Professional Documents
Culture Documents
Concluzii
2
Capitolul 1 Activitatea de creditare realizată de băncile comerciale
Domeniul financiar-bancar reprezintă unul dintre cele mai importante domenii ale
activităţii economice. Activitatea de creditare bancară prezintă importanţă atât în ţările
dezvoltate, cât şi în ţările aflate în tranziţie la economia de piaţă fiind specifică şi României.
Datorită slabei dezvoltări a pieţei de capital creditul bancar este utilizat ca principală sursă de
finanţare a economiei româneşti şi de stimulare a creşterii economice.
Sectorul bancar are rolul de a colecta resursele disponibile în economie şi de a
redistribui fondurile respective în sectoarele productive ale economiei care înregistrează
deficit de resurse punând în legătură pe cei care economisesc cu cei care doresc sa
investească.
Activitatea de creditare bancară reprezintă „operaţiunea activă a băncilor comerciale
de realizare a echilibrului la nivel macroeconomic”. Banca urmăreşte în permanenţă modul
de derulare a activităţii de creditare, începând cu activitatea de acordare, urmată de
rambursarea creditelor, verificarea existenţei garanţiei creditului, radierea ipotecilor până în
momentul în care nu mai există raporturi juridice între beneficiarul de credite şi bancă.
Principiile activităţii de creditare se referă la următoarele elemente:
• solicitantul creditului sau debitorul;
• cererea de creditare sau obiectivele urmărite;
• rambursarea creditului referindu-se la rate şi la termenele de rambursare;
• dobânzile şi comisioanele percepute de bancă sau remunerarea creditului;
• garantarea creditului adică, modalităţile de asigurare şi recuperare.
3
Dintre criteriile de clasificare ale creditelor enumerate mai sus cel mai important este
Nr.crt. Criteriul de clasificare Formele creditului
1. După natura economică şi participanţii Credit comercial
la relaţia de creditare Credit bancar
Credit de consum
Credit obligatar
Credit ipotecar
2. După calitatea debitorului Credite acordate persoanelor fizice
Credite acordate persoanelor juridice
Credite acordate altor bănci
Credite acordate statului
3. După calitatea debitorului şi a Creditul privat
creditorului Creditul public
4. După scopul acordării creditului Credite de producţie
Credite de circulaţie
Credite de consum
5. După natura garanţiilor Credite reale
Credite personale
6. După întinderea drepturilor Credite denunţabile
creditorului Credite nedenunţabile
Credite legate
7. După modul de stingere al obligaţiilor Credite amortizabile
de plată Credite neamortizabile
8. După termenul la care trebuie Credite pe termen scurt
rambursat creditul Credite pe termen mijlociu
Credite pe termen lung
9. După calitatea creditelor Credite performante
Credite neperformante
10. După obiectul creditului Credite de scont
Credite de exploatare
Credite pentru stocuri
Credite de trezorie
Credite sub forma liniilor de credit de tip
revolving
Credite pentru cumpărarea de acţiuni
Credite pentru nevoi foarte urgente
Credite pentru stimularea exportatorilor
Credite pentru importuri
Credite pentru investiţii
4
1.3. Forme ale creditelor acordate persoanelor fizice
2
www.BNR.ro
5
IFN) şi prezintă o rată a neperformanţei de 13,4% (iunie 2010), similară pe cele două
categorii de creditori”, se mai arată în raport.
Populaţia solicită credite de la băncile autohtone preponderent în valută (peste 60%),
atât stocul existent de împrumuturi cât şi creditele noi fiind în proporţie covârşitoare
denominate în euro. Creditul garantat cu ipoteci (credit imobiliar şi credit de consum garantat
cu ipoteci) reprezintă aproape 80% din creditul în valută acordat populaţiei.
“Creditele imobiliare au o rată de neperformanţă care s-a menţinut la valori reduse, o
explicaţie fiind motivaţia mai puternică de onorare a serviciului datoriei în cazul debitorilor
îndatoraţi pentru achiziţionarea primei locuinţe. Maturitatea medie a unui credit în valută
acordat populaţiei este de peste 19 ani, în timp ce creditul în lei este acordat pe un orizont de
2,5 ori mai mic (iunie 2010). Aceeaşi situaţie este valabilă în linii mari şi în cazul creditului
acordat companiilor (maturitatea medie a creditelor în valută fiind de 3,3 ani, iunie 2010)”, se
mai arată în raport.
În condiţiile crizei, gradul mare de îndatorare şi pe o durată mai lungă a contribuit
însă la diminuarea capacităţii debitorilor care au luat credite în valută de a face faţă unor
evoluţii nefavorabile. Dinamica neperformanţei la finanţarea în valută a devenit de la
începutul anului 2010 superioară neperformanţei la creditele în lei. 3
6
riscul de strategie; riscul resurselor umane.
Dintre toate aceste categorii de risc, riscurile financiare sunt cele mai importante, ele
având capacitatea de a provoca dificultăţi complexe instituţiilor bancare.O gestionare
incorectă a riscurilor financiare înseamnă falimentarea treptată a societăţii bancare; în sens
invers, o bună gestionare a lor poate aduce un plus semnificativ de soliditate băncii.
7
Riscul clientului presupune asumarea de către bancă a riscului că la data scadenţei
clientul nu va achita suma împrumutată şi dobânda specifică. Cunoaşterea activităţii
debitorului precum şi a surselor şi posibilităţilor de rambursare a împrumutului este posibilă
prin analiza aspectelor financiare şi non-financiare asupra acestuia.
Riscul garanţiei este determinat de o incertitudine a recuperării creanţelor din ultima
sursă pe care societatea bancară o are la dispoziţia sa. Garanţia se utilizează numai atunci
când nu există alte posibilităţi de rambursare a creditului şi a dobânzilor aferente acestuia.
Principalele trei tipuri de risc de credit (al celeilate părţi) sunt:
• riscul personal sau al consumatorului;
• riscul corporatist sau al companiei;
• riscul „suveran” sau de ţară.
Limitarea riscului de credit este o preocupare permanentă a managementului bancar
din cadrul băncilor comerciale performante. În ultimii ani, din experienţa bancară
românească, a reieşit că atunci când nu a existat această preocupare, iar persoanele
împuternicite să facă acest lucru au acţionat într-un sens contrar, a condus băncile spre
faliment, acesta având implicaţii majore asupra sistemului bancar.
Pentru a permite limitarea riscului de credit, Banca Naţională a României stabileşte
următoarele reguli6:
-limitarea riscului creditării unui singur debitor – în conformitate cu prevederile legale,
împrumuturile acordate unui singur debitor nu pot depăşi, cumulat, 20% din fondurile proprii
ale acesteia;
-limitarea împrumuturilor mari acordate debitorilor – potrivit reglementărilor Băncii
Naţionale a României, suma totală a împrumuturilor mari acordate debitorilor nu poate depăşi
de 8 ori nivelul fondurilor proprii ale băncii (este considerat împrumut mare suma tuturor
împrumuturilor acordate unui singur debitor, inclusiv garanţiile şi alte angajamente asumate
care depăşesc 10% din fondurile proprii);
-constituirea provizioanelor – expunerea debitorului poate fi micşorată doar cu valoarea
angajamentelor apărute din depozite gajate, colaterale acceptate de bancă, garanţii
necondiţionate primite de la Guvern, Banca Naţională sau de la o altă bancă din România.
6
www.BNR.ro
7
Vlaicu Alexandru, Management financiar-bancar., Editura Casa Cărţii de Ştiinţă, Cluj-Napoca, 2004, p.105
8
Divizarea riscului – are ca obiectiv disiparea riscurilor, astfel încât legea
probabilităţilor să permită reducerea posibilităţii înregistrării unor pierderi mari din partea
băncii.
Constituirea garanţiilor – garanţia reprezintă condiţia de bază în acordarea creditelor,
ea fiind constituită înaintea acordării creditelor, îmbrăcând forme diferite, şi anume: gaj,
ipotecă. Garanţiile trebuiesc privite ca o siguranţă subsidiară, decizia de acordare a creditului
trebuie să fie luată în funcţie de posibilitatea de rambursare a creditului iar aceasta rezultă din
analiza afacerii pe care societatea bancară o creditează. Garanţiile ar trebui luate în
considerare în condiţiile în care banca creditează o afacere riscantă (acordă un credit riscant),
asumându-şi astfel, responsabilitatea pentru recuperarea creditului prin executarea garanţiilor
respective.
9
a băncii în posibilităţile clienţilor de a-şi îndeplini obligaţiile faţă de bancă la termenele
stabilite.
Raiffensen Bank prin startegia adoptată, prezintă perspective în a deveni o instituţie
modernă, de mare încredere pentru clienţii săi, continuand să îşi perfecţioneze activitatea şi
prin folosirea experienţei băncilor din ţări cu economie de piaţă dezvoltată, în care scop îşi
extinde tot mai mult relaţiile internaţionale.
Clienţii persoane fizice ai băncii comerciale Raiffeisen Bank au la dispoziţie un
portofoliu complet de produse şi servicii financiare. Prin intermediul unei reţele de distribuţie
cu acoperire naţională de peste 200 de unităţi, clienţii Raiffeisen Bank beneficiază de:
-conturi curente (cu posibilitatea de ieşire în descoperit şi acces prin card, telefon fix sau
mobil);
-conturi de economii (depozite la termen, cu sau fără capitalizare);
-carduri de debit şi de credit;
-credite de consum;
-credite pentru nevoi personale;
-credite auto;
-credite ipotecare şi imobiliare.
Tipurile de credite acordate de Raiffeisen Bank solicitanţilor, persoane fizice sunt:
Flexicredit, creditul de nevoi personale
Flexicredit Integral, creditul de refinantare
Flexicredit Plus, creditul de nevoi personale garantat cu ipoteca
Casa Ta, creditul imobiliar
Prima Ta Locuinta creditul pentru achizitia primei locuinte de la Raiffeisen Bank
Overdraft, descoperit de cont
10
Creditarea persoanelor fizice reprezintă un domeniu dinstinct al activităţii bancare,
deşi o lungă perioadă de timp, îndatorarea unei persoane părea suspectă. Creditele contractate
de persoanele fizice sunt de două feluri: credite pe termen scurt, pentru acoperirea unor
decalaje temporare între venituri şi cheltuieli, şi credite pe termen lung, destinate finanţării
unor investiţii imobiliare.
11
• să fie angajat cu contract de muncă pe durată nedeterminată sau pe o durată cel puţin
egală cu perioada de creditare (minim 3 luni vechime la locul de muncă prezent sau
minim 1 an la locul anterior);
• să realize venituri cu caracter permanent din exercitarea profesiei; în cazul persoanelor
fizice (minim 2 ani de desfăşurare a activităţii);
• să realizeze venituri din pensii
În mod obligatoriu se iau în calcul atât angajamentele de plată ale solicitantului cât şi
ale soţului/soţiei acestuia (dacă e cazul), indiferent dacă veniturile soţului/soţiei sunt sau nu în
calcul la analiza bonităţii. Nu sunt acceptate venituri din alte surse decât cele menţionate mai
sus.
În cazul în care veniturile solicitantului nu se încadrează în condiţiile de bonitate
specificate, calculul se va face pe veniturile familiei:
• ponderea ratei în venitul total net al solicitantului/familiei;
• gradul de îndatorare al solicitantului/familiei.
În cazul în care solicitantul, soţul sau soţia acestuia (dacă e cazul) figurează în Lista
neagră a băncii creditul nu va putea fi acordat. Acest lucru nu se comunică clientului, ci i se
va transmite că nu îndeplineşte condiţiile de creditare, ca urmare creditul nu poate fi acordat.
În cazul în care solicitantul de credit sau soţul/soţia acestuia înregistrează restanţe la
achitarea angajamentelor de plată contractate anterior la Raiffeisen Bank, nu se va putea
aproba un alt credit până la achitarea restanţei, dar numai dacă respectivele întârzieri nu
depăşesc 60 de zile şi achitarea lor se face în maxim 15 zile calendaristice de la data
depunerii cererii de credit. În caz contrar, se va respinge acordarea creditului.
Creditul acordat se va rambursa în rate lunare egale (rata de credit plus dobânda), în
conformitate cu graficul de rambursare în valută în care s-a acordat creditul.
Constituirea de provizioane se face pentru creditele acordate în conformitate cu
normele Băncii Naţionale a României şi procedurile interne ale băncii.
Documentele necesare pentru acordarea creditului solicitate de către Raiffeisen Bank
România sunt:
• actele de identitate ale solicitantului, soţului/soţiei (carte sau buletin de identitate, original
şi copie)
• documente care fac dovada veniturilor: Adeverinţa de salariu a solicitantului sau soţiei
acestuia, dacă e cazul, emisă cu maxim 30 zile calendaristice înaintea datei semnării
cererii de credit; Autorizaţia de funcţionare, declaraţia de venit/certificatul fiscal
confirmat/emis de autorităţile fiscale competente şi copia Registrului de încasări şi plăţi
pentru ultimile 6 luni, semnat şi ştampilat, pentru liber profesionişti; ultimul talon de
pensie în original sau copie cu menţiunea “conform cu originalul”;
• factură proformă /fiscală – emisă de furnizorul bunului;
• copie a contractului de închiriere (dacă solicitantul locuieşte cu chirie)
• copii după documente doveditoare în cazul existenţei unor surse de venit suplimentare;
• factura de utilităţi emisă pe adresa domiciliului sau reşedinţei actuale
• Acord de Consultare a Bazei de Date a Centralei Riscurilor Bancare;
• declaraţie.
12
băncii atât la nivel central, cât şi în teritoriu, în toate unităţile din reţea implicate în procesul
de creditare.
Cel mai important risc pentru o bancă este cel de credit, deoarece producerea lui
facilitează apariţia şi a celorlalte riscuri specifice activităţii din domeniul bancar.
Riscurile specifice care intervin în activitatea de creditare a persoanelor fizice se
referă, în general, la9:
1.neexecutarea sau neîndeplinirea obligaţiilor rezultate din raportul de credit;
2.modificarea dobânzilor în perioada angajării capitalului în raportul de credit;
3.modificarea puterii de cumpărare a monedei în aceeaşi perioadă.
1. Neîndeplinirea contractului de credit se datorează lipsei de lichiditate şi
solvabilitate a debitorului. Astfel, unele creanţe pot fi recuperate parţial, în timp ce altele
devin nerecuperabile.
Băncile se protejeaz de acest risc prin:
-diversificarea portofoliului de credite în scopul dispersării riscuroilor;
-includerea unei prime de risc în cadrul ratelor de dobânzi practicate;
-includerea unei clauze protectoare, de garantare, în contractul de credit, pentru a reduce
efectele neexecutării de către debitor.
2. Riscul modificării dobânzii de piaţă. Creditele pot fi contractate cu dobânzi fixe,
valabile pe toată durata contractului, sau cu dobânzi variabile sau sensibile, care se modifică
trimestrial sau semestrial, în funcţie de fluctuaţiile ratei dobânzii. În cazul dobânzilor fixe,
banca este afectată în special când dobânzile cresc şi deci acesta, în comparaţie cu
posibilităţile modificate de valorificare a capitalului, este dezavantajat. Astfel, în condiţiile
creditării cu dobânzi fixe, creditorul trebuie să aibă în vedere eventualele posibile modificări
ce îl afectează, procedând la o majorare a dobânzilor practicate.
3. Riscul modificării puterii de cumpărare este determinat de intensitatea procesului
inflaţionist şi poate fi măsurat prin calcularea dobânzii reale.
Principalele scopuri şi responsabilităţi ale activităţii privind riscul de creditare:
-administrarea expunerii băncii faţă de corporaţii, întreprinderi mici şi mijlocii şi persoane
fizice în scopul creării şi menţinerii unui portofoliu care satisface cerinţele de profitabilitate şi
risc ale băncii, în concordanţă cu planurile anuale de afaceri şi marketing;
-realizarea unui control independent şi continuu în organizaţie, conform "principiului celor
patru ochi" şi asigurarea unei bune calităţi a deciziilor de creditare;
-asigurarea conformităţii cu legile şi regulamentele locale, cu politica de creditare a băncii şi,
totodată, cu procedurile interne de acordare a împrumuturilor
În privinţa verificării dosarelor de credit, analiza expunerii la riscul de credit are
obligaţia de a acoperi atât aspecte legate de analiza riscului cât şi cele legate de gestiunea
creditelor (natura juridică şi cea financiar-contabilă).
Principalele responsabilităţi urmărite, cu privire la analiza expunerii la riscul de
creditare, sunt:
A. Analiza evoluţiei globale a portofoliului de credite, evidenţierea celor mai
importante modificări ale indicatorilor globali, identificarea cauzelor globale care au dus la
înrăutăţirea acestora, propuneri de ameliorare a situaţiei globale a activităţii de creditare la
unitatea auditată.
B. Verificarea dosarelor de credit presupune:
-respecterea normelor privind ratingul (performanţa financiară);
-calitate analizei de management (rapoarte de vizită, studiul structurii organizatorice,
experienţa);
9
Vlaicu N. Alexandru, Management financiar-bancar. Concepte. Aplicaţii. Studii de caz, Editura Casa Cărţii de
Ştiinţă, Cluj Napoca, 2004, p. 169
13
-verificarea aportului clienţilor de minim 25%, la nivelul de competenţă local, în cazul
creditelor de investiţii (imobiliare);
-calitatea şi veridicitatea proiecţiilor financiare;
-gradul de utilizare a surselor de informaţii disponibile (Centrala Riscurilor Bancare,
certificate fiscale privind existenţa datoriilor faţă de stat, nivelul acestora, restanţele,
reeşalonările, majorările de întârziere, Comisia de statistică , altele).
-calitatea formei de prezentare a fişei sintetice de analiză a creditului;
-conţinutul dosarului de credit;
-verificarea modalităţilor de păstrare a documentelor originale (contracte de credit, de
garanţie, poliţe de asigurare, acţiuni, titluri, scrisori de garanţie, etc).
-respectarea competenţelor de aprobare ;
-nivelul de competenţă la aprobare;
-expunerea pe un singur debitor;
-identificarea grupurilor, nivelul expunerilor pe grup şi efectuarea analizei consolidate a
grupului, verificarea gradului de utilizare a tuturor surselor de informaţii disponibile
(declaraţii client, surse terţe, etc. );
-dacă la data aprobării existau restanţe şi/sau litigii confirmate de Centrala Riscurilor
Bancare, popriri AVAB.
Pentru verificarea contractelor de credit şi a accesoriilor de garantare se ţine seama de
următoarele elemente:
-identificarea riguroasă a bunurilor aduse în garanţie, atât în contractele de credit cât şi în cele
de garanţie aferente;
-data de constituire a garanţiilor trebuie să fie anterioară datei de încheiere a contractului de
credit;
-creanţa garantată trebuie să includă valoarea aprobată a creditului şi dobânzile aferente;
-valoarea bunurilor aduse în garanţie va fi valoarea de circulaţie, evaluată de creditor;
-valabilitatea garanţiilor va depăşi valabilitatea contractului de credit;
-identificarea riguroasă a garanţilor atât în contractele de credit cât şi în cele de garanţie
aferente; contractele de credit vor fi semnate şi de garanţi;
-verificarea rangurilor de ipotecă;
-verificarea extraselor din Cartea Funciară, la încheierea ipotecilor cât şi după;
-verificarea avizelor Arhivei Electronice;
-verificarea notificărilor judecătoreşti în cazul cesiunilor de creanţe.
În privinţa verificării poliţelor de asigurare se ţine seama de:
-în caz că valoarea de circulaţie a bunurilor aduse în garanţie este mai mare decât valoarea
creditului/angajamentului şi a dobânzilor, valoarea poliţei de asigurare va fi cel puţin la
nivelul creditului şi a dobânzilor aferente;
-valabilitatea poliţelor de asigurare;
-plata la zi a primelor de asigurare;
-valoarea nominală a poliţei de asigurare va fi denominată în valuta creditului;
-cesionarea în favoarea băncii, pentru valoarea creditului şi a dobânzilor aferente;
-credibilitatea societăţii de asigurare;
existenţa unui sistem riguros de urmărire a valabilităţii poliţelor de asigurare, precum şi a
frecvenţei de plată a ratelor primelor de asigurare.
C. Propunerile privind analiza expunerii la riscul de credit sunt de natura deciziilor.
a. Pentru problemele identificate privind asigurările se vor face propuneri de
soluţionare într-un termen stabilit.
b. Pentru problemele identificate privind competenţele se vor propune:
-măsuri de prezentare a dosarului pentru revizuirea expunerii într-un termen stabilit;
-sancţionarea persoanelor respective.
14
c. Pentru problemele identificate privind calitatea analizei de credit se vor propune:
-măsuri de reanalizare a dosarului pentru revizuirea expunerii într-un termen stabilit;
-măsuri de formare profesională;
-sancţionarea persoanelor responsabile;
-alte măsuri (redistribuire, restructurare, recrutare personal, etc.).
d. Pentru problemele identificate privind acoperirea expunerii, atât în structura (pe
contract) cât şi global (pe client) se vor face propuneri de soluţionare într-un termen stabilit.
e. Pentru problemele identificate privind calitatea urmăririi dosarelor de credit se vor
propune:
-măsuri de reanalizare a dosarului pentru revizuirea/reeşlonarea/restructurarea expunerii,
precum şi revizuirea garanţiilor, într-un termen stabilit;
-măsuri de recuperare a creanţei;
-măsuri de formare profesională;
-sancţionarea persoanelor responsabile;
-alte măsuri (redistribuire, restructurare, recrutare personal, etc.).
Expunerea la riscul de credit trebuie analizată riguros, iar deciziile care se iau pe
această bază sunt foarte importante pentru vulnerabilitatea unei bănci. Calculul valorii
riscului în condiţii de incertitudine nu presupune întotdeauna solicitarea de garanţii
consistente, în condiţiile concurenţei bancare fiind suficientă de multe ori încrederea.
Cuantificarea încrederii presupune analize complexe ale managementului.
Pentru a reduce, până la eliminare, riscul de credit banca trebuie să analizeze în
amănunt activitatea clienţilor şi să evalueze factorii care ar putea influenţa negativ derularea
afacerii şi pot induce pierderi în firmă, periclitând rambursarea ratelor creditului în volumul şi
la termenul stabilit.
Riscul de creditare pentru persoane fizice este coordonat printr-o unitate separată, care
asigură managementul corect al portofoliului de credite pentru persoane fizice al băncii, la
nivel central şi local. Unitatea cooperează îndeaproape cu partea comercială pentru a asigura
actualizarea şi implementarea produselor de credit pentru persoane fizice, precum şi
respectarea regulamentului local şi a procedurilor interne de creditare pentru persoane fizice.
15
Titluri de imprumut 7683 10738 221455
0 152381 453
16
Total 2075711 2706480 2725691
17
Situaţia variabilelor necesare calculului indicatorilor de risc la Raiffeisen Bank
Concluzii
Bibliografie:
18
3. Troacă Victor, Management financiar-bancar, Editura Academică
Brâncuşi, Târgu-Jiu, 2002
4. www.BNR.ro
5. www.gazeta-afacerilor.ro
6. www.raiffeisen.ro
19