LANÇAMENTOS -Parceria Prestação de Serviços Contábeis Ltda.

MÊS JANEIRO

Subscrição do Capital Social

DATA D/C CONTAS VALOR
1/4/2011 D Capital Social a Integralizar ###
C Capital Social Subscrito ###

Integralização do Capital Social em dinheiro.

1/4/2011 D Caixa ###
C Capital Social a Integralizar ###

Compra de Imobilizado
D Computadores e periféricos 4,500.00
D Móveis e utensílios 2,200.00
C Fornecedores 6,700.00
Compra de Imobilizado, a prazo, conforme NF nº 65489, Lojas Americanas Ltda.

Compra de Material de Escritório

D Material de Escritório 100.00
C Fornecedores 100.00
Compra de Material de Escriório, a prazo, conforme NF nº 65489, Lojas Americanas Ltda.

Depreciação
1/31/2011 D Depreciação 93.33
C Depreciação Acumulada - Móveis e utensílios 75.00
C Depreciação Acumulada - Comput. e periféricos 18.33

MÊS FEVEREIRO

Depreciação
2/28/2011 D Depreciação 93.33
C Depreciação Acumulada - Móveis e utensílios 75.00
C Depreciação Acumulada - Comput. e periféricos 18.33

MÊS MARÇO

Prestação de Serviços
D Caixa 510.00
C Prestação de Serviços 510.00
Valor refente ao recebimento à vista, da Prestação de Serviços.

Prestação de Serviços
D Caixa 510.00
C Prestação de Serviços 510.00
Valor refente ao recebimento à vista, da Prestação de Serviços.

Prestação de Serviços
D Caixa 510.00
C Prestação de Serviços 510.00
Valor refente ao recebimento à vista, da Prestação de Serviços.

Prestação de Serviços
D Caixa 510.00
C Prestação de Serviços 510.00
Valor refente ao recebimento à vista, da Prestação de Serviços.

Prestação de Serviços
D Caixa 510.00
C Prestação de Serviços 510.00
Valor refente ao recebimento à vista, da Prestação de Serviços.

Adiantamento de Salários
 D Adiantamento de Salários 271.60
C Caixa 271.60
Valor referente ao adiantamento de salário.

Depreciação
3/31/2011 D Depreciação 93.33
C Depreciação Acumulada - Móveis e utensílios 75.00
C Depreciação Acumulada - Comput. e periféricos 18.33

Provisão de Folha de Pagamento

3/31/2011 D Salários e Ordenados 712.95
C Salários e Ordenados a pagar 712.95
Pela provisão dos valores relativos aos salários ref. ao mês Março/2011.

D FGTS s/Salários 57.04

C FGTS s/Salários a recolher 57.04
Valor da Contribuição ao FGTS sobre a folha de salários.

D Salários e Ordenados a pagar 108.64

C INSS a recolher 54.32
C IRRF a recolher 33.95
C Contribuição Sindical a recolher 20.37
Pelo valor da Contribuição Sindical, INSS sobre salários e 13º salário e IRRF descontados
em folha de pagamento.

Salário Família
3/31/2011 D INSS a recolher 13.58
C Salários e Ordenados a pagar 13.58
Valor referente ao salário-família.

Dedução do Adiantamento de Salários

D Salários e Ordenados a pagar 271.60
C Adiantamento de Salários 271.60
Baixa do valor dos adiantamentos concedidos.

MÊS ABRIL
Pagamanto de Salários
D Salários e Ordenados a pagar 346.29
C Caixa 346.29
Valor referente ao pagamento dos salários.

Pagamento dos Impostos sobre Folha de Pagamento

D INSS a recolher 40.74
D IRRF a recolher 33.95
D Contribuição Sindical a recolher 20.37
D FGTS s/Salários a recolher 57.04
C Caixa 152.10
Pagamento dos Impostos sobre Folha de Pagamento.

Depreciação
4/30/2011 D Depreciação 93.33
C Depreciação Acumulada - Móveis e utensílios 75.00
C Depreciação Acumulada - Comput. e periféricos 18.33

Provisão de Folha de Pagamento

4/30/2011 D Salários e Ordenados 712.95
C Salários e Ordenados a pagar 712.95
Pela provisão dos valores relativos aos salários ref. ao mês Março/2011.

D FGTS s/Salários 57.04

C FGTS s/Salários a recolher 57.04
Valor da Contribuição ao FGTS sobre a folha de salários.
Capital Social a Integralizar Capital Social Subscrito FGTS s/salários
100,000.00 100,000.00 100,000.00 57.04
57.04
0.00 114.07

Caixa Dep. Acum.- Mov. e Utens. IRRF a recolher

100,000.00 271.60 75.00 33.95 33.95
510.00 346.29 75.00
510.00 152.10 75.00 0.00
510.00 769.99 75.00
510.00 300.00
510.00
102,550.00 Prestação de Serviços Cont. Sindical a recolher
101,780.01 510.00 20.37 20.37
510.00
510.00 0.00
Computadores e Periféricos 510.00
4,500.00 510.00 FGTS s/salários a recolher
2,550.00 57.04 57.04
57.04
57.04
Adiantamento de Salários
Móveis e Utensílios 271.60 271.60 Material de Escritório
2,200.00 100.00
0.00

Salários e Ordenados
712.95
Fornecedores 712.95
6,700.00 1,425.90
100.00
 6,800.00
Salários e Ord. a pagar
108.64 712.95
Depreciação 271.60 13.58
93.33 346.29 712.95
93.33 0 0.00
93.33 712.95
93.33
373.32
INSS a recolher
13.58 54.32
Dep. Acum.- Comp. e Perif. 40.74 0.00
18.33 0.00
18.33 0.00
18.33
18.33
73.32
 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO
Receita Operacional Bruta 2,550.00
Prestação de Serviços 2,550.00
( - ) Deduções da Receita Bruta
ISS
= Receita Operacional Líquida 0.00
( - ) Custos dos Serviços Prestados
Custos dos Serviços Prestados
= Resultado Operacional Bruto 2,550.00
( - ) Despesas Operacionais 2,013.29
Despesas Administrativas 2,013.29
Salários e Ordenados 1,425.90
Encargos Sociais (FGTS s/Salários)
114.07
Material de Escritório 100.00
Depreciação 373.32
= Resultado Operacional Líquido 536.71
(+/-) Receitas/Despesas não Operacionais
Ganhos de Capital
Perdas de Capital
= Lucro/Prejuízo Líquido do Exercício 536.71
 BALANÇO PATRIMONIAL

ATIVO ### PASSIVO ###

Ativo Circulante ### Passivo Circulante 7,569.99
Disponível ### Fornecedores 6,800.00
Caixa ### Lojas Americanas LTDA. 6,800.00

Ativo Não Circulante 6,326.68 Obrigações Fiscais 769.99

Imobilizado 6,326.68 Salários e Ordenados a pagar
712.95
Computadores e Periféricos4,500.00 FGTS a recolher 57.04
( - ) Depreciação Acumulada
-73.32
Móveis e Utensílios 2,200.00 Passivo Não Circulante
( - ) Depreciação Acumulada
-300.00
Patrimônio Líquido ###
Capital Social ###
Lucro Líquido 536.71