PROYECTODEINVERSION SERVICIODELAVANDERIA

DireccindeInnovacinyDesarrolloProductivo SecretaradePymes,CooperativasySocialAgropecuario Mayo2009

 RESUMEN El presente informe detalla un proyecto de inversin para la apertura de una LavanderaIndustrial,dondeserealizarelserviciodeLavado,SecadoyPlanchadode prendas,destinadoahoteles,restaurantesypblicoengeneraldelaciudaddeSalta. Adems el servicio va a incluir el transporte de las prendas sucias desde los establecimientos y entregando las prendas limpias a domicilio. Para el caso de particulares,elserviciodetransportenoestarincluido. Paraeliniciodeesteemprendimiento,senecesitarpersonalcapacitadoenelrubro, cuyascondicioneslaboralesseencuentrandetalladasenelCCT526/08. En base a un estudio de costos de produccin, se analiz el punto de equilibrio, determinando que es necesario alcanzar un volumen de ventas de 17.371 Kg de prendas anuales para cubrir todos los costos operativos de la fbrica, tanto fijos comovariables.Lacapacidaddeserviciodelestablecimientoasciendea1.646Kgde ropa por da, por lo tanto los costos operativos de la fbrica sern cubiertos en su totalidad. Lainversininicialdelproyectoasciendea$233.817ycontemplalaadquisicinde maquinaria,vehculosycapitaldetrabajopara15dasdefuncionamiento. Teniendo en cuenta estos aspectos mencionados se confeccion el flujo de fondos proyectado a 48 meses (4 aos). La inversin se recupera al trmino de 2 aos y 5 mesesaproximadamente,alcanzandounVAN=$139.805yunaTIRdel51,04%(para unatasadecortedel25%).

ModeloProyectodeInversin:ServiciodeLavandera

INTRODUCCIN Elobjetivodelpresenteproyectoconsisteeniniciarunacompaadestinadaaprestar servicios de lavandera de prendas. Estar destinado a brindar servicios a personas fsicasoempresas,comohostalesyrestaurantesdelazonacntricadelaciudad. El servicio de lavandera es una actividad que se encuentra muy demandada en la actualidad, principalmente debido a la gran cantidad de hostales y restaurantes pequeos que abren sus puertas cada ao en la ciudad de Salta, lo cual brinda un nmeroimportantedeclientespotenciales. LaubicacindellocalserenlazonadelmacrocentrodelaciudaddeSaltadebidoa queesdondeseencuentranlosclientespotencialesydondelosparticularestrabajan ypuedenaccederaesteservicioconfacilidad. ASPECTOSDELMERCADO Elcrecimientodelaactividadtursticaenlaciudadfavoreceelcrecimientodeotros sectores relacionados al turismo como el servicio de lavandera industrial, debido a quelosestablecimientosdestinadosabrindarserviciosdealojamientoygastronoma requieren de este servicio. Por lo tanto, los segmentos de mercado a los cuales se orientaranlasactividadesdelproyectosern: Hostales, ofreciendo el servicio de lavado de sbanas, cubrecamas, frazadas, manteles,toallasyuniformesdelpersonal. Restaurantes, ofreciendo el servicio de lavado de manteles y uniformes del personal. Para poder brindar el servicio adecuado a los hostales y restaurantes se realizar servicio completo, incluyendo el transporte de las prendas sucias desde los establecimientos y entregando las prendas limpias a domicilio. Para el caso de particulares,elserviciodetransportenoestarincluido. DESCRIPCINDELSERVICIO: Enlalavanderaseprestarnlossiguientesservicios: Serviciodelavadoysecado:Lasetapasdedichoserviciosonlassiguientes: Recepcindelasprendas Clasificacinporcolores:elcualserealizarclasificandoendosgrupos,ropa blancayropadecolor. Prelavado,consisteenlaremocindemanchasdelasprendasmedianteeluso dealgnproductoquitamanchas Lavadoenunamaquinalavadorahorizontal. Centrifugadoenunamaquinacentrifugadorahidroextractora. Secadoenunequiposecadorrotativoelctrico.
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 Perfumadodelasprendas. Empaquetadoenbolsas. Entregaalcliente,lacualpuedehacerseadomiciliooesretirada. Servicio de Planchado: Este servicio puede ser un complemento del servicio de lavado. El servicio consiste bsicamente en realizar el planchado sobre la ropa algo humedecida, con el fin de quitar las arrugas que pudieran tener. Este proceso es realizadoluegodelcentrifugado. Acontinuacinsepresentaundiagramaqueresumeelprocesoantesexplicado:

ASPECTOSTCNICOSYORGANIZATIVOS

MATERIASPRIMASEINSUMOS: Loscostosoperativosvariablesestnconstituidosporlasmateriasprimaseinsumos necesariosparalaproduccin,ellosson: Quitamanchaspararopa(Presentacin:5Lts.) JabnenPolvoBajaespuma(Presentacin:20Kg.) Suavizante1CalidadPerfumado(Presentacin:5Lts.) Perfumepararopa(Presentacin:5Lts.) Aprestopararopa(Presentacin:5Lts.) Lavandinapararopablanca(Presentacin:5Lts.) Lavandinapararopacolor(Presentacin:5Lts.) Bolsas60x90cm(Presentacin:10unidades) Enelapartadodecostosvariablessevanaincluirlascantidadesempleadasdecada unodelosinsumosconsusrespectivoscostos. ESTABLECIMIENTOYLAYOUT: Parainiciarlaoperacindelafbricasesuponequesecuentacon: Unestablecimientode21x10mts,acondicionadosegnelLayoutPropuesto, elcualsepresentaacontinuacin:

ModeloProyectodeInversin:ServiciodeLavandera


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BIENESAADQUIRIR Equipos: Lavadora de ropa horizontal: Tiene una capacidad de 30 Kg y el tiempo de lavadodelasprendasasciendea25minutos. CentrfugaHidroextractora:Tieneunacapacidadde15Kgyeltiempodelciclo decentrifugadoesde5minutos. SecadorRotativoElctrico:Tieneunacapacidadde15Kgyeltiempodelciclo desecadoesde20minutos. Planchadoraelctrica(Calandra):Tieneunacapacidadde40Kgderopapor Hora. Bsculas:Elobjetivodelasmismasespesarlasprendasprevioasulavadopor dosmotivos,primero,paranoexcederlacapacidaddelosequiposysegundo, pararealizarelcobrodelservicio. Accesorios: Canastos para ropa mojada: Destinados a transportar las prendas mojadas desde la Lavadora hacia la centrifuga, y tambin aquellas prendas hmedas, desdelacentrifugahastalasecadoraolacalandra. Canastos para ropa seca: Algunos estarn destinados a transportar las prendassucias,recinllegadasalestablecimientoyotroslasprendaslimpias, listasparasuempaquetadoydespacho. Cepillos:Estndestinadosarealizarelprelavado,encasodesernecesario. Mobiliario: 3MesasdeTrabajo.Dosdeellasestarndestinadasallevaracaboeldoblado yempaquetadodelasprendaslimpiasylaterceraestardestinadaarealizar elprelavadodelaropasucia. 6 Estanteras de 400x900x2000 mm. Cuatro de ellas estn destinadas al almacenamiento de las prendas listas para su despacho hasta su posterior distribucin y las dos restantes estn destinadas a almacenar los insumos y materiasprimas. 1Escritorio. 8SillasComunes. 1Computadora. Indumentariayequiposdeseguridad: Matafuegosde10Kg.ClaseABCconSelloIRAM GabineteparaMatafuego ZapatosdeSeguridad RopadeSeguridad,camisaypantaln Guantes
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Vehculos: Se prev la compra de un vehculo Peugeot Partner 0 Km Diesel, el cual ser destinadoarealizarlasentregasalosclientes. RECURSOSHUMANOS LamanodeobraempleadaenlaRamaLavaderosseencuentrareglamentadaporel Convenio Colectivo de Trabajo 526/08. El personal requerido para desarrollar las actividadesson: Ayudante(Categora1):realizartareasdelimpiezayaseodelrea,realizar eltransportedentrodelServiciodelospaquetesy/omaterialesaprocesaro esterilizar,ayudarenelreaderecepcin,entregayalmacenaje,ayudaren ladistribucindemateriales,actuarsiemprebajoindicacionesysupervisin tcnica. Operario Secador (Categora 1): Es quien introduce, controla el proceso y retiralasprendasdelasecadora. Operarioamquinadeplanchar(Categora2):Esaqulqueincorporalaropa a la calandra, la recibe y dobla o redobla y la entrega para su control y embalado. Chofer y repartidor principal (Categora 3): requiere su licencia habilitante y adems de realizar sus tareas especficas acta como repartidor principal en todossusconceptosytareas. Procesador de lavado (Categora 3): domina todas las tcnicas de lavado de ropa,preparaydiluyelosproductosqueseutilizanenlosprocesos,ordenala distribucin del trabajo para la mejor organizacin y aprovechamiento del equipo de lavado. Debe tener conocimientos generales sobre las distintas fibrasqueseutilizanenlaconfeccindelastelas,ydelasanilinasypigmentos que intervienen en su coloreado o estampado. Tambin deber saber identificar los diversos tipos de suciedades y/o manchas y opera la maquina lavadoraycentrifugadora. Oficial Administrativo (Categora 3): es quien con estudios secundarios completosoconocimientosequivalentes,operacomputadoras,realizatodolo inherente a la facturacin, cobranzas, compras, pagos, control de stock, liquidacindesueldosyjornales,movimientosbancarios,etc. La escala salarial para los trabajadores de la Rama Lavaderos con vigencia desde Septiembrede2008eslasiguiente:

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Personal Ayudante Operario Secador Operarioa Maquinade Planchar Chofery repartidor principal Procesadorde Lavado Oficial Administrativo

Cant Categora 2 2 2 1 1 2

Adicional Adicional Adicional Sueldo Costo Tarifax Asistencia Puntualidad Viticos Bruto M.O. Hora($) ($/quinc) ($/quinc) ($/da) ($/quinc) ($/quinc) 5,92 6,08 6,08 75 75 75 150 157 157 5,50 5,50 5,50 1.434 1.472 1.472 2.008 2.060 2.060

1 2 2

3 3 3

6,26 6,26 6,26

75 75 75

174 174 174

5,50 5,50 5,50 TOTAL

766 1.531 1.531 8.206

1.072 2.144 2.144 11.489

Elrgimenlaboralserde48horassemanalesen2turnosde8horasdiarias. CAPACIDADDESERVICIO La capacidad de servicio de la lavandera industrial depende directamente de la cantidaddeunidadesdelavado,cadaunadelascualesestacompuestapor: Lavadorahorizontal Centrifugahidroextractora Secadorrotativo Calandra La capacidad de servicio de una unidad de lavado se puede calcular teniendo en cuentalacapacidaddecargaylostiemposdeciclodecadaequipo.Sabiendoquese requieren dos unidades productivas, se presenta un clculo de la capacidad de serviciodiariadecadaequipo:
Lavado Centrifugado Secado Secado Planchado Capacidad porciclo(Kg) 30 15 15 40 Tiempo ciclo(min) 35 10 30 60 N ciclos/da 27 96 32 16 Nmerode UP 2 2 2 2 Produccin (Kg/da) 1.646 2.880 960 1.280

Unavezdefinidalaproduccindiariadecadaequipo,sedebedefinircualequipoesel cuello de botella para el servicio. Teniendo en cuenta que el secado se realiza a la mitad de las prendas y que el planchado a la otra mitad, se puede apreciar que el cuellodebotelladelservicioeslalavadora,porlocualesteequipoeselquedefinela capacidaddeserviciodelestablecimiento,1.646Kg/da.
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 Paraelprimeraoseestimaunautilizacindelacapacidaddeserviciodel70%,para elsegundoaodel80%,paraeltercerodel90%yfinalmenteparaelcuartoaose esperatrabajaraplenacapacidad. REQUERIMIENTOSLEGALESYPROTECCIN: La empresa debe cumplir con la Habilitacin Municipal (Ordenanza 12.689), inscribirseenDireccinGeneraldeRentasparaelpagodeImpuestosalasActividades Econmicas.AsimismodebecomprometerseainscribirsecomoMonotributistayen elRgimendeAutnomoparapodercubrirlasCargasSocialesdesusempleados. Entre la documentacin a presentar para la habilitacin se encuentran: planos aprobados por la Secretaria de Obras Publicas de la Municipalidad de Salta (ordenanza 13.284), Certificado de Desinfeccin y Certificado de Bomberos, entre otros. ASPECTOSECONOMICOSYFINANCIEROS INVERSIONES InversinenActivoFijo
Producto PrecioUnitario ($) 13.260 6.078 15.249 23.758 2.553 1.216 968 30 500 280 500 60 2.000 100 30 200 250 90 61.790 Cantidad (Unid) 2 2 2 2 2 4 4 8 3 6 1 8 1 8 8 8 2 2 1 Total Inversin ($) 26.520 12.155 30.498 47.515 1.500 4.862 3.872 240 1.500 1.680 500 480 2.000 800 240 1.600 500 180 61.790 19.843 218.275 9

Equipos LavarropasIndustrial(30kg) CentrifugaIndustrial(15kg) SecadoraIndustrial(15kg) Calandra(40Kg/h) Bscula Accesorios Canastospararopamojada Canastospararopaseca Cepillos Mobiliario MesadeTrabajo Estanteras Escritorio Sillas Computadora Indumentariayequiposdeseguridad Ropadetrabajo Guantes Zapatos Matafuegos Gabineteparamatafuegos Vehculos PeugeotPartner0kmDiesel Imprevistos(10%)

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InversinenCapitaldeTrabajo La inversin en capital de trabajo se estimar como la cuanta de los costos de operacinquedebefinanciarsedesdeelmomentoenqueseefectaelprimerpago porlaadquisicindelamateriaprimahastaelmomentoenqueserecaudaelingreso porlaventadelosproductos,quesedestinarafinanciarelperiodosiguiente. Ennuestrocasodichoperodoesde15das,debidoaqueeseltiempoqueseestima que tendr duracin el crdito a clientes, es decir, el tiempo que se estima que se recaudarnlosingresosporlaprestacindelservicio. InversionesTotales Acontinuacinsepresentaunatablaconunresumendelosmontosdeinversinen ActivoFijo,CapitaldeTrabajoyelmontototaldeinversindelproyecto:
INVERSINTOTAL ACTIVOFIJO $218.275 CAPITALDETRABAJO $15.542 TOTAL $233.817

INGRESOSANUALES Conlafinalidaddeestimarelmontodeingresosanualessepresentaunatablaconla dondeseencuentranlosingresosylospreciospropuestos:

Servicio LavadoSecado LavadoSecadoy Planchado Total INGRESOSTOTALES Precio($/Kg) Ao1 Ao2 Ao3 2 265.421 303.338 341.255 2,5 497.664 568.759 639.854 Ao4 379.173 710.949

763.085 872.097 981.109 1.090.121

Elpreciodeventafuedeterminadoenbaseadoscriterios: Costo Unitario: Este costo depende directamente del nivel de servicios prestados. A continuacin se presenta una tabla con los costos unitarios en ambos casos, lavado secado y lavado planchado, para cada ao de evaluacindelproyecto:
CostoUnitarioLavado CostoUnitarioLavado Secado($/Kg) Planchado($/Kg) 1,77 2,04 1,63 1,90 1,52 1,79 1,43 1,71

Ao1 Ao2 Ao3 Ao4

En base a estos costos unitarios se tomo un porcentaje de ganancia en cada caso, determinandolospreciosdeventadelservicio.
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 Preciodelacompetencia:Asimismo,unavezdeterminadoelpreciodeventa tentativo,seinvestiglospreciosdelprincipalcompetidor,paradeterminarsi lospreciospropuestossoncompetitivosenelmercado.Elresultadodedicha investigacinfuemuyfavorabledebidoaquelacompetenciaposeeunprecio actualde$0,75porprenda,sinimportarsupeso. Paradarunaideaclaradelascantidadesqueesorepresenta,acontinuacin seexplicaconunejemplo:siaunjuegodesabanasdeunaplaza(700gr)sele realiza el lavado y secado con nuestros precios propuestos, costara $ 1,4; mientras que si el lavado y secado se realiza con la competencia, el servicio costara $ 2,25, debido a que un juego de sabanas de una plaza esta constituidapor3prendas. COSTOSVARIABLES Loscostosoperativosvariablesestnconstituidosporlasmateriasprimaseinsumos necesariospararealizarellavado,secadoyplanchadodelasprendas.Acontinuacin sepresentaunatablalosdatosmsrelevantesdelosinsumossisetrabajaal100%de lacapacidaddeservicio:
Producto Quitamanchaspararopa JabnenPolvoBaja espuma Suavizante1Calidad Perfumado Perfumepararopa Aprestopararopa Lavandinapararopa blanca Lavandinapararopacolor Bolsas60x90cmx10 unidades Presentacin 5 20 5 5 5 5 5 Lt Kg Lt Lt Lt Lt Lt Precio Unitario ($) 22 61 12 42 23 11 19 6 Cantidad (/kgropa) 0,004Lt/Kg 0,040Kg/Kg 0,024Lt/Kg 0,010Lt/Kg 0,05Lt/Kg 0,08Lt/Kg 0,08Lt/Kg 0,20Unid/Kg Cantidad anual 1.896Lt 18.959Kg 11.375Lt 4.740Lt 14.219Lt 18.959Lt 18.959Lt 94.793 Unid Total Insumos Costo Total ($/ao) 8.258 57.350 27.528 40.145 65.379 41.292 73.408 57.350 370.709

10 Unidades

COSTOSFIJOS Loscostosoperativosfijosestnconstituidosporaquelloscostosquenovaranconel niveldeproduccinsinoquesemantienenconstantesalolargodeltiempo.Elcuadro presentandodichoscostosysusmontossepresentaacontinuacin:

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CostosOperativosTotales tem ManodeObra Electricidad Gas Combustibles Agua Telfono Alquileres Publicidady/o promocin Total Ao1($) Ao2($) Ao3($) Ao4($) 298.703 298.703 298.703 298.703 10.383 10.383 10.383 10.383 1.793 1.793 1.793 1.793 14.400 14.400 14.400 14.400 5.723 5.723 5.723 5.723 3.000 3.000 3.000 3.000 36.000 36.000 36.000 36.000 3.000 3.000 3.000 3.000

373.002 373.002 373.002 373.002

PUNTODEEQUILIBRIO ElPuntodeEquilibrioesaquelendondelosingresostotalesrecibidosseigualanalos costos asociados con la venta de un producto. Un punto de equilibrio es usado comnmente en las empresas para determinar la posible rentabilidad de vender determinadoproducto. Parasuestimacinseemplearonloscostosoperativosfijosyvariablesylosingresos porventas.MedianteestainformacinsepudoestimarlosKilogramosderopaquese necesitavenderparacubrirloscostosanuales,tantofijoscomovariables.Elgraficose presentaacontinuacin:

ElPuntodeequilibrioesaqueldondeseintersectanambasrectas,cuyosvaloresson: Produccin=17.371Kgdeprendasporao Costos=Ingresos=$39.952 Porlotantosedebenlavarmasde1.448Kgderopapormesparaquelaactividad comienceaserrentable.

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FLUJODEFONDOS Teniendo en cuenta todo lo presupuestado previamente relativo a los costos de operacin, la inversin en maquinaria y herramientas, mobiliario y equipos de seguridad se elabora el siguiente estado econmico, el cual refleja la situacin del emprendimientoenlosprximos4aos.
INGRESOS TotaldeIngresos EGRESOS Materiasprimas ManodeObra Electricidad Gas Combustibles Agua Telfono Alquileres Publicidady/opromocin Imp.AlasActividadesEconmicas(3%) Depreciaciones InteresesFinancierosCrdito TotaldeEgresos RESULTADOECONOMICO Impuestosalasganancias(fija+%) Depreciaciones CapitaldeTrabajo InversionesenMaquinasyEquipos FFDELPROYECTO FFACUMULADO Prstamo AmortizacindelCrdito FLUJODECAJA Actual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15.542 218.275 233.817 233.817 233.817 Ao1 763.085 259.497 298.703 10.383 1.793 14.400 5.723 3.000 36.000 3.000 22.893 43.655 0 699.046 64.039 8.417 43.655 1.545 97.732 136.085 0 97.732 Ao2 872.097 296.568 298.703 10.383 1.793 14.400 5.723 3.000 36.000 3.000 26.163 43.655 0 739.387 132.710 25.009 43.655 1.545 149.811 13.726 0 149.811 Ao3 Ao4 981.109 1.090.121 333.638 370.709 298.703 298.703 10.383 10.383 1.793 1.793 14.400 14.400 5.723 5.723 3.000 3.000 36.000 36.000 3.000 3.000 29.433 32.704 43.655 43.655 0 0 779.729 820.070 201.380 270.051 46.719 72.471 43.655 43.655 1.545 196.772 241.236 210.498 451.734 0 0 196.772 270.051

EVALUACINECONMICADELPROYECTO Tasadecorte= VAN= TIR= PERIODODEREPAGO= Rentabilidadsobrelainversin= VAN/InversinInicial= FFA/InversinInicial= FFdelProyecto 25% 139.805,11 51,04% 29 59,79% 193,20%

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Deloanterior,observamosquedecumplirselossupuestosdeventaplanteados,el proyectoesrentableyelemprendedortendrcapacidaddepagoparadevolverel prstamo. El presente modelo fue formulado y redactado por personal de la Direccin de InnovacinyDesarrolloProductivo.Alosfinesdeampliarlainformacindelpresente proyecto, por favor srvase contactarse con la Secretara de Pymes, Cooperativas y Social Agropecuaria, sita en Rivadavia 429 (Salta) Tel. (0387) 4315779 Email: innovacion_desarrollo@salta.gov.ar

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