubre 30, 2001, el Superintendente proporcionó
información diferente, contradiciendo el informe técnico de la visita de inspección DESF “A”-
168-VI/2000 de fecha noviembre 22, 2000, que detalla el punto precedente, por lo que es
necesario deslindar la validez de ambas informaciones que se desmienten categóricamente
y confunden --aparentemente sin ninguna intención subalterna-- a todas las entidades que
han tenido que ver o participaron en la toma de decisiones en el caso Banco Nuevo Mundo.
5. Las razones técnicas o criterios técnicos aplicados por la Superintendencia de Banca y
Seguros para no considerar como necesaria la realización de una valorización económica
del negocio del Banco Nuevo Mundo, habida cuenta que, entre otros factores, son de vital
importancia y de considerable valor en el desarrollo de cualquier entidad bancaria los activos
intangibles conocidos en el caso de la industria bancaria como valor de marca, penetración
de mercado, cartera de clientes, software y procesos operativos crediticios y administrativos,
know-how, puntos de venta (agencias y sucursales), relaciones y líneas de crédito con
banqueros del exterior, base de clientes depositantes, crediticios e inversionistas, productos
y servicios, etc
6. Las razones o criterios técnicos así como los mecanismos de selección aplicados por la
Superintendencia de Banca y Seguros y/o el CEPRE para que sean dos sociedades de
auditoría peruanas con licencia internacional (Arthur Andersen y PriceWaterhouse Coopers)
las que han efectuado las valorizaciones y subsiguientes revisiones de valorizaciones de los
bancos Latino, Banco Nuevo Mundo y NBK Bank, alternándose ambas empresas de
auditoría en dichos roles en los casos de cada uno de estos bancos.
7. Las razones y criterios técnicos por los que la Superintendencia de Banca y Seguros dispuso
y consideró procedente para que se carguen al Estado de Pérdidas y Ganancias del Banco
Nuevo Mundo con fecha retroactiva a diciembre del año 2000 cargos por intangibles, costos
y gastos diferidos cuya aplicación de acuerdo a Normas Internacionales de Contabilidad
(NIC) recién era obligatoria a partir ejercicio fiscal 2001; disposición que asimismo fuera
oficializada según Resolución Superintendencia de Banca y Seguros N° 895-98 y sus
modificatorias, convalidándolas en el Manual de Contabilidad para las Empresas del Sistema
Financiero la aplicación de dichas NICs a partir de enero 1, 2001
8. Para que precise si los Bonos y/o la Línea de Crédito del Fondo de Seguro de Depósitos que
se utiliza en el DU-108-2000/EF serán repagados al Estado Peruano por las entidades
beneficiarias de dichos instrumentos, en este caso los bancos adquirientes Interbank y
Banco Financiero, debiendo especificarse las fuentes de pago identificadas para tal fin por
dicha Superintendencia y que recaudos ha dispuesto ante dichos bancos adquirientes o
requerimientos de garantías reales y colaterales se han establecido con estos bancos
adquirientes ante eventuales incumplimientos de pago.
9. Para que informe oficialmente cuál será el costo real (directo y contingente) para el Estado
Peruano y otros, por la liquidación del Banco Nuevo Mundo dispuesta por esa
Superintendencia el 19 de octubre del.2001, toda vez que de la valorización dispuesta y
aprobada por la Superintendencia de Banca y Seguros resulta un faltante patrimonial de US
$222.5 millones, para efectos de la supuesta transferencia de bloques patrimoniales hacia el
BIF al amparo del DU 108-2000/EF

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Presentación del Superintendente de Banca y Seguros ante la Subcomisión de Economía
Tema: Casos Banco Nuevo Mundo y NBK Bank y DU-108-2000/EF

10. Para que el Superintendente informe y documente oficialmente sobre las condiciones de
tasas y plazos, así como condiciones generales y políticas relacionadas con el tratamiento
de créditos vigentes, refinanciados y en cobranza judicial que ha tenido a su cargo durante el
período de la intervención del Banco Nuevo Mundo que va del 05 de diciembre del año 2000
al 19 de octubre del año 2001. Deberá asimismo entregar documentación que sustente las
políticas dispuestas y que muestre las tasas y condiciones comunicadas y negociadas con la
clientela, así como deberá entregar listado de créditos vigentes a diciembre 5, 2000 y la
evolución que ha sucedido con cada uno de ellos hasta el 19 de octubre del 2001.
11. Para que precise las razones por las que desestimó hacia finales del año 2000, la operación
de adquisición consultada al Señor Superintendente por el Banco Nuevo Mundo para
adquirir el Banco Financiero, operación esta última que contaba con “carta compromiso”
(engagement letter) del Bank of America Securities LLC y estudio favorable emitido por
Apoyo Consultoría S.A. de fecha diciembre 2000 sobre la fusión de los bancos Banco Nuevo
Mundo y Financiero.
12. Para que confirme si, según el reporte de Estados Financieros de la Banca Múltiple al 30 de
septiembre de 1999 (file B-2201-se99.xls), Banco Nuevo Mundo no registra adeudos por
Interbancarias a dicha fecha y cual fue el comportamiento de dicha cuenta entre diciembre
1996 y octubre 2000.
13. Para que confirme si la Superintendencia de Banca y Seguros emitió las siguientes
aprobaciones a favor del Banco Nuevo Mundo por la fusión por absorción de BANPAIS:
• Oficio 7409-99 del 4 de agosto de 1999, firmado por la Señora Socorro Heysen Zegarra,
Superintendente Adjunto de Banca, con el que se comunica al Banco Nuevo Mundo que
de las evaluaciones efectuadas a las valorizaciones de las empresas que se fusionarían
con el Banco Nuevo Mundo (BANPAIS, Nuevo Mundo Leasing S.A. y Coordinadora
Primavera S.A.), la Superintendencia de Banca y Seguros considera razonable y
prudente establecer un mayor valor sólo a BANPAIS hasta por S/. 45,138,190.00,
importe que al tomar la forma de un activo intangible a ser amortizado en un plazo no
mayor a cinco años se constituirá como una Reserva por el mismo monto, la que formará
parte del Patrimonio Efectivo del Banco Nuevo Mundo.
• Resoluciones SBS 717-99 y 718-99, suscritas por el Superintendente Señor Martín
Naranjo Landerer el 6 de agosto de 1999,autorizando la Superintendencia de Banca y
Seguros la fusión por absorción de BANPAIS, Nuevo Mundo Leasing S.A. y
Coordinadora Primavera SA en Banco Nuevo Mundo
• Resolución SBS 0715-99 firmada por el Superintendente Señor Martín Naranjo Landerer,
con la que se autoriza a Banco Nuevo Mundo el aumento de capital por S/.
40,420,424.00 por revaluación voluntaria de sus inmuebles, capitalización por S/.
37,909,311.00 que constituye el reconocimiento (prima) de Sociedad Empresas Conosur
(accionista de BANPAIS) a favor de Burley Holding S.A. (hoy Nuevo Mundo Holding
S.A.), la constitución de una Reserva por S/. 45,138,190.00 por la inversión intangible
indicada en el párrafo precedente que el Banco Nuevo Mundo amortizará en cinco años.
• Memorando 11-99-VI- Banco Nuevo Mundo, del 11 de agosto de 1999, suscrito por el
Jefe de Visita, requiriendo información sobre la fusión Banco Nuevo Mundo -BANPAIS
para evaluar y elevar informe.
• Resolución SBS 0895-99 firmada por la Superintendente a.i. Enriqueta Gonzáles de
Sáenz, previa opinión favorable de las superintendencias adjuntas de Banca y Asesoría
Legal, con la que se autoriza la reducción del capital social de BANPAIS por S/.
10,080,000.00 para la constitución de provisiones.
• Oficio 9966-99 del 7 de octubre 1999 firmado por la Señora Socorro Heysen Zegarra,
Superintendente Adjunto de Banca.
• Carta de fecha octubre 13, 2000 suscrita por el Señor Jacques Levy Calvo, Presidente
del Directorio del Banco Nuevo Mundo a la Señora Socorro Heysen Zegarra,
Superintendente Adjunto de Banca.
• Oficio 10354-99, suscrito por la Señora Socorro Heysen Zegarra, Superintendente
Adjunto de Banca, ratificando lo dispuesto en el Oficio 9966-99

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Presentación del Superintendente de Banca y Seguros ante la Subcomisión de Economía
Tema: Casos Banco Nuevo Mundo y NBK Bank y DU-108-2000/EF

14. Si las aprobaciones otorgadas por la Superintendencia de Banca y Seguros indicadas en el

punto precedentes son verdaderas, que se precise porquSi las aprobaciones otorgadas por
la Superintendencia de Banca y Seguros indicadas en el punto precedentes son verdaderas,
que se precise porqué el Superintendente de Banca informó el pasado 30 de octubre del
2001 de manera diferente a la Comisión de Economía del Congreso de la República,
enfatizando inclusive que esta operación de fusión no fue correcta para la SBS y dado que el
Superintendente informó a la Comisión de Economía del Congreso que los problemas del
Banco Nuevo Mundo se inician por la fusión de éste con el Banco del País, se le solicita que
informe que acciones fueron incumplidas o practicadas sin autorización por el Banco Nuevo
Mundo estrictamente vinculadas a dicha fusión y si la SBS estuvo permanente informada
sobre la misma, disponiendo su aprobación.
15. En relación con los Bonos DS-099-99, confirmar si el 15 de diciembre de 1999, la
Superintendencia de Banca y Seguros aprobó el Plan de Desarrollo requerido en el DS-099-
99-EF para que Banco Nuevo Mundo pueda acceder al canje de cartera por US $33.7
millones de Bonos del Tesoro Público y, asimismo, confirmar si de acuerdo al cuadro
consolidado de los 2 programas de canje de cartera por Bonos del Tesoro Público, la única
operación que aprobó la Superintendencia de Banca y Seguros a favor del Banco Nuevo
Mundo el 15 de diciembre de 1999 representaba el 7.3% del total de sus colocaciones a
noviembre 2000.
16. Sobre el mismo programa de canje de cartera por bonos (DS-099-99), confirmar la veracidad
del siguiente tenor reportado por la Superintendencia de Banca y Seguros en sus informes
mensuales denominado “Evolución de la Banca Múltiple” sobre los programas de canje de
cartera por Bonos del Tesoro Público:
• “Dado el deterioro de la calidad de la cartera ocasionado por la situación económica del
país y las mayores exigencias de provisiones de acuerdo al cronograma establecido,
entre julio y diciembre de 1999 se implementó el segundo programa de transferencia
temporal de cartera por Bonos del Tesoro (D.S. 099-99-EF). Este programa permitía a
las empresas reasignar las provisiones que se hubiesen constituido por la cartera
transferida para cubrir el riesgo del portafolio que permanecía en la institución, no
pudiendo revertirlas”.
• “Los bonos son no negociables y fueron entregados al fideicomiso en respaldo de la
cartera transferida, la cual podía ser de categorías normal, con problemas potenciales,
deficiente y/o dudosa. Las empresas están obligadas a recomprar anualmente a partir
del año 2001 al menos el 25% de la cartera transferida, pudiendo hacerlo de manera
voluntaria desde el inicio del programa”.
• “Para acceder a ambos programas, las empresas debían presentar a la
Superintendencia un plan de desarrollo que por lo menos contemplase el compromiso de
realizar aportes de capital en efectivo y/o de capitalizar utilidades, además de reforzar el
control interno. Así mismo, las empresas no podían aumentar los niveles de exposición
relacionados a los límites individuales o con vinculados que tenían antes de transferir la
cartera”.
17. Para que la Superintendencia de Banca y Seguros confirme si la visita de inspección de la
Superintendencia de Banca y Seguros al Banco Nuevo Mundo se produjo entre agosto 11 y
octubre 13, 2000. Asimismo, para que confirme si parcial o totalmente el equipo de Visita de
Inspección se mantuvo en el Banco Nuevo Mundo hasta la fecha en que este fue
intervenido.
18. Confirmar si entre julio y noviembre 2000 el sistema de Banca Múltiple pierde más de US
$400 millones en la cuenta “Depósitos del Público”; argumento técnico original de la defensa
del Banco Nuevo Mundo que el Superintendente de Banca y Seguros recién confirma como
válido ante la Comisión de Economía del Congreso el pasado 31 de octubre del 2001.
19. Confirmar si a noviembre 30, 2000, Banco Nuevo Mundo logró las siguientes participaciones
de mercado:
1. Séptimo en Colocaciones con el 4.42% de participación
2. Banco Octavo en Depósitos Totales con el 2.08% de participación
3. Séptimo en Activos Totales con el 3.71% de participación

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Presentación del Superintendente de Banca y Seguros ante la Subcomisión de Economía
Tema: Casos Banco Nuevo Mundo y NBK Bank y DU-108-2000/EF

4. Séptimo en Patrimonio Neto con el 2.08% de participación

20. Confirmar si los accionistas del Banco Nuevo Mundo reinvirtieron las utilidades generadas
entre diciembre 1996 y diciembre 1999.
21. Confirmar si al 30 de noviembre del 2000, Banco Nuevo Mundo registraba US $50 millones
en la cuenta Bonos de Arrendamiento Financiero”, emitidos a 3 años plazo y al 7.75% de
tasa de interés anual, así como US $4 millones en Bonos Subordinados a 5 años. Hemos
verificado en el cuadro N° 36 de la Nota Semanal em itida por el Banco Central de Reserva
del Perú, que los bonos de arrendamiento financiero del Banco Nuevo Mundo representaban
el 6.07% del total emitido y colocado por dicho concepto en el país y el costo financiero
pagado por el Banco Nuevo Mundo (7.75% interés efectivo anual) fue muy inferior que el
costo financiero promedio pagado por el sistema que se ubicó en 8.5% por año. En el caso
de los bonos subordinados, Banco Nuevo Mundo pagó un costo financiero del 8.5% anual,
bastante inferior que el 9.2% anual de costo financiero promedio que pagaron similares
instrumentos en el mercado.
22. Confirmar si se considera depósitos públicos o estatales a los fondos excedentarios de
determinadas empresas del Estado y que son subastados periódicamente entre los bancos
múltiples, financieras e inclusive cajas municipales del país al amparo de las siguientes
regulaciones, entre otras: DS-101-98-EF, DS-115-98-EF, DU-052-98, DS-040-2001-EF
23. Disponer la preparación de cuadro estadístico comparativo expresado en dólares con su
correspondiente gráfico por el periodo diciembre 1999 – noviembre 2000 que muestre los
depósitos estatales subastados bajo lo indicado en el punto precedente y los depósitos
privados del Banco Nuevo Mundo, así como otro cuadro comparativo similar para el sistema
de Banca Múltiple y por el mismo periodo.
24. Respecto al comportamiento individualizado de los depósitos de empresas estatales en el
Banco Nuevo Mundo, confirmar si
• Entre septiembre y octubre 2000, COFIDE retira del Banco Nuevo Mundo la suma de US
$10,278,724.
• En dicho periodo, si también efectúan retiros de depósitos: Electroperú (US $4.1
millones), Ingemet (US $1 millón), Fonavi (US $3.0 millones), Essalud (US $0.9 millón).
• Si entre agosto y septiembre 2000: Etecen retira US $4 millones y Enapu US $3.2
millones
25. Ratificar la procedencia legal y contable de los ajustes por provisiones, amortizaciones y
otros cargos dispuestos por la Superintendencia de Banca y Seguros en los estados
financieros del Banco Nuevo Mundo y si estos ajustes fueron efectuados con retroactividad
al 31 de diciembre del 2000.
26. Informar a qué conceptos corresponde el rubro Auditores Externos US $31.687 millones y si
la Superintendencia de Banca y Seguros concuerda con el monto del ajuste y los conceptos
US$
PATRIMONIO NETO AL 30.11.00 72,280
AJUSTES EN EL BALANCE AL 05.12.00 -25,650
Déficit Prov. cartera - Visita de Inspección -12,301
Provisiones por Colocaciones -6,935
Amortización de Diferidos y otros -6,414
AJUSTES EN BALANCE DEL 05.12.00 AL 31.12.00 -38,312
Provisiones por Colocaciones (Incluye el DS 099-99) -18,418
Amortización del GOODWILL -10,094
Otras provisiones y regularizaciones -9,800
AUDITORES EXTERNOS -31,687
PATRIMONIO AL 31.12.00 -23,302

Nota: Este Patrimonio negativo no incluye valorización del DU 108

27. Confirmar si la Superintendencia tomó conocimiento y dispuso la normatividad
correspondiente para que los nuevos pronunciamientos contables del Consejo Normativo de
Contabilidad sobre las NIC 36 (deterioro de activos), 38 (activos intangible), 39 (Instrumentos
financieros, reconocimiento y medición) y 40 (inversiones inmobiliarias) fueran aplicados en
los estados financieros de la Banca Múltiple a partir de enero 1, 2001.

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Tema: Casos Banco Nuevo Mundo y NBK Bank y DU-108-2000/EF

28. Confirmar si con la Resolución SBS 895-98 se aprobó la modificación del Manual de
Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero que, entre otras disposiciones,
normó que la aplicación integral de las NIC correspondía a partir de enero 1, 2001.
29. Informar los montos recuperados/ cobrados de la cartera crediticia del Banco Nuevo Mundo
entre diciembre 5, 2000, diciembre 31, 2000 y los meses de enero a octubre 2001.
30. Informar las entidades bancarias del exterior y los montos pagados a estas entre diciembre
5, 2000, diciembre 31, 2000 y los meses de enero a Octubre 2001.
31. Informar los nombres de los clientes con sus respectivas obligaciones adeudadas que se
han acercado al Banco Nuevo Mundo entre diciembre 5, 2000 y la fecha más reciente con el
fin de plantear o negociar soluciones al pago de sus obligaciones vencidas.
32. Confirmar si las calificaciones y recalificaciones de cartera dispuestas por los funcionarios
del Banco Nuevo Mundo por órdenes de los interventores de la Superintendencia de Banca
y Seguros se efectuaron en diciembre 2000 o en fecha posterior, proporcionando los detalles
respectivos.
33. Confirmar si en la muestra selectiva de los clientes que muestra el cuadro siguiente es
correcta la información de calificación crediticia al 30NOV2000 del cliente Negociaciones
Mego E.I.R.L, que era considerado “crédito deficiente (2)” para BANCO NUEVO MUNDO,
para el sistema financiero nacional su clasificación crediticia era “crédito con problema
potencial (1)”, para su principal acreedor, el Interbank, dicho cliente era “crédito normal” a
pesar de estar en INDECOPI. Sin embargo, la Superintendencia le exige al Banco Nuevo
Mundo que recalifique a este cliente como “crédito pérdida (4)”, que incremente provisiones
y las contabilice con retroactividad. Efectuar similar informe para el caso de la Municipalidad
de Lima Metropolitana que para el principal acreedor que es el Banco de la Nación, el
sistema y Banco Nuevo Mundo es un “crédito normal”; sin embargo, la Superintendencia le
exige al Banco Nuevo Mundo que reclasifique dicho crédito a “crédito con problema
potencial (1)”, y que provisione lo que corresponde por este “desmedro” en la clasificación
crediticia de la Municipalidad de Lima Metropolitana. Otro caso similar es el de Ransa
Comercial S.A., que para el sistema es “crédito normal (0)” y en el caso BANCO NUEVO
MUNDO, la Superintendencia le exige recalificar a este cliente como “crédito con Problema
Potencial (1)”, con el consiguiente mayor monto de provisiones que esta recalificación
significa, a pesar que este cliente está emitiendo y colocando bonos por US $3 millones,
habiendo recibido calificación A de las clasificadoras de riesgo.

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5 LOGISTICA COMERCIAL METALURGICA S.A. 0 3 1 1 INTERBANK (y) 1
6 PERU HOTEL S.A. 0 3 1 1 INTERBANK (x) 0
7 INVERSIONES LOS EUCALIPTOS S.A. 2 3 1 2 CREDITO 2
8 COMERCIAL AGRICOLA DEL PERU S.A.C 1 3 1 1 INTERBANK 1
9 AGROMAR INDUSTRIAL S.A. 0 3 1 1 SANTANDER 1
10 SERVICIOS MINEROS CONTRATISTAS E.I.R.L. 1 3 1 2 SUDAMERICANO (y) 0
11 UVK MULTICINES LARCO S.A. 0 3 0 0 FINANCIERO (y) 0
12 DROKASA PERU S.A. 0 2 0 0 INTERBANK 0
13 CIA. MINERA CASAPALCA S.A. 0 2 0 0 WIESE SUDAM 0
14 JORVEX & CIA. S.R.L 0 2 0 0 CONTINENTAL 0
15 FULL DENIM S.A. 0 2 0 0 N.D. N.D.
16 COLPEX INTERNATIONAL S.A. 0 2 0 0 CREDITO 0
17 INVERSIONES INMOB. CAMINOS DEL INCA 0 2 0 0 SANTANDER (y) 0
18 M.P.F. CONTRATISTAS GENERALES S.A. 0 2 0 0 WIESE SUDAM (y) 0
19 CORPORACION PESQUERA SAN ANTONIO S.A. 0 3 2 2 CREDITO 2
20 MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA 0 1 0 0 NACION 0
21 RANSA COMERCIAL S.A. 0 1 0 0 INTERBANK 0
22 WIESE SUDAMERIS LEASING S.A. 0 1 0 0 N.D. N.D.
23 SANDOVAL S.A. 0 1 0 0 SANTANDER 0
(1) La Superintendencia de Banca y Seguros obligó a contabilizar estas provisiones con retroactividad al 30 noviembre 2000
(x) Latino Leasing
(y) Principal Acreedor: Banco Nuevo Mundo