Gasto Federalizado

V.2.2.32. Gobierno del Estado de Zacatecas Recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud. Gobierno del Estado de Zacatecas Auditora Financiera y de Cumplimiento: 09-A-32000-02-0653

Alcance Universo Seleccionado: Muestra Auditada: Representatividad de la Muestra: Resultados Control Interno 1. Los resultados de la evaluacin del control interno para medir la efectividad de los procedimientos, polticas y registros implementados para identificar y administrar los principales riesgos de operacin y el logro de sus metas y objetivos, arrojaron fortalezas y debilidades en la gestin del fondo, entre las que destacan las siguientes: Fortalezas Se tienen establecidas fechas calendarizadas de recepcin de documentacin para el registro contable y presupuestal de las operaciones. Los recursos son recibidos por la Secretara de Finanzas del Gobierno del Estado de Zacatecas en una cuenta bancaria especfica. Se efectan conciliaciones constantes de informacin entre los departamentos de Control Presupuestal y Contabilidad de los Servicios de Salud de Zacatecas. Se cuenta con el Manual de Normas y Polticas para el ejercicio del gasto 2009. Debilidades El Estatuto Orgnico, el Manual de Organizacin y de Procedimientos en Materia de Adquisiciones y Arrendamientos de los Servicios de Salud de Zacatecas, no se encuentran actualizados. Los activos fijos no se encuentran registrados contablemente en cuentas de patrimonio. No existen mecanismos de control para identificar oportunamente los medicamentos de lento o nulo movimiento, para remitirlos en tiempo a otros centros de salud y hospitales para su aprovechamiento y as evitar su caducidad. 976,885.0 miles de pesos 637,112.1 miles de pesos 65.2 %

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No existe un programa de supervisin, por medio del cual se verifique que los controles establecidos para la correcta aplicacin de los recursos del fondo estn funcionando adecuadamente y detectar con oportunidad posibles fallas en los mismos, para proceder a su correccin, actualizacin o mejora. En razn de lo anteriormente expuesto, la Auditora Superior de la Federacin considera que el control interno para la gestin del fondo en el estado de Zacatecas es regular, ya que aun y cuando existen estrategias y mecanismos de control adecuados sobre el comportamiento de alguna actividades, no son suficientes para garantizar el cumplimiento de la normativa y la transparencia en la operacin del fondo. Vase accin(es): 09-A-32000-02-0653-01-001 Transferencia de Recursos 2. La Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP), mediante la Tesorera de la Federacin (TESOFE), ministr durante el ejercicio 2009 al Gobierno del Estado de Zacatecas recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud por 967,398.0 miles de pesos, ms pagos a terceros efectuados de manera directa por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico por 9,487.0 miles de pesos, en las fechas establecidas en el calendario para la ministracin mensual de recursos federales. La Secretara de Finanzas implement el Manual de Normas y Polticas del Ejercicio del Gasto 2009 como medida para agilizar la entrega de los recursos, tambin se comprob que transfiri 967,398.0 miles de pesos a los Servicios de Salud; sin embargo, se generaron rendimientos financieros por 310.6 miles de pesos, que durante la auditora fueron reintegrados al ente ejecutor. Vase accin(es): 09-A-32000-02-0653-01-002 4. Con la revisin de los estados de cuenta bancarios y los auxiliares contables, se determin que los Servicios de Salud, durante el ejercicio 2009, transfirieron a la cuenta bancaria abierta para el manejo de los recursos del FASSA, recursos del Rgimen Estatal de Proteccin Social en Salud (Seguro Popular) por un monto de 2,710.2 miles de pesos, los cuales fueron reintegrados en su totalidad en el mismo ejercicio. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. Registro e Informacin Financiera 5. Con la revisin de los registros contables y los estados de cuenta bancarios, se determin que los Servicios de Salud utilizaron nueve cuentas bancarias abiertas en diferentes aos, para la recepcin y administracin de los recursos del FASSA del ejercicio 2009, y se incorporaron remanentes de ejercicios anteriores. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado.

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6.

Los Servicios de Salud emitieron informacin financiera consolida con base acumulativa, asimismo, de la muestra seleccionada, se comprob que la informacin se encuentra actualizada y permite identificar los registros especficos del fondo en las cuentas de resultados, respaldados con la documentacin original comprobatoria que justifica el gasto y cumple con los requisitos fiscales. Con el anlisis de la documentacin soporte, proporcionados por los Servicios de Salud, se constat que la documentacin comprobatoria que justifica el gasto, no fue cancelada con la leyenda de Operado ni identificada con el nombre del fondo. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado.

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8.

Los Servicios de Salud realizaron los registros contables y presupuestales de la afectacin del gasto por las adquisiciones de bienes muebles con los recursos del fondo; sin embargo, no realizaron los registros en las cuentas patrimoniales correspondientes. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado.

Destino de Recursos 9. Del total de lo ministrado se erog 802,475.8 miles de pesos en Servicios Personales, y 174,409.2 miles de pesos en gastos de Operacin. Los Servicios de Salud destinaron recursos del FASSA por 2,710.2 miles de pesos para el financiamiento del Rgimen Estatal de Proteccin Social en Salud (Seguro Popular), los cuales fueron reintegrados en su totalidad en el mismo ejercicio; sin embargo, quedaron pendientes por reintegrar los intereses determinados por 4.2 miles de pesos. El estado Zacatecas, en el transcurso de la auditora, proporcion la documentacin que acredita el reintegro de los recursos en la cuenta bancaria del fondo por 4.2 miles de pesos e instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 10. Sin la autorizacin expresa del rgano de Gobierno, los Servicios de Salud destinaron recursos del FASSA por 3,506.3 miles de pesos para proyectos de inversin al construir el rea de urgencias del Hospital General de Zacatecas. Vase accin(es): 09-B-32000-02-0653-08-001 11. Con la revisin de nminas y estados de cuenta bancarios, se determin que los Servicios de Salud destinaron recursos del FASSA para el pago de la medida de fin de ao (vales de despensa) a personal adscrito a la Direccin del Rgimen Estatal de Proteccin Social en Salud (Seguro Popular) y a las Unidades de Especialidades Mdicas (UNEME), por un monto 982.0 miles de pesos, cuya fuente de financiamiento es distinta al Ramo General 33. Vase accin(es): 09-A-32000-02-0653-06-001

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Servicios Personales 12. Con la revisin de los expedientes de personal, se determin que los Servicios de Salud realizaron pagos por un monto de 349.3 miles de peso a un servidor pblico que cuenta con plaza de mdico especialista, sin acreditar documentalmente el perfil profesional que se requiere para ocupar la plaza. Vase accin(es): 09-A-32000-02-0653-06-002 13. De los oficios de autorizacin de licencia con goce de sueldo por comisin sindical, presentadas por los Servicios de Salud, correspondientes al ejercicio 2009, se determin que se comisionaron a 28 empleados con goce de sueldo al sindicato, del 1 enero al 31 de diciembre de 2009; sin embargo, las autorizaciones de comisiones sindicales se emitieron de manera extempornea. Vase accin(es): 09-0-12100-02-0653-01-001 14. Se detect que los Servicios de Salud otorgaron a 54 servidores pblicos 634 pagos mensuales por concepto de compensaciones (bonos), por 6,445.4 miles de pesos, sin existir autorizacin expresa de la Junta de Gobierno ni sustento normativo que lo justifique. El estado, en el transcurso de la auditora, proporcion las justificaciones y aclaraciones, con lo que se solvent lo observado. 15. Los Servicios de Salud otorgaron a 77 servidores pblicos un pago anual por concepto de compensaciones (bono anual de productividad) que suman 3,787.0 miles de pesos, sin existir autorizacin expresa de la Junta de Gobierno ni sustento normativo que lo justifique. El estado, en el transcurso de la auditora, proporcion las justificaciones y aclaraciones, con lo que se solvent lo observado. Transparencia del Ejercicio, Destino y Resultados de Fondo 16. Con la revisin de los contratos de prestacin de servicios, los registros contables y los estados de cuenta bancarios, se determin que se realiz un pago por 66.8 miles de pesos a un trabajador con contrato por tiempo determinado por concepto de bono anual de productividad, sin sustento normativo que lo autorice. Vase accin(es): 09-A-32000-02-0653-06-003 17. Con la revisin de los informes trimestrales del ejercicio 2009, sobre el ejercicio, destino y resultados del fondo proporcionados por los Servicios de Salud, se constat que se publicaron con desfase en el primero, segundo y cuarto trimestre de 9, 22 y 2 das respectivamente. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado.

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18. Se constat que la Secretara de Finanzas inform a la SHCP sobre la cuenta bancaria especfica en la que recibieron y administraron los recursos del FASSA; sin embargo, omiti informar a los rganos de control y fiscalizacin federales y locales. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 19. La Secretara de Finanzas report en forma pormenorizada a la SHCP la informacin relativa al ejercicio y destino de los recursos del FASSA; as como la diferencia de los recursos transferidos y los ejercidos. Adquisiciones, Control y Entrega de Medicamento 20. Con la revisin de los procesos licitatorios de las adquisiciones, se constat que sin existir sustento normativo que lo autorice, los procesos de licitacin para proveer de recursos materiales y servicios fueron realizados por la Oficiala Mayor de Gobierno del Estado de Zacatecas. El estado Zacatecas, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 21. Con la revisin de los expedientes de adquisiciones con recursos del FASSA, se constat que los procesos de licitacin pblica se encuentran debidamente integrados con la documentacin correspondiente, se ajustaron a los montos mximos y mnimos garantizando las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y dems circunstancias pertinentes. 22. Cinco pedidos, que suman 3,688.1 miles de pesos, no se sometieron a licitacin pblica y se adjudicaron de forma directa con importes desde 610.0 hasta 905.1 miles de pesos, los cuales rebasaron los montos autorizados para este tipo de adjudicacin, sin sustentar la excepcin. Vase accin(es): 09-B-32000-02-0653-08-002 23. En el expediente del proceso licitatorio no se encontr incluido el contrato de prestacin de servicio de vigilancia de la empresa Seguridad Privada Industrial Omega, S.C., correspondiente al periodo del 19 de abril al 30 de agosto de 2009. El estado de Zacatecas, en el transcurso de la auditora, proporcion la informacin y documentacin comprobatoria e instruy las acciones necesarias con lo que se solvent lo observado. 24. Con la revisin de los contratos, registros contables y estados de cuenta bancarios, se determin que los Servicios de Salud no aplicaron las penas convencionales correspondientes por 11.6 miles de pesos, por incumplimiento en el plazo de entrega de los insumos. Vase accin(es): 09-A-32000-02-0653-06-004

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25. En almacn Estatal, las farmacias de los Hospitales Generales de Zacatecas y Fresnillo, los centros de salud rurales el Bordo, Sauceda de la Borda, Ro Florido y San Alto, no cuentan con informacin actualizada de sus existencias y mecanismos de control que permitan la identificacin y fiscalizacin de los medicamentos adquiridos con recursos del fondo. Vase accin(es): 09-A-32000-02-0653-01-003 26. En el almacn Estatal, las farmacias de los Hospitales Generales de Zacatecas y Fresnillo y los centros de salud rurales el Bordo, Sauceda de la Borda, Ro Florido y San Alto, no cuentan con un manual para el manejo de medicamento y material de curacin de lento y nulo movimiento; asimismo, se determinaron 9 claves de medicamento de lento y nulo movimiento por 1.2 miles de pesos, y 12 claves de medicamentos prximos a caducar por 925.7 miles de pesos. Vase accin(es): 09-A-32000-02-0653-01-004 27. Con las visitas realizadas en el Hospital General de Fresnillo y el Centro de Salud Rural San Alto, se determin desabasto en 66 claves de medicamentos. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 28. En los centros de salud rurales el Bordo, Sauceda de la Borda, Ro Florido y San Alto, se comprob que en el formato de receta mdica no se recab la informacin sobre clave y cantidad de medicamentos entregados, lo que impidi evaluar el surtimiento de medicamentos a los pacientes. Vase accin(es): 09-A-32000-02-0653-01-005 Cumplimiento de Metas y Objetivos 29. Con el anlisis del Programa Anual de Trabajo 2009 (PAT), se constat que de las 118 actividades (metas) financiadas con recursos del FASSA: en 36 metas se cumpli con el 100.0% o ms, y las 82 metas restantes presentan un avance en el cumplimiento de metas, entre el 0.0% y 99.0%. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 30. En el Programa Anual de Trabajo (PAT), en particular del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA), para Servicios Personales y Gastos de Operacin e Inversin, se presupuestaron recursos por 976,885.0 miles de pesos, el cual fue modificado con ampliaciones presupuestales por 43,520.9 miles de pesos, y al 31 de diciembre, se haban ejercido 1,020,121.5 miles de pesos; sin embargo, aun cuando el presupuesto fue ejercido, no se cumplieron las metas establecidas. Vase accin(es): 09-A-32000-02-0653-01-006

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31. El ndice de Trato Digno en Primer Nivel present nivel satisfactorio (semforo verde) y se integr por cuatro indicadores, de los cuales el indicador Satisfaccin por el Surtimiento de medicamentos present nivel preventivo (semforo amarillo). El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 32. El ndice de Organizacin de Servicios en Primer Nivel Urbano se ubic en nivel satisfactorio (semforo verde); sin embargo, el indicador Surtimiento completo de medicamentos present nivel preventivo (semforo amarillo) y su variable Porcentaje de medicamentos surtido de manera completa a la primera vez, present nivel crtico (semforo rojo). El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 33. El ndice de Organizacin de Servicios en Primer Nivel Rural se ubic en nivel satisfactorio (semforo verde); sin embargo, el indicador de Surtimiento Completo de Medicamento present nivel preventivo (semforo amarillo) y su variable Porcentaje de medicamentos surtido de manera completa a la primera vez, se ubic en nivel crtico (semforo rojo). El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 34. El ndice Organizacin en Servicios de Urgencias se ubic en nivel crtico (semforo rojo), integrado por el indicador Tiempo de Espera en Urgencias y su variable Tiempo promedio para recibir consulta se encontraron en niveles crticos (semforo rojo); en tanto que el indicador Porcentaje de Usuarios que Esperan Tiempo Estndar para Recibir Atencin y su variable Porcentaje de Usuarios Atendidos entre 0 y 15 minutos, se ubicaron en niveles crticos (semforo rojo). El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 35. El ndice de Atencin Mdica Efectiva Primer Nivel se ubic en niveles satisfactorios (semforo verde); sin embargo, su variable Porcentaje de expedientes con registro de EGO en una nota de los ltimos 3 meses, se encontr en nivel crtico (semforo rojo). El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 36. El ndice Atencin Mdica Efectiva Segundo Nivel no report ningn dato; no obstante, su Indicador Tasa de Cesreas present niveles preventivos (semforo amarillo) y su variable Porcentaje de nacimientos por Cesrea present niveles crticos (semforo rojo). El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado.
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37. De las 16 unidades mdicas factibles en el Plan Anual de Acreditacin 2009, se acreditaron nicamente 13, lo que represent que slo el 81.3% de unidades presentaron servicios de salud con garanta de calidad. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 38. Al 31 de diciembre de 2009, los Servicios de Salud reportaron 31,465 Referencias y slo 8,660 Contrarreferencias, lo que signific que slo el 27.5% del total de pacientes son contrarreferidos a su unidad mdica para su control y seguimiento. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 39. En 2009, los Hospitales Generales y Comunitarios de los Servicios de Salud registraron 18,231 partos nacidos vivos, de los cuales 5,145 fueron cesreas y representaron el 28.2% del total de nacimientos, superando los parmetros establecidos en Lineamientos Tcnicos de Cesrea Segura, que establece el Sistema Nacional de Salud. Vase accin(es): 09-A-32000-02-0653-01-007 40. Los Servicios de Salud reportaron una ocupacin Hospitalaria en Hospital de la Mujer Zacatecana del 77.5%, porcentaje menor del 85%, lo que refleja capacidad instalada ociosa; no obstante, el Hospital General Fresnillo present un porcentaje del 94.3%, y se ubic por encima del rango establecido de reserva. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. Acciones Recomendaciones 09-A-32000-02-0653-01-001.- Para que el Gobierno de Zacatecas instruya a quien corresponda con objeto de implementar las acciones necesarias a fin de disminuir las debilidades y deficiencias detectadas en el control interno, y estar en posibilidades de proporcionar una seguridad razonable respecto del logro de los objetivos del fondo, mejorar la eficacia de los procesos de operacin, administracin y control. [Resultado 1] 09-A-32000-02-0653-01-002.- Para que el Gobierno de Zacatecas instruya a quien corresponda con objeto de implementar las acciones necesarias, a fin de que, en lo subsecuente, los rendimientos financieros generados sean transferidos al ente ejecutor al momento de conocerse. [Resultado 3] 09-A-32000-02-0653-01-003.- Para que el Gobierno de Zacatecas instruya a quien corresponda a fin de implementar las acciones necesarias para mantener actualizada la informacin de sus existencias, que permita la identificacin y fiscalizacin de los medicamentos adquiridos con recursos del fondo. [Resultado 25]

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09-A-32000-02-0653-01-004.- Para que el Gobierno de Zacatecas instruya a quien corresponda a fin de implementar las acciones necesarias para establecer procedimientos de control para el manejo de medicamento y material de curacin de lento y nulo movimiento, y prximo a caducar. [Resultado 26] 09-A-32000-02-0653-01-005.- Para que el Gobierno de Zacatecas instruya a quien corresponda a fin de implementar las acciones necesarias con objeto de que, en lo subsecuente, las recetas mdicas sean debidamente requisitadas y se describan de manera adecuada y suficiente los medicamentos entregados a la poblacin abierta. [Resultado 28] 09-A-32000-02-0653-01-006.- Para que el Gobierno de Zacatecas instruya a quien corresponda a fin de implementar las acciones necesarias, con objeto de que con la aplicacin de los recursos asignados al Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud se cumpla con el 100.0% de las metas establecidas en el Programa Anual de Trabajo (PAT) del ejercicio correspondiente. [Resultado 30] 09-A-32000-02-0653-01-007.- Para que el Gobierno de Zacatecas instruya a quien corresponda a fin de implementar las acciones necesarias con objeto de que se cumplan con los parmetros establecidos en los Lineamientos Tcnicos de Cesrea Segura, que establece el Sistema Nacional de Salud. [Resultado 39] 09-0-12100-02-0653-01-001.- Para que la Secretara de Salud instruya a quien corresponda a fin de implementar las acciones necesarias, con objeto de que los oficios de autorizacin con goce de sueldo por comisin sindical se emitan y notifiquen en tiempo y forma.[Resultado 13] Pliegos de Observaciones 09-A-32000-02-0653-06-001.- Se presume un probable dao o perjuicio o ambos a la Hacienda Pblica Federal por un monto de 981,973.36 pesos (novecientos ochenta y un mil novecientos setenta y tres pesos 36/100 M.N.), ms los intereses generados desde su disposicin hasta su reintegro en la cuenta del fondo, por destinar recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud para el pago de medidas de fin de ao (vales de despensa) a personal adscrito a la Direccin del Rgimen Estatal de Proteccin Social en Salud (Seguro Popular) y a las Unidades de Especialidades Mdicas (UNEME), cuya fuente de financiamiento es distinta al Ramo General 33. [Resultado 11] 09-A-32000-02-0653-06-002.- Se presume un probable dao o perjuicio o ambos a la Hacienda Pblica Federal por un monto de 349,277.04 pesos (trescientos cuarenta y nueve mil doscientos setenta y siete pesos 04/100 M.N.), ms los intereses generados desde su disposicin hasta su reintegro en la cuenta del fondo, por realizar pagos un servidor pblico que cuenta con plaza de mdico especialista, sin acreditar documentalmente el perfil profesional que se requiere para ocupar la plaza. [Resultado 12] 09-A-32000-02-0653-06-003.- Se presume un probable dao o perjuicio o ambos a la Hacienda Pblica Federal por un monto de 66,760.00 pesos (sesenta y seis mil setecientos sesenta pesos 00/100 M.N.), ms los intereses generados desde su disposicin hasta su reintegro en la cuenta del fondo, por concepto de bono anual de productividad a personal

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con contrato por tiempo determinado, sin sustento normativo que lo autorice. [Resultado 16] 09-A-32000-02-0653-06-004.- Se presume un probable dao o perjuicio o ambos a la Hacienda Pblica Federal por un monto de 11,645.58 pesos (once mil seiscientos cuarenta y cinco pesos 58/100 M.N.), ms los intereses generados desde su disposicin hasta su reintegro en la cuenta del fondo, por no aplicar las penas convencionales correspondientes por incumplimiento en el plazo de entrega de los insumos. [Resultado 24] Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria 09-B-32000-02-0653-08-001.- Ante la Contralora Interna del Gobierno del Estado de Zacatecas, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin destinaron recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud en proyectos de inversin, sin la autorizacin expresa del rgano de Gobierno. [Resultado 10] 09-B-32000-02-0653-08-002.- Ante la Contralora Interna del Gobierno del Estado de Zacatecas, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin se adjudicaron de forma directa cinco pedidos, los cuales rebasaron los montos autorizados para este tipo de adjudicacin, sin sustentar la excepcin. [Resultado 22] Recuperacin de Recursos Se determinaron recuperaciones por 1,720.3 miles de pesos, de los cuales 310.6 miles de pesos son recuperaciones operadas y 1,409.7 miles de pesos se consideran como recuperaciones probables. Consecuencias Sociales Al trmino del ejercicio fiscal 2009 los Servicios de Salud de Zacatecas no cumplieron con las metas establecidas en el Programa Anual de Trabajo (PAT), derivado de la contingencia epidemiolgica de la Influenza (AH1N1) que repercuti en la prestacin de servicios de salud a poblacin abierta en Atencin al Parto, Planificacin familiar, Nutricin, Enfermedades Diarreicas Agudas, Paludismo y Tuberculosis. Por lo que respecta a los indicadores del Sistema de Calidad se observ que los indicadores Satisfaccin por el Surtimiento de Medicamentos y Surtimiento completo de medicamentos presentaron niveles preventivos debido a que las solicitudes de medicamentos no se realizaron en tiempo y forma por las jurisdicciones, por lo tanto, afect la oportunidad y suficiencia de los procesos licitatorios para la adquisicin de suministros mdicos y medicamento, lo que se vio reflejado en el desabasto en las unidades mdicas; Asimismo, los indicadores Tiempo de espera en urgencias y Porcentaje de usuarios que esperan tiempo estndar para recibir atencin presentaron niveles crticos debido a la alerta epidemiolgica

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de la Influenza (AH1N1) y la sobredemanda de servicios mdicos en el rea de urgencias durante el primer semestre del 2009. Al finalizar el ejercicio fiscal 2009 los Servicios de Salud de Zacatecas slo acreditaron 13 unidades mdicas factibles en el Plan Anual de Acreditacin en 2009, el cual contemplo 16 unidades mdicas, ocasionado por faltantes en el instrumental, equipo, mobiliario, acciones de conservacin y mantenimiento, as como la elaboracin del Plan de acreditacin para Contingencias, derivado de la gestin administrativa por limitantes de recursos financieros y su autorizacin para la ampliacin, remodelacin mantenimiento y equipamiento, lo que repercuti que los establecimientos de salud no cumplan con garanta en calidad para los usuarios de los Servicios de Salud. Resumen de Observaciones y Acciones Se determin(aron) 36 observacin(es), de las cuales 22 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integracin de este Informe. La(s) 14 restante(s) gener(aron): 8 Recomendacin(es), 4 Pliego(s) de Observaciones y 2 Promocin(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria. Dictamen: con salvedad La auditora se practic sobre la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditora y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere slo a las operaciones revisadas. La Auditora Superior de la Federacin considera que, en trminos generales y respecto de la muestra auditada, el Estado de Zacatecas cumpli con las disposiciones normativas aplicables, en la transferencia de recursos y registro de informacin financiera, excepto por los resultados que se precisan en el apartado correspondiente de este informe y que se refieren principalmente a: pago gastos del Rgimen Estatal de Proteccin Social en Salud (Seguro Popular) y Unidades de Especialidades Mdicas (UNEME) por 982.0 miles de pesos; pago a mdicos especialistas sin cubrir el perfil acadmico por 349.3 miles de pesos; no se ministraron los rendimientos financieros al Organismo Pblico Descentralizado por 310.6 miles de pesos, pago de Bono de Productividad sin sustento normativo que lo autorice por 66.8 miles de pesos y penas convencionales por 11.6 miles de pesos.

Apndices reas Revisadas La Secretara de Finanzas del Gobierno del Estado de Zacatecas; las direcciones de Administracin, de Planeacin, de Atencin Mdica, y las subdirecciones de Recursos Humanos, de Recursos Financieros y de Recursos Materiales.
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Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan: 1. 2. 3. 4. 5. Presupuesto de Egresos de la Federacin: artculos 8, fraccin III y 9 fracciones II y III, prrafo segundo, inciso a, b, c, d. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: artculos 85 fraccin II, prrafos primero y segundo y 107, fraccin, tercer prrafo. Ley de Coordinacin Fiscal: artculos 29; 48 y 49, primer prrafo. Cdigo Fiscal de la Federacin: artculo 29 y 29-A Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: Ley General de Salud, artculos 2, fraccin V; 6; 50; 51 y 82.

Ley General de Salud del Estado de Zacatecas, artculo 26. Presupuesto de Egresos del Estado de Zacatecas para el ejercicio de 2009, artculo 50, fraccin I. Estatuto Orgnico de los Servicios de Salud de Zacatecas, artculos 24, fraccin I; 62, fracciones VII y IX; 71 fracciones V y VI; 75, fracciones I y II y 118 fracciones II y IV. Manual de Normas y Polticas del Ejercicio del Gasto 2009, Ttulo II, Captulo 1, Liberacin de Recursos, fracciones I, II y III, puntos 2 y 5. Ley de Administracin y Finanzas Pblicas del Estado de Zacatecas, artculo 42. Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Prestaciones de Servicios Relacionados con Bienes Muebles del Estado de Zacatecas artculos 1; 2, fraccin V; 42 y 43. Ley Orgnica de la Administracin Pblica del Estado de Zacatecas, artculo 10, fraccin IX; 31 fraccin XVII, y 36, fraccin I, segundo prrafo. Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico, artculos 26; 29; 30; 33 bis; 34; 35; 36 bis; 37; 41; 53. Catlogo Sectorial de Puesto Rama Mdica, Paramdica emitido por la Secretara de Salud vigente para el ejercicio fiscal de 2009. Condiciones Generales de Trabajo de la Secretara de Salud artculos 9, fraccin VI; 10 ; 144, fraccin III, penltimo prrafo, y 159. Decreto de creacin del Organismo Pblico Descentralizado de los Servicios de Salud de Zacatecas, artculo 8, fraccin IV.

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Gasto Federalizado

Ley de Acceso a la Informacin Pblica del Estado de Zacatecas, artculo 9, fraccin XVIII. Manual de Procedimientos para la Referencia y Contrarreferencia de Pacientes de la Secretara de Salud; Lineamientos Tcnicos para la Indicacin y Prctica de la Operacin Cesrea, que establece el Sistema Nacional de Salud. Manual para la Acreditacin y Garanta de Calidad en Establecimientos para la Prestacin de Servicios de Salud; Instruccin 174/2009 emitido por la Secretara de Salud; Lineamientos Operativos del Sistema de Monitoreo para la Gestin de la Calidad. Nota Tcnica para la Aplicacin de los Indicadores de Resultados 2001 (Eficiencia). Lineamientos Generales de Operacin para la Entrega de los Recursos del Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios. Contrato Individual de Trabajo por Tiempo Determinado, clusula sexta. Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones que derivaron de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes: Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto; fraccin IV, prrafo primero; y prrafo penltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la Federacin y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboracin definitiva del Informe del Resultado. En el disco compacto del Informe de Resultados de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009, se reproducen las justificaciones, aclaraciones y dems informacin presentada por la entidad fiscalizada, la cual entreg mediante el oficio nmero CON0237/2010 del 08 de noviembre de 2010, que se anexa a este informe.

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Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009

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