CONTENIDO I.

RESUMEN EJECUTIVO

II. DESCRIPCION DEL NEGOCIO DESCRIPCIN DE LA EMPRESA COMPOSICIN DEL CAPITAL BREVE HISTORIA DE LA EMPRESA EVOLUCION DE LOS PRUDUCTOS Y SERVICIOS EXPERIENCIA DE LA EMPRESA EN EL NEGOCIO FINANCIAMIENTO O INVERSIN VISION Y MISIN DE LA EMPRESA VISION MISIN ANLISIS FODA DE LA EMPRESA III. ANLISIS DEL MERCADO

AREA DE INFLUENCIA DEL PLAN DE NEGOCIOS IDENTIFICACIN DE LA OPORTUNIDAD DE NEGOCIO ANLISIS DE LA OFERTA ANLISIS DE LA COMPETENCIA ANLISIS DE LA OFERTA DE LA EMPRESA 3.3.2.1 COMPARACIN DE LA COMPETENCIA 3.3.2.2 DIFERENCIACION Y CARACTERSTICAS DEL PRODUCTO ANLISIS DE LA DEMANDA PERFIL DEL CLIENTE(CONSUMIDORES) SEGMENTO DEL MERCADO ESTRATIFICACIN DE MERCADO IV. PLAN MARKETING DISEO Y DESARROLLO DEL PRODUCTO ANLISIS DEL FACTOR PRECIO 4.2.1. OBTENER UTILIDADES 4.2.2. OBTENER VENTAS 4.2.3. ENFRENTAR LA CONPETENCIA 4.2.4. PROMOCION Y PUBLICIDAD ESTRATEGIA DE MARKETING CANALES DE DISTRIBUCIN DISTRTIBUCION DEL PRODUCTO V. PLAN ADMINISTRATIVO ESTATUTOS ESTRUCTURA ORGANICA VI. PLAN OPERATIVO PROCESO DE PRODUCCIN VII. PLAN FINACIERO ANLISIS DEL COSTO DE INGENIERA DEL PLAN 7.1.1 Costos de produccin de lcteos EVOLUCIN DE LOS INGRESOS DEL NEGOCIO EVOLUCIN DE LOS EGRESOS DEL NEGOCIO 7.3.1 Requerimiento del Negocio 7.3.2 Presupuesto de Egresos INVERSIN Y FINANCIAMIENTO 7.4.1 INVERSIN INICIAL 7.4.2 FINANCIAMIENTO 7.4.3 COSTOS FINANCIEROS 7.4.4 EVALUACION FIANCIERA BASICA ESTRUCTURA DE GANANCIAS Y PERDIDAS BALANCE GENERAL

FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO (VANE) Y TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICO (TIRE)

ANEXOS
-

HERRAMIENTAS

ANEXO N 001: COSTO DE PASTEURIZACION Y ENVASADO ANEXO N 002: COSTOS DE MUEBLES, ENSERES

ANEXO N 003: CUADRO DE DEPRECIACION DE INSTALACIONES, MAQUINARIA Y EQUIPO ANEXO N004: DEMANDA DE LECHE PVL, PRODUCCIN DE LECHE PARA ABASTECER AL PVL Y EL DESTINADO A QUESO Y YOGURT ANEXO N 005 : CRONOGRAMA DEL PLAN DE NEGOCIOS

I.

RESUMEN EJECUTIVO

El Plan de Negocios para desarrollar la Empresa agroindustrial YURILAC SAA es una propuesta metodolgica de pronstico de la rentabilidad del negocio de vender leche fresca pasteurizada, al Programa Social del Vaso de Leche de la municipalidad provincial de Alto Amazonas. Este instrumento analiza la viabilidad tcnica y econmica del negocio a partir del cual se definen los planes de mercado, administrativo, operativo y financiero, en cada una de las cuales se establecen las metas a alcanzar y los resultados finales esperados. Ha sido formulado a partir de un diagnstico situacional, donde se distinguen abundantes recursos naturales y humanos subutilizados a falta de, tecnologas apropiadas en la mayora de casos, muchas veces, de la inercia del aparato estatal. En el se han establecido metas a corto, mediano y largo plazos basadas en ndices de productividad que permitirn apreciar tcnicamente la actividad empresarial y el potencial del sistema adoptado. Tambin se ha establecido el manejo de los costos de produccin como herramienta administrativa que ayudar a medir la eficiencia y toma de decisiones rpidas en el desarrollo del proyecto. El objetivo final de la empresa es comercializar derivados lcteos (leche pasteurizada, yogurt, queso, mantequilla, manjar) de leche de vaca a los programas sociales y mercado libre donde factores fundamentales como el hbito de consumo y estudio de mercado sern usados adecuadamente para garantizar el xito final de la empresa. La produccin de productos lcteos depende altamente de dos factores: de la produccin de leche en el mbito de la Provincia de Alto Amazonas y de la tecnologa disponible, que finalmente determinan la productividad. En este sentido la empresa tiene previsto comprar el 100% de su demanda de leche fresca a los ganaderos de la provincia, este trabajo ser fortalecido con capacitaciones permanentes de parte de la empresa Yurilac a sus socios proveedores de leche fresca.

De la organizacin.
La Empresa YURILAC S.A. esta formalizado legalmente con fecha 24 de agosto del 2004, esta ubicada en el jirn Angamos 725 Distrito de Yurimaguas Provincia de Alto Amazonas Regin Loreto. Esta constituida con 51 socios accionistas productores; est organizada como una Sociedad Mercantil, con una Junta General de Accionistas, un Gerente General, un sub gerente y sus directores , elegidos entre los asociados.

Objetivos y Metas
El objetivo principal de la empresa Yurilac, es producir leche pasteurizada para proveer a los programas sociales de las municipalidades de la Provincia de Alto Amazonas. Otro objetivo, es elaborar yogur y queso, para ofertarlos al pblico de esta provincia. Las metas de la empresa por ao, pueden apreciarse en el siguiente cuadro, donde se observa el total de ingresos, el costo de produccin y la utilidad neta; por otro lado se consideran los volmenes de produccin de leche.

AOS RUBRO
INGRESOS COSTO DE PRODUCCION DE LACTEOS UTILIDAD BRUTA GASTOS ADMINISTRATIVOS UTILIDAD NETA/AO

0
1034820 662115 372705 39650 333055

1
1047244 685545 361698 39650 322048

2
1060754 697020 363734 39650 324084

3
1075377 709075 366301 39650 326651

4
1091139 721728 369410 39650 329760

5
1105548 734905 370643 39650 330993

Mercado que atender la empresa.

La empresa YURILAC S.A. viene realizando la comercializacin de leche fresca refrigerada desde hace 3 aos al Programa Social de Vaso de Leche de la Municipalidad Provincial de Alto Amazonas, los beneficiarios son los siguientes segmentos:

Nios de 0 a 6 aos de edad, Nios de 7 a 13 aos con desnutricin (TBC) Mujeres gestantes y Madres lactantes, Adulto Mayor (mayores de 65 aos ambos sexos) Tiene como proyeccin incrementar las ventas en ms de un 60% de la cantidad atendida a la municipalidad a travs de los desayunos escolares que atiende el PRONAA. DEMANDA DE LECHE Y PRODUCCIN DE LACTEOS EN LA PROVINCIA DE ALTO AMAZONAS
DEMANDA AO LECHE (Lt.) 0 1432765 1 2 3 4 5 1467151 1399184 1432765 1467151 1502363 ACOPIO LECHE EN PLANTA 576000 589824 603980 618475 633319 648518 LECHE P/PVL 468000 486000 504000 522000 540000 558000 LECHE P/INDUST. (Lt) 108000 103824 99980 96475 93319 90518 LECHE P/ QUESO (Lt) 10800 10382 9998 9648 9332 9052 PRODUC. LECHE/ Produc. QUESO YOGURT Yogutr. (Kg) (Lt) (Lt) 1350 97200 97920 1298 1250 1206 1166 1131 93442 89982 86828 83987 81467 94162 90702 87548 84707 82187

Resumen del anlisis econmico. Mediante el anlisis econmico de la empresa YURILAC, se ha determinado los indicadores econmicos, cuyos valores se detallan en el siguiente cuadro.
ITEM 1 2 3 4 DESCRICION BENEFICIO COSTO VALOR ACTUAL NETO TASA INTERNA DE RETORNO PERIODO DE RECUPERACIN ABREVIATURA B/C VAN TIR PRC VALOR 1,29 332,702 37% 3.1 aos

Comentarios Las cifras expresadas con los Indicadores Financieros manifiestan la viabilidad econmica del Plan de Negocios, mostrando que la produccin de leche pasteurizada yogurt y queso es rentable, siempre y cuando se cumplan las condiciones tcnicas planteadas en el Plan. Estructura del financiamiento
INCENTIVO A LA PRODUCCION GRL

APORTE PROPIO

TOTALES PORCENTAJE DE APORTES 204,232 19.0%

TOTAL (S/.)

860,805 81.0%

1065,037 100.00%

Quines intervienen y como?

Los accionistas de YURILAC S.A., concientes de su participacin, con el compromiso de aportar para progresar. La Municipalidad provincial de Alto Amazonas en la compra de leche pasteurizada para el programa de vaso de leche bajo el enfoque de cadena productiva, y en su calidad de promotora fomentando formas asociativas de produccin, apoyando las iniciativas de inversin privada que permitan el impulso del desarrollo. El gobierno regional revalorando los espacios econmicos internos y en su papel esencial de fomento y promocin del desarrollo regional integral sostenible y de la inversin privada mediante la aplicacin de los instrumentos de poltica sectorial a travs de crditos e incentivos para proyectos productivos rentables y sostenibles.

II. 2.1

DESCRIPCION DEL NEGOCIO

LA EMPRESA La Empresa YURILAC S.A.A., actualmente se encuentra en un proceso de reingeniera, esta ubicada en la provincia de Alto Amazonas Distrito de Yurimaguas. La finalidad de la empresa es dar valor agregado a la produccin de leche fresca mejorando la calidad de vida, de cada uno de sus socios accionistas y proveedores; transformando la materia prima en productos elaborados como queso, yogurt, leche fresca pasteurizada, etc. La empresa est constituida por 51 accionistas, todos ellos criadores de ganado vacuno, los cuales constituyen la base fundamental para el desarrollo de estas actividades. COMPOSICIN DEL CAPITAL La Empresa YURILAC S.A. Inicia sus actividades comerciales con un capital de S/. 94,500.00 nuevos soles con aporte en efectivo de sus accionistas con un valor nominal de 1.00 nuevo sol por cada accin, a travs de una entidad bancaria (Bco. de Crdito), actualmente se encuentra en un proceso de actualizacin de sus vienes activos y pasivos, cuenta con infraestructura propia (planta de procesamiento).
CUADRO N 001: MATERIALES Y EQUIPOS DE LA EMPRESA YURILAC S.A.A
(JULIO DEL 2007)

DESCRIPCIN
Pasteurizadora 300 Lt. Tanque de Refrigeracin 1000 Lt Yogutera Ensachetadora electrica Mesa de acero industrial Prensa para queso Cmara de frio Congeladora Equipo de Laboratorio Ensachetadora manual Descremadora manual Refrigeradora Infraestructura (Planta 8mx20m) Porongos Jabas de Plstico Terreno (8mx30m)

CANT
1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 2 1 1 10 20

VALOR(S/).
35000 18000 18000 20000 3500 1500 18000 1200 500 300 1500 1500 80000 1500 1400 15000

TOTAL

216900

2.2. BREVE DE HISTORIA DE LA EMPRESA

2.2.1. EVOLUCION DE LOS PRODUCTOS Y SERVICIOS Los socios de la empresa durante mucho tiempo venan trabajando independientemente, ofertando al mercado derivados lcteos, especialmente leche fresca y queso fresco, que ellos mismos elaboraban y comercializaban (Elaboracin artesanal de queso tipo ucayalino). Los consumidores de esta produccin eran los restaurantes, hoteles, los pobladores de la ciudad de Yurimaguas; y las personas en transito, turistas y otros que constantemente viajan en la ruta Iquitos Yurimaguas - Tarapoto y viceversa. Posteriormente, la empresa al contar con equipos para procesar leche, inicia el procesamiento de leche fresca para obtener leche pasteurizada, queso y yogur en forma industrial.

2.2.2

. EXPERIENCIA DE LA EMPRESA EN EL NEGOCIO Los accionistas de la empresa tienen conocimiento de la produccin leche por ms de 10 aos de experiencia; y en la actividad empresarial para la venta de productos lcteos tienen aproximadamente 03 aos. A su ves cuentan con la sinergia institucional promovida por la Direccin Regional Agraria de Loreto Gobierno Regional de Loreto y la Municipalidad de Alto amazonas.

2.2.3. FINANCIAMIENTO E INVERSIN El 19.0% de la inversin total corresponde al aporte de los accionistas, el mismo que alcanza los S/.204,232; el Gobierno Regional financiar el 81.0%, que corresponde a S/. 860,805, a travs de la oficina de FONDELOR encargada de administrar los fondos del Canon Petrolero. La inversin total de la empresa Yurilac S.A, asciende a S/. 1065,037 nuevos soles. 2.3. VISION Y MISIN DE LA EMPRESA

2.3.1. VISION Al 2012 seremos una empresa slida, competitiva, con tecnologa de punta y liderazgo. Aspira ser exitosa y reconocida por la calidad de sus productos, con socios en mejores condiciones Socio-econmicas 2.3.2. MISIN Como empresa insertada a la cadena productiva de Lcteos, trabajamos para satisfacer las necesidades alimenticias de la poblacin, y dar mejor condicin de vida socio-econmico a sus accionistas.

2.4.

ANLISIS FODA DE LA EMPRESA YURIMAGUAS LCTEOS S.A.A

FORTALEZAS
CONTAMOS CON MATERIALES Y EQUIPOS DE MEDIANA CAPACIDAD PARA EL PROCESAMIENTO DE LA LECHE

DEBILIDADES

OPORTUNIDADES
MERCADO ASEGURADO EN LOS PROGRAMAS DE VASO DE LECHE DE LA MDI, MEDIANTE UN CONVENIO DE COMPRA - VENTA A FUTURO

AMENAZAS
RECORTE DE PRESUPUESTO DE LOS PROGRAMAS DE VASO DE LECHE DE LA MPUNIPALIDAD DE ALTO AMAZONAS

DEBIL CAPACIDAD DE GESTION EMPRESARIAL

POSEE PLANTA INDUSTRIAL PARA EL PROCESAMIENTO DE LA LECHE

INFRAESTRUCTURA PRODUCTIVA DE MEDIANA CAPACIDAD E INADECUADA

MERCADO INTERISTRITAL LATENTE Y ACCESIBLE

BAJA CAPTACION DEL CANON PRETROLERO POR PARTE DEL GOREL Y GOBERNOS LOCALES BAJA DE PRECIO DE LA LECHE, A PROPOSITO, POR PARTE DE LA COMPETENCIA CON FINES DE IMPEDIR LA ENTRADA DEL PRODUCTO EN EL MERCADO BAJA DE PRECIO DE LA LECHE POR LA ELEVADA OFERTA, DEBIDO AL AUMENTO DE LAS IMPORTACIONES Y EL LIBRE MERCADO VIGENTE EN EL PAS

EMPRESA PRIVADA SOLIDAMENTE CONSTITUIDA Y CON REGISTROS PUBLICOS

EXCESIVOS GASTOS POR SERVICIO DE TRANSPORTE PARA LA COMERCIALIZACIN DE LOS PRODUCTOS LCTEOS

MERCADO DE LA PRODUCCION EN LA CAPITAL DEL DISTRITO ACCESIBLE

TERRRENOS E INSTALACIONES CON TITULO DE PROPIEDAD Y SANEADOS LEGALMENTE

NULA COSTUMBRE PARA CONSUMIR LA LECHE A PESAR DE PRODUCIRLA

INTERES DEL GOBIERNO LOCAL CON PRESUPUESTO APROBADO, REGIONAL Y NACIONAL POR REACTIVAR EL SECTOR EN EL DISTRITO DE INDIANA

VIAS DE COMUNICACIN ACCESIBLES (TERRESTRE Y ACUATICA)

BAJA CAPACITACION EN TECNICAS MODERNAS DE ELABORACIN DE PRODUCTOS LACTEOS

FINANCIAMIENTO POR PARTE DEL GOREL CON EL 12% DEL CANON PETROLERO

QUE LOS GRANDES PAISES DESARROLADOS MANTENGAN EL SUBSIDIO A SU PRODUCCION PECUARIA

MOTIVACION DE LOS SOCIOS DE LA EMPRESA A SU MAXIMO NIVEL CON RESPECTO AL INICIO DE LAS ACTIVIDADES EMPRESARRIALES EN GANADERIA PARA LACTEOS

ESCASOS RECURSOS PARA ADQUIRIR EQUIPOS CON TECNOLOGIA DE PUNTA PARA LA CADENA DE FRIO Y EL MANEJO DE PRODUCTOS LACTEOS

PROGRAMAS SOCIALES CON NORMATIVIDAD QUE LOS OBLIGA A COMPRAR PRODUCTOS AGROPECUARIOS PRODUCIDOS EN EL PAS

INESTABILIDAD POLITICA Y ECONMICA NACIONAL

EXPERIENCIA DE LOS SOCIOS DE LA EMPRESA EN EL NEGOCIO DE LA PRODUCCION DE LACTEOS POR MS DE 05 AOS

ESCASO CAPITAL DE TRABAJO DE LOS SOCIO DE LA EMPRESA

LEGISLACION FAVORABLE(LEY DE PROMOCION DE INVERSIONES EN LA AMAZONIA PERUANA) PARA LA COMPRA-VENTA DE DIFERENTES PRODUCTOS EXISTENCIA DE PROGRAMA DE CAPACITACION INTEGRAL EN EL MANEJO EMPRESARIAL Y DE GESTION POR LAS ENTIDADS PROMOTORAS Y FINANCIADORAS(FONCODES, MDI, DRAL-DPA Y GOREL)

LA INFLACION NO SEA CONTROLADA Y EL COSTO DE VIDA SOBREPASE LOS NIVELES NORMALES ACTUALES

EXPERIENCIA EN EL PROCESO DE TRANSFORMACIN DE LA LECHE A BAJO COSTO

BAJO NIEVEL DE CONOCIMIENTOS EN GESTIN EMPRESARIAL

ELIMINACIN DE LA LEY DE PROMOCIN DE INVERSIN EN LA AMAZONA

BUEN NIVEL DE CONOCIMIENTOS PARA EL DESARROLLO DE LOS PROCESOS PRODUCTIVOS EN ARMONIA CON EL MEDIO AMBIENTE

III.

ANLISIS DEL MERCADO

3.1.

AREA DE INFLUENCIA DEL PLAN DE NEGOCIOS Se ha considerado para el inicio de las actividades, como rea de influencia directa del Plan del Negocio, al Distrito de Yurimaguas, con sus respectivos caseros, las zonas marginales y asentamientos humanos de las zonas urbanas de esta localidad. En la primera etapa, la produccin estar dirigida a los beneficiarios del Programa de Asistencia Alimentaria, que administra la Municipalidad Distrital de Alto Amazonas. Posteriormente, se prev llegar hacia la poblacin en general con yogur y queso, cuya demanda potencial de acuerdo a los ndices actuales de consumo bordean los 120 Kg./habitante/ao. El cuadro N 003 nos muestra la estadstica poblacional. CUARO N 003 Distribucin de la Poblacin del Distrito de Yurimaguas segn edad. Junio del 2007.
GRUPOS POR EDAD 06 07-13 14-19 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 60 a + Gestantes Nacimientos TOTAL POBLACIN (Hab.) 10121 11738 9203 6201 5529 4364 3774 3341 2793 2202 1662 3645 2005 1661 68239 % 14,8 17,2 13,5 9,1 8,1 6,4 5,5 4,9 4,1 3,2 2,4 5,3 2,9 2,4 100

Fuente: Datos Estadsticos INEI,MINSA

CUADRO N 004: DISTRIBUCIN DE LA POBLACIN EN LOS CASERIOS DEL

DISTRITO DE YURIMAGUAS. Junio del 2007
POBLACIN (Habitantes) 39406 2046 834 1092 540 352 60 128 65 156 96 96 216 156 78 96 192 192 150 72 108 84 96 72

N 1 YURIMAGUAS

LUGAR

% 65 3,4 1,4 1,8 0,9 0,6 0,1 0,2 0,1 0,3 0,2 0,2 0,4 0,3 0,1 0,2 0,3 0,3 0,2 0,1 0,2 0,1 0,2 0,1

2 PAMPA HERMOSA 3 SAN JUAN DE PAMPLONA 4 MUNICHIS 5 SANTA MARIA 6 LAS MALVINAS 7 ANGAMOS 8 CERRO AZUL 9 1 0 1 1 1 2 1 3 1 4 1 5 1 6 1 7 1 8 1 9 2 0 2 1 2 2 2 3 2 4 SAN JOSE UNION CAMPESINA SAN ANTONIO PROVIDENCIA JEBERILLOS SAN PEDRO DE ZAPOTE NUEVA ESPERANZA LA UNION LEONCIO PRADO NUEVA ITALIA 25 DE DICIEMBRE SAN PABLO DE LA CRUZ SAN JUAN DE ZAPOTE NUEVA ESPERANZA CHINGANA SAN FRANCISCO DE SHISHINAHUA

10

2 5 2 6 2 7 2 8 2 9 3 0 3 1 3 2 3 3 3 4 3 5 3 6 3 7 3 8 3 9 4 0 4 1 4 2 4 3 4 4 4 5 4 6 4 7 4 8 4 9 5 0 5 1 5 2 5 3 5 4 5 5 5 6 5 7 5

SANTA ISABEL NUEVO TRIUNFO SAN JOSE DE ZAPOTE OROMINA NUEVA ERA PUERTO MELITA CACHI HUAUSCA PORVENIR SAN JUAN CURIYACU NUEVO PARAISO VISTA ALEGRE DE YURIYACU SHITARI NUEVA METROPOLI VICTOR RAUL HAYA DE LA TORRE DOS DE MAYO NUEVO JUNIN DE CURUYACU LUZ DEL ORIENTE SANTA ROSA I NUEVO PROGRESO SANTA TERESA JORGE CHAVEZ DE CURIYACU NUEVA REFORMA CARTAGENA SAN FERNANDO LOS TIGRES APANGURAYACU VARADERILLO PUERTO ARTURO ACHUAL LIMON PUERTO LIBRE BALSAYACU SAN ANTONIO DE SANIACO NUEVA VIDA MONDONGO

96 150 144 132 96 96 107 130 132 96 132 192 192 108 216 132 192 96 97 108 84 132 190 96 90 97 301 216 180 90 180 177 125 216

0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,3 0,3 0,2 0,4 0,2 0,3 0,2 0,2 0,2 0,1 0,2 0,3 0,2 0,1 0,2 0,5 0,4 0,3 0,1 0,3 0,3 0,2 0,4

Fuente: Datos Estadsticos INEI,MINSA

11

8 5 9 6 0 6 1 6 2 6 3 6 4 6 5 6 6 6 7 6 8 6 9 7 0 7 1 7 2 7 3 7 4 7 5 7 6 7 7 7 8 7 9 8 0 8 1 8 2 8 3

ALTO MONDONGO CALLAO MANGUAY YANAYACU RUY SEOR NUEVO SAN MARTIN I SANTA LUCIA NUEVO CAJAMARCA MOHENA SAN JUAN DE CATALINA CHIRAPA VISTA ALEGRE YAHUAR ZAPOTE SAN FRANCISCO DE PARANAPURA SAN LUIS SAN RAFAEL I TRANCA YACU LAS PALMERAS CERRO DEL CONDOR MICAELA BASTIDAS BOLOGNESI LA FLORIDA SAN ROQUE BELEN

215 120 240 72 90 270 180 160 186 96 270 180 185 90 108 110 181 180 150 180 135 175 136 168 96

0,4 0,2 0,4 0,1 0,1 0,4 0,3 0,3 0,3 0,2 0,4 0,3 0,3 0,1 0,2 0,2 0,3 0,3 0,2 0,3 0,2 0,3 0,2 0,3 0,2

Fuente: Datos Estadsticos INEI,MINSA

84 SANAGO 85 SAN RAMON 86 SAN CARLOS 87 CHAMBIRA -1 88 SANTA ROSA II

186 90 96 102 97

0,3 0,1 0,2 0,2 0,2

12

89 SUNIPLAYA 90 30 DE AGOSTO 91 TORRE POZA 92 SAN JUAN DE PUMAYACU 93 TUPAC AMARU 94 NUEVO JAEN 95 SAN FRANCISCO 96 SAN VICENTE 97 MARIANO MELGAR 98 QUINAYOC 99 INDEPENDENCIA 100 SAN JOSE CANDADO 101 SANTO TOMAS 102 LAS AMAZONAS 103 SAN RAFAEL II 104 ROCA FUERTE 105 VILLA HERMOSA 106 PALMERAS 107 SANTA CLARA 108 PUERTO PERU 109 NUEVA BARRANQUITA 110 COTO YACU 111 NUEVA ALIANZA 112 SAN FRANCISCO DE PAMPAYACU 113 NUEVO PIJUAYAL 114 JORGE CHAVEZ 115 GRAU 116 NUEVO SAN MARTIN II 117 CHARAPILLO 118 MUSHMUQUI (NUEVO PROGRESO) TOTAL
Fuente: Datos Estadsticos INEI,MINSA

90 186 92 168 84 92 126 151 150 148 150 150 420 150 108 120 180 108 198 240 216 150 72 158 97 77 492 73 72 69 60332

0,1 0,3 0,2 0,3 0,1 0,2 0,2 0,3 0,2 0,2 0,2 0,2 0,7 0,2 0,2 0,2 0,3 0,2 0,3 0,4 0,4 0,2 0,1 0,3 0,2 0,1 0,8 0,1 0,1 0,1 100

Se observa que la poblacin del distrito alcanza los 60,332 habitantes, donde la localidad de Yurimaguas (capital del distrito) alberga 39,406 habitantes, es decir el 65% del total de la poblacin, por tanto , es la zona de mayor poblacin y es considerada como una zona urbana. Se menciona al Programa Alimentario del Vaso de Leche, como un mercado potencial debido a que la Municipalidad Provincial de Alto Amazonas administra estos fondos y esta interesada en comprar leche para los programas sociales y en alianza con las empresas que producen productos agropecuarios, consolidar una cadena productiva de lcteos, en la que intervienen, productores organizados Compradores (Municipio de Yurimaguas - Consumidores (Segmento poblacional entre los 0 a 5 aos y mayor a los 65 aos de edad), la cual ser analizada posteriormente en la seccin demanda de productos lcteos a nivel Distrital. 3.2. IDENTIFICACIN DE LA OPORTUNIDAD DE NEGOCIO La Municipalidad de la Provincia de Alto Amazonas, como todos los gobiernos locales recibir una Transferencia de S/.967,364.425 del Gobierno Central para cubrir el Programa Social del Vaso de Leche, en el marco del presupuesto nacional para el 13

ao fiscal 20081; por otro lado los gobiernos locales tienen la obligatoriedad por Ley de comprar la produccin local, esta circunstancia da la oportunidad al grupo empresarial Yurilac S.A, formado por productores de ganado vacuno de acceder a este mercado para colocar la totalidad de su produccin de leche pasteurizada. En este contexto la Municipalidad de la Provincia de Alto Amazonas a travs de su Alcalde y su cuerpo de regidores ha mostrado toda la disposicin de continuar con el convenio de compra a futuro e inclusive luego de reuniones de trabajo se ha comprometido para apoyar el financiamiento de una parte de lo que demande en inversiones el presente Plan de Negocios, como parte de su Programa de Apoyo a la Produccin previsto en su Presupuesto Participativo para el 2008. Por el lado de los empresa, los accionistas son conocedores de la actividad, la mayora de ellos tiene ms de 10 aos de experiencia; as mismo el Gobierno Regional de Loreto tiene gran inters por fomentar el desarrollo empresarial y para ello ha creado una lnea de crdito que financia proyectos productivos e industriales. GRAFICO N 001: ANLISIS DEL PROGRAMA DE VASO DE LECHE EN LA REGIN LORETO
PRODUCCIN REGIN LORETO 120.000 100.000 80.000 60.000 40.000 20.000 0
CAPACIDAD COMPRA DE LECHE GOBIERNO LOCAL PER CPITA REGIONAL PER CAPITA YURIMAGUAS PER CPITA FAO REGIN PER CPITA FAO YURIMAGUAS PRODUCCIN REGIN LORETO

3.3.

ANLISIS DE LA OFERTA 3.3.1. LA COMPETENCIA Actualmente, la Municipalidad de la Provincia de Alto Amazonas, adquiere una harina compuesta por seis sustancias a la que denomina mezcla fortificada, es proporcionada por la empresa CAPIRONA S.A.C, la cual suministra la cantidad de 73,008.071 Kg, el cual asciende a un monto equivalentes a S/. 386,945.77, y el precio por Kg es de S/. 5.30 nuevos soles. Dicha cantidad es distribuida por cada ao. Cifra que se ha incrementado en los cinco ltimos aos. Ver cuadro de la composicin de la harina (mezcla fortificada). CUADRO N 005: COMPOSICION DE LA HARINA MEZCLA FORTIFICADA
COMPOSICIN
1

Kg.

Resolucin Directoral N 002-2004-EF/65.01

14

AZUCAR LECHE EN POLVO PROTEINA DE SOYA AVENA ARINA DE MAIZ GRASA TOTAL RACION

46,00% 16,00% 16,00% 10,00% 6,00% 6,00% 100,00%

0,46 0,16 0,16 0,1 0,06 0,06 1.00

CUADRO N 006: DISTRTIBUCION PORCENTUAL, CANTIDAD EN KG, Y SU EQUIVALENTE EN

MONEDA DEL INSUMO LECHE EN POLVO EN LA RACION DEL PROGRAMA ALIMENTARIO POR (MES Y AO) MES KG (S/.) 2702,74 12.162,32 940,08 4.230,37 940,08 4.230,37 587,55 2.643,98 352,53 1.586,39 352,53 1.586,39
5875,52
26.439,82

COMPOSICIN AZUCAR LECHE EN POLVO PROTEINA DE SOYA AVENA GRASA TOTAL

% 46,00% 16,00% 16,00% 10,00% 6,00% 6,00% 100,00%

AO KG (S/.) 32432,85 145.947,81 11280,99 50.764,45 11280,99 50.764,45 7050,62 31.727,78 4230,37 19.036,67 4230,37 19.036,67
70506,19
317.277,84

Respecto a la oferta de otras presentaciones de productos lcteos, tenemos el siguiente anlisis: En la localidad de Yurimaguas, el producto lcteo es ofertado por los comerciantes minoristas de la zona del mercado y alrededor de: 1. 2. 3. 4. Leche tarro de 175 ml, marca GLORIA a S/. 1.20 Leche tarro de 175 ml, marca IDEAL a S/. 1.00 Leche tarro de 450 ml, marca GLORIA a S/. 2.20 Leche en polvo marca ANCHOR de 120 gramos a S/. 2.20.

En el mercado local no existe la oferta de leche fresca pasteurizada, por lo que no amerita su anlisis. Respecto a la oferta actual de leche en envase de lata y leche en polvo, tenemos los siguientes cuadros de oferta y demanda vigente para el anlisis correspondiente:

CUADRO N 007: CUANTIFICACION DE LA VENTA DE LECHE TARRO (Capacidad 450 gr.) POR
COMERCIANTES MINORISTAS EN EL DISTRITO DE YURIMANGUAS
CANT (Estimada Comercios)

COMERCIOS MINORISTAS MERCADO DE YURIMAGUAS PEQUEOS COMERCIOS

LUGAR

Kg/ AO 4,536 11,664

OBSERVACION SOLO EN CAPITAL YURIMAGUAS

28 72

YURIMAGUAS YURIMAGUAS

15

TOTAL DE PEQUEOS COMERCIOS EN CASERIOS

125

60 CASERIOS

TOTAL CONSUMO
Fuente: Datos de campo recopilados por el equipo tcnico DPA/CRIANZAS

1215,000 1231,200

EN 50 CASERIOS

CUADRO N 08: CUANTIFICACION DE LA VENTA DE LECHE EN POLVO EMBOLSADA

(Capacidad 120 gr.) POR COMERCIANTES MINORISTAS EN EL DISTRITO DE YURIMAMGUAS
COMERCIOS MINORISTAS MERCADO DE YURIMAGUAS PEQUEOS COMERCIOS
TOTAL DE PEQUEOS COMERCIOS EN CASERIOS

CANT (Estimada Comercios)

LUGAR

Kg/ AO 201.6 3,110.4 270,000 273,312

OBSERVACION SOLO EN CAPITAL YURIMAGUAS EN 50 CASERIOS

28 72 125

YURIMAGUAS YURIMAGUAS
50 CASERIOS

TOTAL CONSUMO
Fuente: Datos de campo recopilados por el equipo tcnico DPA/CRIANZAS

CUADRO N 9: RESUMEN DE LA VENTA DE LECHE EN TARRO Y EMBOLSADA POR COMERCIANTES MINORISTAS EN EL DISTRITO DE YURIMAGUAS

COMERCIOS MINORISTAS

CANT (Estimada)

LUGAR

OBSERVACION

KG/ AO
SOLO EN CAPITAL YURIMAGUAS

MERCADO DE YURIMAGUAS EN LA PERIFERIA DEL MERCADO PEQUEOS COMERCIOS EN CASERIOS

28 72 125

YURIMAGUAS

4,737.6

YURIMAGUAS 14,774.4
EN 50
X 50 CASERIOS

TOTAL CONSUMO
Fuente: Datos de campo recopilados por el equipo tcnico DPA/CRIANZA

1485,000 CASERIOS 1504,512

Anlisis para las zonas rurales del Distrito de Yurimaguas De igual forma que en la capital, la leche es comercializada por pequeos comerciantes, comnmente llamados, bodegueros. En dichos caseros, las bodegas, ofertan al mismo precio que en la zona de la localidad de Yurimaguas. La informacin de los cuadros anteriormente presentados (CUADRO N 007, 008 y 09), nos permiten estimar el consumo percpita del producto leche en el Distrito de Yurimaguas, como sigue: CUADRO N 010: CONSUMO PERCAPITA ESTIMADO DE LECHE EN EL DISTRITODE YURIMAGUAS (Ao 2007)
CANT HABIANTES DEL DISTRITO CONSUMO DE LECHE ESTIMADO / DISTRITO CONSUMO PER CPITA
Fuente: Datos de campo recopilados por el equipo tcnico DPA/CRIANZA

60,332 326.002.2 5.4

HAB. Kg/AO Kg/AO

16

3.3.2. ANLISIS DE LA OFERTA DE LA EMPRESA 3.3.2.1. COMPARACIN CON LA COMPETENCIA La harina ofertada por La empresa CAPIRONA SAC, no es propiamente un producto lcteo, es una mezcla que incluye en su composicin leche en polvo, razn por la que le han acomodado el nombre de sustituto lcteo o enriquecido lcteo. Desde el punto de vista nutricional la calidad biolgica de la leche fresca es insuperable. Por otro lado la mezcla no es agradable (versin resultado de entrevistas a beneficiarios del programa); muchos de ellos tiran el producto o lo usan en sus animales. 3.3.2.2. DIFERENCIACION Y CARACTERSTICAS DEL PRODUCTO A OFERTAR Producto Leche pasteurizada, estandarizada al 3.5 % de grasa, queso y yogur Empaque y etiquetado El producto se comercializar en bolsas plsticas de 2 micras de grosor y de un Kg. de capacidad, convenientemente etiquetadas con el rtulo y logotipo de la empresa, la informacin nutricional y acreditacin requerida a productos altamente perecibles como la leche. Calidad Como producto natural fresco y por su composicin nutricional de alta valor biolgico, la leche de vaca es de una calidad ptima para el consumo humano, principalmente para el grupo etareo al que va dirigido nios. La leche obtenida de estos animales bien alimentados, contiene alrededor de 3.5 % de grasa por lo que es necesaria su estandarizacin. El producto ser sometido a un proceso trmico denominado pasteurizacin baja que no altere su composicin nutricional permitiendo eliminar patgenos de manera que est disponible en condiciones ptimas para el consumo humano, cumpliendo con las normas sugeridas por el organismo competente. El queso y el yogur sern elaborados considerando las buenas prcticas de manufactura. Precios Los productos procesados con valor agregado, sern ofertados a razn de S/.1.45 el Lt de leche fresca pasteurizada, S/. 3.5 Lt. de yogur, y S/. 10.0 el Kg de queso. Lugares de venta De acuerdo al contrato de venta a futuro, que se tiene previsto suscribir entre la Municipalidad de la Provincia de Alto amazonas y la Empresa YURILAC SA, leche fresca pasteurizada, ser entregada en los locales escolares. El yogur y el queso sern vendidos al pblico en el rea de ventas de la empresa. ANLISIS DE LA DEMANDA

3.4.

17

La Empresa YURILAC S.A,A, inicialmente tiene programado abastecer al Programa Alimentario Municipal con el producto leche fresca pasteurizada, por lo que iniciamos el presente anlisis con los beneficiarios potenciales, posteriormente realizaremos el anlisis de los consumidores potenciales que se encuentran dentro del conjunto de poblacin que no recibe ningn beneficio del programa. 3.4.1. PERFIL DEL CLIENTE (CONSUMIDORES)

Los beneficiarios directos son las personas registradas en el Programa del Vaso de Leche, estos se encuentra en el rango de 0 a 13 aos de edad, las mujeres gestantes, las que dieron a luz y las madres de los nios que encuentran en las edades antes mencionadas, adems las personas de la tercera edad, mayores a los 65 aos. El siguiente cuadro ilustra el escenario descrito: CUADRO N 011: CARACTERSTICAS RESALTANTES DE LOS BENEFICIARIOS
DEL PROGRAMA ALIMENTARIO MUNICIPAL
(Ao 2007)
DESCRIPCIN NIOS1 NIOS2 ANCIANOS(AS) MUJERES EDAD REPRODUCTIVA GESTANTES LACTANTES MADRES TBC M=Masculino y F= Femenino Fuente Programa de vaso de Leche de la Municipalidad de la Provincia de Alto Amazonas EDAD 0 A 6 AOS 7 A 13 AOS 73 AOS A MAS 16 A MAS 16 A MAS 16 A MAS 16 A MAS 18 A MAS SEXO MYF MYF MYF F F F F M GRADO DE INSTRUCCIN INICIAL PRIMARIA PRIMARIA PRIMARIA PRIMARIA PRIMARIA PRIMARIA PRIMARIA INGRESO MENSUAL S/, 0,00 S/, 0,00 S/, 0,00 DE S/, 100 - S/,150 DE S/, 100 - S/,150 DE S/, 100 - S/,150 DE S/, 100 - S/, 150 S/, 0,00 TOTAL CANTIDAD DE PERSONAS 10,121 11,738 3,645 5,134 2,005 1,003 9,693 270 43,609

Resaltamos que los beneficiarios de dicho programa son bsicamente: Nios con edad de 7 13 aos (estudiantes de primaria) de sexo femenino y masculino, seguidos por los nios de 0 6 aos de edad, madres gestantes. y las personas que padecen Tuberculosis (TBC). Todos ellos con nulo ingreso mensual, excepto las madres gestantes

Serie1

14000 12000 10000 10121

11738 9693

GRAFICO N 002: DISTRIBUCION DE LA POBLACION BENEFICIARIA 8000 6000 (PERFIL DEL CLIENTE) 5134 PROGRAMA DE VASO DE LECHE EN EL DEL 3645 4000 DISTRITO DE YURIMAGUAS 2005
2000 1003 270 0 0 A6 AOS NIOS1 7 A 13 AOS 73 AOS A MAS 16 A MAS 16 A MAS 16 A MAS 16 A MAS 18 A MAS TBC

NIOS2 ANCIANOS

MUJ. GESTANTES LACTANTESMADRES EDAD REPROD.

BENEFICIARIOS

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Podemos observar que para el ao 2007 se tiene la cantidad de 6,084 beneficiarios, por lo tanto en la base del desarrollo poblacional al 2.5% de crecimiento por cada ao se tiene la siguiente proyeccin de beneficiarios potencial del programa alimentario municipal: CUADRO N 012: PROYECCIN DE RACIONES DEL PROGRAMA VASO DE LECHE DEL MUNICIPIO DE YURIMAGUAS

ITEM

AO

RACIONES KG/MES

RACIONES KG/AO

1 2 3 4 5 6

2007 2008 2009 2010 2011 2012

6084,01 6.236,11 6.392,01 6.551,81 6.715,61 6.883,50

73008,1 74833,3 76704,2 78621,8 80587,3 82602,0

Se debe tener presente que, para el ao 2007, el programa de vaso de leche posee una demanda de 6,084.01 Kg. por mes de los cuales el Municipio atiende a solamente, segn los datos presentados por la Municipalidad de Alto Amazonas a 4,337 beneficiarios es decir realizan un ajuste de hasta 1,747 raciones.

CUADRO N 013: DISTRIBUCION POTENCIAL DE BENEFICIARIOS POR EDADES

EDAD 0 1 2 3 4 05 - 09 aos CANTIDAD 670,01 661,91 657,87 656,85 654,83 3.685,73 % 6,62 6,54 6,50 6,49 6,47 31,40

19

10 - 14 aos 65 y +

3.449,80 240,93

29,39 6,61

TOTAL

10.677,93

100.00%

El cuadro nos indica que oficialmente no estn en el programa 6,340.92 personas y que el estado a travs del municipio debe satisfacer la demanda asignndole el presupuesto que incluya a los beneficiarios potenciales . Por otro lado es necesario considerar la demanda potencial del distrito en base al consumo per cpita, segn el consumo promedio local (distrito) regional y el recomendado por la FAO: CUADRO N 014: CONSUMO PER CPITA EN 03 NIVELES BASICOS

AO

CANT DE HABITANTES

CONSUMO PERCAPITA REAL A 5.1 Kg /AO

CONSUMO PERCAPITA REGIONAL 8,3Kg/AO

CONSUMO PERCAPITA RECOMENDACIN MINIMA FAO 120 Kg/AO

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

60332,0 61840,3 63386,3 64971,0 66595,2 68260,1 69966,6

307693 315386 323270 331352 339636 348127 356830

500756 513274 526106 539259 552740 566559 580723

7239840 7420836 7606357 7796516 7991429 8191214 8395995

El cuadro arriba habla por si solo sobre el potencial del negocio, a lo que conviene agregar que, segn el consumo per cpita nacional equivalente a 54 Kg/persona/ao, el consumo de leche en el primer ao (2007) del cuadro la poblacin del Distrito de Yurimaguas deber consumir 7`239,840 Kg/ao. 3.4.2. SEGMENTO DEL MERCADO Los principales consumidores de leche fresca pasteurizada ofertada, estn formados por los grupos etareos sealados en el grfico N 002 y el cuadro N 12 a quienes llega el producto en sus locales de organizacin, bsicamente colegios, ubicados en cada casero. 3.4.3. ESTRATIFICACIN DE MERCADO El producto ofertado es leche pasteurizada de vaca y estandarizada al 3.5 % en su contenido graso, cuya accesibilidad es bastante popular, es decir es demandado por todos los estratos sociales, dado que es considerado por todos como un producto muy nutritivo, requerido por nios por su alta calidad biolgica y el estrato de los adultos la requieren por su contenido de calcio. El producto demandado por el Programa del Vaso de Leche, es leche pasteurizada, para atender a la poblacin de bajos recursos econmicos del rea jurisdiccional del Distrito. IV. PLAN DE MARKETING

20

4.1 DISEO Y DESARROLLO DEL PRODUCTO Los productos ofertados por la Empresa YUrilac S.A.A., sern los siguientes: a. Leche fresca pasteurizada El Producto ser ofertado en bolsas plsticas de 1000 g. El mismo que llevar impreso las caractersticas nutritivas de la leche, el logotipo y un mensaje alusivo a las bondades del producto.
CALIDAD NUTRITIVA DE LECHE PASTEURIZADA

Grasa Caseina Azucar Minerales Albumina * Agua

"YURILAC" MR 7.51 % 4.26 % 4.77 % 0.84 % 0.46 % 82.16 %

PRODUCTO DE ALTO VALOR BIOLOGICO CONSUME LO QUE TU REGION PRODUCE

PRESENTACION DEL PRODUCTO OFERTADO LECHE PASTEURIZADA EN EVASE DE BOLSA PLSTICA Y UBICACIN DE LOS COMPONENTES CARA ANTERIOR Y POSTERIOR

21

22

b. Queso Freso Tipo Fresco

Este producto ser ofertado desde el primer ao, tendr un peso de 1000 gr y, tambin un peso de 500 gr, sern envasados en bolsa, y contendrn en la bolsa el logotipo y las caractersticas del producto.
PRESENTACION DEL PRODUCTO OFERTADO QUESO FRESCO Y UBICACIN DE LOS COMPONENTES (CARA PRINCIPAL)

PRESENTACION DEL PRODUCTO OFERTADO QUESO FRESCO Y UBICACIN DE LOS COMPONENTES (CARA POSTERIOR)

23

c. Yogurt Se ofertar yogur, en envases de 200ml., 500ml y 1000ml. El envase ser de plstico no retornable y las presentaciones sern las siguientes:
PRESENTACION DEL PRODUCTO OFERTADO YOGURT Y UBICACIN DE LOS COMPONENTES (CARA POSTERIOR Y ANTERIOR)

24

d.

Leche fresca
PRESENTACION DEL PRODUCTO OFERTADO LECHE FRESCA EN BOTELLA Y UBICACI{ON DE LOS COMPONENTES (CARA POSTERIOR Y ANTERIOR)

Otra forma que se ofertar la leche fresca pasteurizada, es en envases de 200ml., 500ml y 1000ml. El envase ser de plstico no retornable y las presentaciones sern las siguientes:

25

4.2. ANLISIS DEL FACTOR PRECIO 4.2.1 OBTENER UTILIDADES

En la seccin diferenciacin y caractersticas del producto ofertado, al hablar del precio del producto, se menciona el precio unitario de venta equivalente a S/. 1.45 por Lt. de leche pasteurizada, S/. 3.5 por Lt. de yogur y S/. 10.0 por Kg. de queso. Dichos precios nos reporta una utilidad promedio en el horizonte de 05 aos del proyecto de hasta el 38.45%. 4.2.2 OBTENER VENTAS

El precio del producto ofertado comparado con sus equivalentes en tarro o en polvo es 21.15% menor en su valor por lo que se considera accesible a todos los estratos sociales de forma inmediata. ENFRENTAR LA COMPETENCIA Con el precio de venta indicado para la leche fresca pasteurizada (S/.1.45), se mantiene grandes posibilidades para acceder al segmento de mercado formado por el Programa del Vaso de Leche y gradualmente ir copando al constituido por la poblacin en general. PROMOCION Y PUBLICIDAD De acuerdo a las caractersticas del contrato de compra venta a futuro por firmarse con la Municipalidad de alto Amazonas, el mercado para la leche producida esta asegurado, sin embargo se prev la difusin radial, charlas y folletos acerca de las bondades del producto, todo en colaboracin y alianza con el Gobierno Regional de Loreto. 4.3. ESTRATEGIA DE MARKETING Como ocurre en toda la selva del Per, en la Provincia de Alto Amazonas, el hbito de consumo de productos lcteos (leche fresca, queso y yogur), es bajo, por ello la empresa YURILAC S.A se ha propuesto enfrentar este problema acudiendo a diversas estrategias como:

a). FERIAS DIVULGATIVAS

Propiciar ferias dominicales cada ltimo domingo de cada mes, presentando en los distintos productos y ofrecindolos para su degustacin al pblico en general y ofrecindolos en venta a costo mdicos , todo esto en coordinacin con el municipio; as mismo se distribuir volantes alusivos a las bondades nutricionales del producto.

b). PROGRAMAS RADIALES

Se prev impartir diversas charlas, abordando temas de fortalecimiento de capacidades tcnicas, gestin, organizativas y sobre nutricin humana, desarrolladas en base a entrevistas.

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4.4 CANALES DE DISTRIBUCIN 4.4.1. DISTRIBUCIN DEL PRODUCTO Se realizar en la modalidad de contrato con terceros, los servicios que utilizarn para cumplir la distribucin ser el motocarro. Los locales de entrega de leche son designados por la municipalidad. Para la distribucin, la municipalidad dispondr de un vehiculo con suficiente capacidad transportar las jabas (cada una de estas contiene 10 bolsas de Kg.), recogiendo el producto en la planta procesamiento de la empresa YURILAC. V. PLAN ADMINISTRATIVO La Empresa YURIMAGUAS LCTEOS S.A.A, es una Sociedad Mercantil de carcter Annima Abierta, conformada por cincuenta y un (51) asociados. Y cuenta con un capital propio de S/. 216,900, con 01 planta procesadora de mediana capacidad; la misma que esta ubicada en la parte cntrica de la ciudad de Yurimaguas. Todos los asociados de la empresa se dedican a la crianza de ganado para la produccin de leche por ms de 10 aos; la produccin actual de leche es transformada leche fresca pasteurizada, queso y yogur; la leche pasteurizada se le vende a la municipalidad de Alto Amazonas para el programa de Vaso de Leche, el queso y el yogur se vende al pblico en general. Los accionistas, son un grupo de productores rurales emprendedores que aspiran llegar a establecer una ganadera moderna con tcnicas de mejoramiento gentico por inseminacin artificial, mayor rendimiento por unidad de rea, por unidad animal y por cada sol invertido; as mismo. Aspiran contar con una planta industrial con grana capacidad para procesar leche. Por la larga experiencia de la mayora de ellos, se han convencido de que el nico camino para viabilizar su negocio es aplicando tcnicas modernas de crianza de ganado, adecuada gestin y una organizacin eficiente, este convencimiento llega al grado de que cada uno de ellos ha comprometido sus bienes para adjudicarlas a la empresa (terrenos y animales monetizados e inscritos como capital accionario). La gestin del presente Plan de Negocios es posible gracias al apoyo de la DIRECCIN REGIONAL AGRARIA DE LORETO, comprometida en promover la Cadena Productiva de Lcteos y encargada de formularla; del Gobierno Regional de Loreto, promotor del desarrollo rural integral y sostenible, a quien se le solicitar en calidad de INCENTIVO la suma de S/. 860,805, entendindose incentivo como donacin en aplicacin de los instrumentos de poltica sectorial para proyectos productivos rentables que servirn para contratar recursos humanos calificados durante los aos 0 y 1, con el fin de asegurar la gestin y viabilidad tcnica de la empresa. Organizacionalmente, cuenta con una Junta General de Accionistas, un Gerente General y un Gerente, elegidos entre los asociados. rea administrativa, comercializacin y de produccin.El reducido nmero de personal requerido por la empresa y el tipo de diligencias hace que las actividades se asignen al personal en la modalidad de multi funcionales, donde intervienen dos asistentes de planta, un asistente de contabilidad, una secretaria, un jefe de planta (Ingeniero) y el Gerente General, quienes se involucrarn en todas las tareas.

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El proceso productivo para producir leche, implica tareas bsicas, pero fundamentales como es el acopio de la leche y luego el procesamiento de esta. El acondicionamiento de los materiales y equipos son rutinas diarias ejecutadas por los asistentes de planta, consistente en el aprovisionamiento de la leche fresca, almacenado, suministro de agua e insumos para todos los productos a producir de la leche y su posterior manejo. El control productivo, sanitario, manejo de los registros de produccin y todos los controles, supervisin del proceso productivo y la pasteurizacin de la leche hasta su entrega al punto de venta, estarn a cargo del asistente de planta y subordinado al administrador. El gerente es el responsable de toda la gestin de la empresa. El jefe de planta establecer ndices de productividad y de administracin de costos de lo cual informar mensualmente; apoyar y supervisar todas las tareas, se encargar de la planeacin de la produccin de lcteos, de velar por la calidad del producto, determinara junto al asistente de planta el proceso productivo, la calidad de los productos, en suma se encargar de la ejecucin y el planeamiento. De las tareas contables se encargaran a un asistente de contabilidad. Currculo del personal Gerente General.- Un asociado elegido por los accionistas. Jefe de Planta/Administrador.- Ingeniero en Industrias Alimentaras con un mnimo de 4 aos de experiencia en el procesamiento de productos Lcteos y tecnologa lechera. Desempear las siguientes funciones:

Programar, dirigir y evaluar las actividades propias de un sistema administrativo Gerencial y determinar las medidas correctivas para el buen funcionamiento del mismo. Asesorar a la Junta General de Socios en la formulacin, seguimiento y evaluacin de la estrategia bajo el enfoque de cadenas productivas. Mantener actualizada la informacin de las variables y asuntos crticos emergentes y prever las implicancias sobre la empresa de la poltica econmica y de las relaciones intersectoriales a nivel regional. Evaluar los efectos de la poltica macroeconmica sobre la empresa a nivel de la regin. Promover la capacitacin en planeamiento estratgico y en formulacin, gestin, ejecucin, seguimiento y evaluacin de proyectos, as como en otros campos que eleven el nivel de la gerencia. Conducir Presupuesto. la formulacin, seguimiento y evaluacin del

28

 Asesorar a la Junta General de Socios en la asignacin de los recursos presupustales. Realizar el seguimiento y evaluacin de los proyectos de inversin privada de la empresa. Formular el programa multianual de inversiones de la Empresa y la priorizacin de proyectos. Otras acciones que beneficie a la empresa de acuerdo a disposiciones legales vigentes. Asistentes de Planta.- Profesional de mando medio con ttulo de Instituto Superior Tecnolgico, con un mnimo de 5 aos de experiencia en procesamiento de productos lcteos. Ejecutar las operaciones de procesamiento de la leche en general requeridos en la planta.

Se har responsable de la recepcin de la leche fresca y de la limpieza de los materiales y equipos despus de cada jornada de procesamiento

Desarrollar las actividades de su competencia en estrecha y permanente coordinacin con el Ing. Responsable del rea. Cumplir, ejecutar las normas y directivas que imparte el gerente o el Ingeniero responsable para el logro de los objetivos y metas.

Prestar apoyo y asesoramiento tcnico, en los asuntos que le sean requeridos por la Empresa.

Informar peridicamente al Ing. Responsable sobre la problemtica de ndole coyuntural que se presenten en el desarrollo de sus acciones, proponiendo alternativas de solucin de la misma. 5.1 Estatuto ARTICULO 1.- DENOMINACION - DURACION - DOMICILIO: LA SOCIEDAD SE DENOMINA EMPRESA YURIMAGUAS LCTEOS SOCIEDAD ANONIMA ABIERTA, PUDIENDO UTILIZAR LA ABREVIATURA: YURILAC Tiene una duracin indeterminada; inicia sus operaciones en la fecha de este pacto social y adquiere personalidad jurdica desde su inscripcin en el registro de personas jurdicas de Iquitos. Su domicilio es calle Angamos N 705 Yurimaguas, Distrito de Yurimaguas, Provincia de Alto Amazonas, Regin Loreto; pudiendo establecer sucursales u oficinas en cualquier lugar del pas o en el extranjero. ARTICULO 2.- OBJETO SOCIAL.- LA SOCIEDAD TIENE POR OBJETO: Otras que lo asigne el Ing. Responsable.

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Desarrollar actividades de compra de leche fresca y vender leche fresca pasteurizada, yogur y queso del tipo fresco y otros derivados agregndoles valor para su correspondiente comercializacin. ARTICULO 3.- CAPITAL SOCIAL: El monto del capital social es de S/.216,900 (Doscientos Diez y Seis mil Novecientos y 00/100 nuevos soles), representado por 2,169 acciones nominativas de un valor nominal de S/.100.00 cada una. El capital social se encuentra totalmente suscrito y pagado. ARTCULO 4.- TRANSFERENCIA Y ADQUISICION DE ACCIONES: los otorgantes acuerdan suprimir el derecho de preferencia para la adquisicin de acciones, conforme a lo previsto en el ltimo prrafo del artculo 237 de la ley. ARTCULO 5.- ORGANOS DE LA SOCIEDAD: La sociedad que se constituye tiene los siguientes rganos: a) La asamblea general de accionistas; b) Directorio y c) La gerencia general d) La sub gerencia ARTCULO 6.- LA ASAMBLEAGENERAL DE ACCIONISTAS: La asamblea general de accionistas es el rgano supremo de la sociedad. Los accionistas constituidos en una asamblea general debidamente convocada y con el qurum correspondiente, deciden por la mayora que establece la ley los asuntos propios de su competencia. Todos los accionistas incluso los disidentes y los que no hubieran participado en la reunin, estn sometidos a los acuerdos adoptados por la asamblea general. La convocatoria a la asamblea general de accionistas se sujeta a lo dispuesto en el Art.245 de la ley. El accionista podr hacerse representar en las reuniones de junta general por medio de otro accionista, su cnyuge, o ascendiente o descendiente en primer grado, pudiendo extenderse la representacin a otras personas. ARTICULO 7.- JUNTAS NO PRESENCIALES: la celebracin de juntas no presnciales se sujeta a lo dispuesto por el articulo 246 de la ley ARTICULO 8.- LA GERENCIA GENERAL: Habiendo directorio, todas las funciones establecidas en la ley para este rgano societario sern decididas por el directorio. La asamblea general de socios designar un sub gerente ms que actuar en ausencia o por encargo del titular. Sus facultades, remocin y responsabilidades se sujetan a lo dispuesto por los artculos 287 al 289 de la ley. El gerente general esta facultado para la ejecucin de todo acto y/o contrato correspondientes al objeto de la sociedad, pudiendo asimismo realizar los siguientes actos:

Dirigir las operaciones comerciales y administrativas.

30

o o

Asistir con voz pero sin voto a las sesiones de asamblea general, salvo que esta decida lo contrario; Representar a la sociedad ante toda clase de autoridades y en lo judicial gozara de las facultades generales y especiales, sealadas en los artculos 74, 75, 77 y 436 del cdigo procesal civil, as como la facultad de representacin prevista en el articulo 10 de la ley n 26636 y dems normas conexas y complementarias; teniendo en todos los casos facultad de delegacin o sustitucin.

Todo tipo de cuenta bancaria, girar, cobrar, renovar, endosar, descontar y protestar, aceptar y reaceptar cheques, letras de cambio, vales, pagares, giros, abrir, transferir, cerrar y encargarse del movimiento de certificados, conocimientos, plizas y cualquier clase de ttulos valores, documentos mercantiles y civiles; otorgar recibos y cancelaciones, sobregirarse en cuenta corriente con garanta o sin ella, solicitar toda clase de prestamos con garanta hipotecaria, prendara o de cualquier forma.

Adquirir y transferir bajo cualquier titulo; comprar, vender, arrendar, donar, adjudicar y gravar los bienes de la sociedad sean muebles o inmuebles, suscribiendo los respectivos documentos, ya sean privados o pblicos. en general podr celebrar toda clase de contratos nominados e innominados vinculados con el objeto social.

Esta facultado para dar poder a terceros sin necesidad de celebrar ninguna junta de accionista, para que represente a la empresa ante cualquier entidad privada o del estado, para el normal funcionamiento de la sociedad en caso de ausencia y otro fin. El gerente general podr realizar todos los actos necesarios para la administracin de la sociedad, salvo las facultades reservadas a la asamblea general de accionistas y al Directorio. ARTICULO 9.- MODIFICACION DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCION DEL CAPITAL: La modificacin del pacto social, se rige por los artculos 198 y 199 de la ley, as como el aumento y reduccin del capital social, se sujeta a lo dispuesto por los artculos 201 al 206 y 215 al 220, respectivamente, de la ley. ARTICULO 10.- ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACION DE UTILIDADES.Se rige por lo dispuesto en los artculos 40, 221 a 233 ley. ARTICULO 11 .- DISOLUCION, LIQUIDACION Y EXTINCION: En cuanto a la disolucin, liquidacin y extincin de la sociedad, se sujeta a lo dispuesto por los artculos 407, 409, 410, 411, 412, 413 al 422 de la ley.

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Estructura Orgnica: EMPRESA YURIMAGUAS LCTEOS S.A.

ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS

DIRECTORIO

GERENTE GENERAL

SUBGERENTE

JEFE DE PLANTA

ASISTENTE DE PLANTA

ASIST. DE CONTAB.

SECRETARIA

VI.

PLAN OPERATIVO 6.1. Procesamiento

o Para la pequea industria lechera es imprescindible la higiene de los

recipientes para recepcin de la leche, por otro lado un problema crtico es el alto nivel de contaminacin bacteriana del producto, que da lugar a su descomposicin antes de ser procesada por ello, al momento del acopio de la leche, se le medir el nivel de acidez y densidad, de mantener los niveles adecuados de inmediato se le someter a enfriamiento. Tratndose de la tarea previa en el proceso de productos lcteos de la cual depender el xito de todo el esfuerzo realizado durante el proceso productivo. Se trata principalmente de la produccin teniendo en cuenta las Buenas Practicas Agrcolas y de Manufactura. La secuencia del proceso es: Para la pequea industria lechera es imprescindible la produccin eficaz e higinica de la leche, por otro lado un problema crtico es el alto nivel de

32

contaminacin bacteriana del producto, que da lugar a su descomposicin antes de llegar al mercado, por ello, el ordeo se realizar en un ambiente especialmente acondicionado denominado sala de ordeo, donde se dispone de abundante agua. Tratndose de la tarea culminante en la actividad lechera, de su buena ejecucin depender el xito de todo el esfuerzo realizado durante el proceso productivo. Se trata principalmente de la produccin de lcteos con higinica mediante la aplicacin de las siguientes medidas de higiene durante la pasteurizacin: inspeccin de las materiales y equipos, limpieza; y de igual forma para la preparacin de yogur y queso, utilizando recipientes adecuadamente aseados. La secuencia del proceso es:

o Higiene. Se limpiar todo los ambientes y se lavar materiales y equipos que

se usarn para el procesamiento de la leche. o Acopio de la leche en recipientes limpios. Medicin del nivel de acidez y densidad.

o Almacenamiento Inmediato de toda la leche en las cmaras de enfriamiento. o Tratamientote de la leche. Este proceso de la leche tiene como objetivo
principal prolongar su duracin y eliminar el riesgo de que proliferen en ella los patgenos. El tratamiento con calor es la tcnica ms comn, y la pasteurizacin destruye el patgeno ms resistente al calor, el M. tuberculosis. El tratamiento previo al envasado (bolsas), es para eliminar el riesgo de contaminacin despus de la pasteurizacin y prolongar la duracin del producto. VII. PLAN FINANCIERO 7.1. ANLISIS DE COSTOS DE LA INGENIERIA DEL PLAN 7.1.1. COSTOS DE PRODUCCIN DE LCTEOS POR AO
CUADRO N 15: COSTO DE PRODUCCIN DE LCTEOS EN EL AO 0
PRODUCTO YOGUR Leche Fresca Azcar Cultivo Colorante Saborizantes Preservantes (Sorbato) Frascos Bolsas Papel sellador QUESO Leche Fresca cido Ctrico Bolsa plstica Sal LECHE PASTEURIZADA Leche Fresca U.M Lt Kg. Kg. Lt Lt Kg. und. Millar Kg. Lt Kg. Millar Kg. Lt CANTIDAD 97200 9720 10 19 49 15 48600 68 15 10800 226,8 1,35 118,8 468000 P.U 0,9 2 830 72 73 21 0,65 28 29 0,9 11 25 0,7 0,9 TOTAL 154159 87480 19440 8068 1400 3548 306 31590 1905 423 12332 9720 2494,8 34 83 434304 421200

33

Bolsa plstica TOTAL

Millar

468

28

13104 600795

CUADRO N 16: COSTO DE PRODUCCIN DE LCTEOS EN EL AO 1

PRODUCTO YOGUR Leche Fresca Azcar Cultivo Colorante Saborizantes Preservantes Frascos Bolsas Papel sellador QUESO Leche Fresca cido Citrico Bolsa plstica Sal LECHE PASTEURIZADA Leche Fresca Bolsa plstica TOTAL U.M Lt Kg. Kg. Kg. Kg. Kg. und. Millar Kg. Lt Kg. Millar Kg. Lt Millar CANTIDA D 93442 9344 9 187 47 14 46721 65 14 10382,4 218 1,2978 114 486000 486 P.U 0,9 2 830 72 73 21 0,65 28 29 0,9 11 25 0,7 0,9 28 TOTAL 160308,409 84097,44 18688,32 7756 13456 3411 294 30369 1831 406 11855 9344 2398 32 80 451008 437400 13608 623171

CUADRO N 17: COSTO DE PRODUCCIN DE LCTEOS EN EL AO 2

PRODUCTO YOGUR Leche Fresca Azcar Cultivo Colorante Saborizantes Preservantes Frascos Bolsas Papel sellador QUESO Leche Fresca cido Citrico Bolsa plstica Sal LECHE PASTEURIZADA Leche Fresca Bolsa plstica TOTAL U.M Lt Kg. Kg. Kg. Kg. Kg. und. Millar Kg. Lt Kg. Millar Kg. Lt millar CANTIDAD 89982 8998 9,00 180 44,99 13,50 44991 63 13 9998 210 1,25 110 504000 504 P.U 0,9 2 830 72 73 21 0,65 28 29 0,9 11 54 0,7 0,9 28 TOTAL 154373 80984 17996 7468 12957 3284 283 29244 1764 391 11452 8998 2310 67 77 467712 453600 14112 633537

34

CUADRO N 18: COSTO DE PRODUCCIN DE LCTEOS EN EL AO 3

PRODUCTO YOGUR Leche Fresca Azcar Cultivo Colorante Saborizantes Preservantes Frascos Bolsas Papel sellador QUESO Leche Fresca cido Citrico Bolsa plstica Sal LECHE PASTEURIZADA Leche Fresca Bolsa plstica TOTAL U.M Lt Kg. Kg. Kg. Kg. Kg. und. Millar Kg. Lt Kg. Millar Kg. Lt Millar CANTIDA D 86828 8683 8,683 174 43 13 43414 61 13 9648 203 1 106 522000 522 P.U 0,9 2 830 72 73 21 0,65 28 29 0,9 11 54 0,7 0,9 28 TOTAL 148962 78145 17366 7207 12503 3169 274 28219 1702 378 11051 8683 2229 65 74 484416 469800 14616 644428

CUADRO N 19: COSTO DE PRODUCCIN DE LCTEOS EN EL AO 4

PRODUCTO YOGUR Leche Fresca Azcar Cultivo Colorante Saborizantes Preservantes Frascos Bolsas Papel sellador QUESO Leche Fresca cido Citrico Bolsa plstica Sal LECHE PASTEURIZADA Leche Fresca Bolsa plstica TOTAL U.M Lt Kg. Kg. Kg. Kg. Kg. und. Millar Kg. Lt Kg. Millar Kg. Lt Millar CANTIDAD 83987 8399 8 168 42 13 41993 59 13 9332 196 1 103 540000 540 P.U 0,9 2 830 72 73 21 0,65 28 29 0,9 11 54 0,7 0,9 28 TOTAL 144088 75588 16797 6971 12094 3066 265 27296 1646 365 10689 8399 2156 63 72 501120 486000 15120 655897

35

CUADRO N 20: COSTO DE PRODUCCIN DE LCTEOS EN EL AO 5

PRODUCTO YOGUR Leche Fresca Azcar Cultivo Colorante Saborizantes Preservantes Frascos Bolsas Papel sellador QUESO Leche Fresca cido Citrico Bolsa plstica Sal LECHE PASTEURIZADA Leche Fresca Bolsa plstica TOTAL U.M Lt Kg. Kg. Kg. Kg. Kg. und. millar Kg. Lt Kg. millar Kg. Lt Kg CANTIDAD 81467 8147 8 163 41 12 40733 57 12 9052 190 1 100 558000 558 P.U 0,9 2 830 72 73 21 0,65 28 29 0,9 11 54 0,7 0,9 28 TOTAL 139764 73320 16293 6762 11731 2974 257 26477 1597 354 10368 8147 2091 61 70 517824 502200 15624 667956

7.2. EVOLUCIN DE LOS INGRESOS DEL PROYECTO El Cuadro de Desarrollo poblacional nos permite proyectar el Plan de Ventas Anuales tanto por concepto de leche, yogur y queso, cuyo anlisis se observa en el siguiente cuadro. CUADRO N 21: EVOLUCION DE LOS INGRESOS DE LA EMPRESA YURIMAGUAS LCTEOS S.A.

AOS 0 1 2 3 4 5

L. FRESCA S/. 678600 704700 730800 756900 783000 809100

QUESO S/. 13500 12978 12497 12059 11665 11315

YOGUR S/. 342720 329566 317456 306417 296474 285133

TOTAL S/. 1034820 1047244 1060754 1075377 1091139 1105548

El plan de ventas anuales se desarrolla en tres etapas: corto, mediano y largo plazo. CORTO PLAZO

36

Se estima un ingreso bruto por venta de leche pasteurizada S/. 678,600 para el ao 0, para el 1er ao se estima un ingreso de S/. 704,700 al precio de S/. 1.45 por cada Lt. de leche pasteurizada. Por venta de yogur se estima un ingreso bruto de S/. 342,720 para el ao 0, para el ao 01 se estima un ingreso de S/. 329,566 al precio de S/. 3.5 por Lt. de yogur . As mismo, por venta de queso se estima un ingreso bruto de S/. 13,500 para el ao 0 y para el ao 01 se estima un ingreso bruto de S/.12,978, vendido al precio de S/. 10.0 por Kg. MEDIANO PLAZO Se estima un ingreso bruto por venta de leche pasteurizada S/. 730,800 para el ao 02, para el ao 03 se estima un ingreso de S/. 756,900 al precio de S/. 1.45 por cada Lt. de leche pasteurizada. Por venta de yogur se estima un ingreso bruto de S/. 317,456 para el ao 2, para el ao 03 se estima un ingreso bruto de S/. 306,417 al precio de S/. 3.5 por Lt. de yogur . As mismo, por venta de queso se estima un ingreso bruto de S/. 12,497 para el ao 02 y para el ao 03 se estima un ingreso bruto de S/.12,059, vendido al precio de S/. 10.0 por Kg. LARGO PLAZO Se estima un ingreso bruto por venta de leche pasteurizada S/. 783,000 para el ao 04, para el ao 05 se estima un ingreso de S/. 809,100 al precio de S/. 1.45 por cada Lt. de leche pasteurizada. Por venta de yogur se estima un ingreso bruto de S/. 296,474 para el ao 04, para el ao 05 se estima un ingreso bruto de S/. 285,133 al precio de S/. 3.5 por Lt. de yogur . As mismo, por venta de queso se estima un ingreso bruto de S/. 11,665 para el ao 04 y para el ao 05 se estima un ingreso bruto de S/.11,315; vendido al precio de S/. 10.0 por Kg. CUADRO N 022: CARACTERSTICAS DE LA DEMANDA DE LECHE EN LA PROVINCIA DE ALTO AMAZONAS. PERIODO 2007 - 2012
ACOPIO LECHE PLANTA 576000 589824 603980 618475 633319 648518 LECHE P/INDUST( Lt) 108000 103824 99980 96475 93319 90518 LECHE P/QUESO (Lt.) 10800 10382 9998 9648 9332 9052 PRODUC. QUESO (Kg.) 1350 1298 1250 1206 1166 1131 LECHE/ YOGURT (Lt) 97200 93442 89982 86828 83987 81467 Produc. Yogutr (Lt.) 97920 94162 90702 87548 84707 82187

AO 0 1 2 3 4 5

DEMANDA LECHE (Lt.) 1432764,583 1467150,933 1399184,163 1432764,583 1467150,933 1502362,555

LECHE P/PVL 468000 486000 504000 522000 540000 558000

Las distancias desde la zona de produccin a los caseros propuestos para las entregas de leche son de 10 Km. mximo y el costo de transporte pblico es:

CUADRO N 023: COSTO RELATIVO DEL TRANSPORTE PBLICO EN EL REA DE INFLUENCIA DEL PROYECTO
COSTO(S/.) / Km.
0.02 0.24 0.06

TIPO DE MOVILIDAD
MOTOKAR CAMIONETA PEKEPEKE

Km.
1 1 1

37

Con un margen de error de +/- S/. 0.1

7.3.

EVOLUCION DE LOS EGRESOS

7.3.1. REQUERIMIENTO DEL PROYECTO A. CONSTRUCCIN E INSTALACIONES

1.

INFRAESTRUCTURA DE AGUA (TANQUE ELEVADO)

Altura: 6.00 m Capacidad: 5000 litros.

2. 3.

VIVIENDA - GUARDIANIA
Construccin de madera de 06 por 06 m.

MINI USINA DE PASTEURIZACION

Instalada en la casa de ordeo, consta de dos congeladoras, una dosificadora, una selladora de bolsas con control electrnico, una olla, un pozo para agua fra y un lavatorio.

4.

INSTALCIONES ELECTRICAS Y SANITARIAS.

Las construcciones programadas tendrn sus respectivas instalaciones elctricas y sanitarias.

5.

MAQUINARIA Y EQUIPOS

BALANZA: Con capacidad de hasta 300 Kg. PORONGOS METALICOS Con capacidad de 30 Kg. de leche.

6.

HERRAMIENTAS
Para el trabajo de alimentacin Carretilla (02 Unidades) Escobas (02 Unidades) Rastrillo (02 Unidades)

7.

MUEBLES Y ENSERES
Se requiere los siguientes muebles y enseres: 01 Escritorio 01 Silla de madera 01 Armario de madera

38

7.3.2. PRESUPUESTO DE EGRESOS CUADRO N 024: EGRESOS PROYECTADOS

DESCRIPCIN/AOS Mano de obra calificada Insumos y materiales Costo sellado,pasteurizado, etc Gastos administrativos Gastos de ventas AO 0 36000 600795 9579 3650 51741 AO 1 36000 623171 10012 3650 52362 AO 2 36000 633537 10445 3650 53038 AO 3 36000 644428 10878 3650 53769 AO 4 36000 655897 11275 3650 54557 AO 5 36000 667956 11671 3650 55277

7.4. INVERSIN Y FINANCIAMIENTO 7.4.1. INVERSIN INICIAL La Inversin total del presente plan asciende a S/. 1065,037, de los cuales: S/. 280,839 corresponden al activo fijo S/. 784,198 corresponden al capital de trabajo CUADRO N 025: CARACTERSTICAS DE LA INVERSIN
SUB TOTAL ITEM TOTAL SUB TITULOS TOTAL TITULOS

RUBRO

ACTIVO FIJO Terreno CONSTRUCCIONES E INSTALACIONES Construccin de la Planta MAQUINARIA , EQUIPOS Pasteurizadora 300 Lt. Tanque de Refrigeracin 1000 Lt Ensachetadora electrica para yogur Cmara de frio Equipo de Laboratorio Descremadora manual electrica Carro Frigorifico Porongos Muebles, Enseres y Herramientas ACTIVO INTANGIBLE Estudios y Gastos Legales CAPITAL DE TRABAJO Insumos Ao 0 Mano de Obra Calificada Ao 0 y1 Costos Administrativos Ao 0 y 1 Gastos de Ventas Ao 0 y 1 TOTAL

277839 60000 70000 70000 147839 18000 18000 20000 18000 4000 10000 40000 15000 4839 3000 3000 784198 600795 72000 7300 104103

280839

3000 784198 784198,306

1065037

39

7.4.2. FINANCIAMIENTO CUADRO N 026: ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO

TOTAL (S/.) APORTE PROPIO APORTE G.R.L

RUBRO

ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO TANGIBLE Terreno CONSTRUCCIONES E INSTALACIONES Construccin de la Planta MAQUINARIA , EQUIPOS, ENSERES Pasteurizadora 300 Lt. Tanque de Refrigeracin 1000 Lt Ensachetadora electrica para yogur Cmara de frio Equipo de Laboratorio Descremadora manual electrica Carro Frigorifico Porongos Muebles, Ensere y Herramientas ACTIVO INTANGIBLE Estudios y Gastos Legales CAPITAL DE TRABAJO Insumos Ao 0 Mano de Obra Calificada Ao 0 y 1 Costos Administrativos Ao 0 y 1 Gastos de Ventas Ao 0 y 1 TOTAL PORCENTAJE DE APORTES (%)

280839 60000 60000 70000 70000 147839 18000 18000 20000 18000 4000 10000 40000 15000 4839 3000 3000 784198 600795 72000 7300 104103 1065037 100,0

76339 60000 60000 0

204500 0 70000 70000 134500 18000 18000 20000 18000 10000 40000 10500 0 656305 600795 50400 5110 860805 81

13339

4000

4500 4839 3000 3000 127893 21600 2190 104103 204232 19

40

7.4.3. COSTOS FINANCIEROS CUADRO N 027: CRONOGRAMA DE PAGOS

PERIODO DEUDA INTERESES AMORTIZACIN Inters/mes = 0,54 SALDO MONTO APAGAR Monto del Prstamo = 860.805 PENDIENTE Inters anual= 6,5% Periodo de gracia = 01 ao Plazo para pagar = 5 aos 55952 55952,329 860805 860805

1 2 3 4 5

860805 688644 516483 344322 172161 TOTAL

55952 44762 33571 22381 11190

172161,012 172161,012 172161,012 172161,012 172161,012

228113,341 216922,875 205732,410 194541,944 183351,478

688644 516483 344322 172161 0

223809

860805

1084614

41

7.4.4 EVALUACIN FINACIERA BSICA / ESTADOS FINACIEROS CUADRO N 028: ESTRUCTURA DE GANANCIAS Y PRDIDAS
AOS RUBRO
INGRESOS VENTA DE LECHE VENTA DE QUESO VENTA DE YOGURT COSTO DE PRODUCCION DE LACTEOS COSTOS PASTEURIZACION, SELLADO Y EMBALADO GASTO DE INSUMOS COSTO DE VENTA UTILIDAD BRUTA GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS PERSONAL GASTOS ADMINISTRATIVOS UTILIDAD NETA/AO

0
1034820 678600 13500 342720 662115 9579 600795 51741 372705 39650 36000 3650 333055

1
1047244 704700 12978 329566 685545 10012 623171 52362 361698 39650 36000 3650 322048

2
1060754 730800 12497 317456 697020 10445 633537 53038 363734 39650 36000 3650 324084

3
1075377 756900 12059 306417 709075 10878 644428 53769 366301 39650 36000 3650 326651

4
1091139 783000 11665 296474 721728 11275 655897 54557 369410 39650 36000 3650 329760

5
1105548 809100 11315 285133 734905 11671 667956 55277 370643 39650 36000 3650 330993

42

CUADRO N 029: BALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE 1. Caja y Bancos 2. Cuentas por cobrar 3. Inventarios Activo no Corriente 4. Inmuebles, Maquinaria y Equipo 5. Activos Intangibles Total Activo PASIVOS Pasivo Corriente 6. Deudas de Corto Plazo 7. Cuentas por cobrar 8. Otros 9. Parte Corriente de la deuda de largo plazo Pasivo No corriente 10. Deuda de largo plazo PATRIMONIO 11. Capital Social(Semovientes, Pasturas y Terreno) 12. Donaciones 13. Utilidad Acumulada TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

286,400.53 233,900.53 0.00 0.00 233,900.53 52,500.00 52,500.00 0.00 286400.53 77,930.15 39,600.00 0.00 39600.00 38330.15 38330.15 151,536.00 101,240.00 0.00 330706.15

43

CUADRO N 030: FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO

AOS RUBRO SALDO ANTERIOR INGRESOS VENTA DE LECHE VENTA DE YOGURT VENTA DE QUESO TOTAL INGRESOS EGRESOS EN PRODUCCION DE LACTEOS COSTOS PASTEURIZACION, SELLADO Y EMBALADO GASTO DE INSUMOS COSTO DE VENTA GASTOS ADMINISTRATIVOS MANO DE OBRA CALIFICADA TOTAL EGRESOS UTILIDAD BRUTA IMPUESTOS (1%) UTILIDAD NETA DEPRECIACIN INVERSIN INICIAL VALOR RESIDUAL CAPITAL DE TRABAJO FLUJO DE CAJA ECONOMICO PRESTAMO (-)AMORTIZACIN (-)INTERES FINANCIAMIENTO NETO FLUJO DE CAJA FINANCIERO 678600 342720 13500 1034820 9579 600795 51741 3650 36000 701765 333055 3331 329724 12617 860805 0 216900 -301564 -23206 84653 205055 338408 482727 0 1 -357516 704700 329566 12978 689727 10012 623171 52362 3650 36000 725196 -35468 355 -35823 12617 2 -251320 730800 317456 12497 809434 10445 633537 53038 3650 36000 736670 72764 728 72037 12617 3 -132269 756900 306417 12059 943107 10878 644428 53769 3650 36000 748725 194382 1944 192438 12617 4 -678 783000 296474 11665 1090461 11274,5 655897 54557 3650 36000 761379 329082 3291 325792 12617 5 143866 809100 285133 11315 1249414 11671 667956 55277 3650 36000 774555 474859 4749 470110 12617

860805
172161 172161 44762 172161 33571 172161 22381 172161 11190

55952 -55952 -357516

55952

-228113 -251320

-216923 -132269

-205732 -678

-194542 143866

-183351 299376

44

CUADRO N 031: VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO (VANE) Y TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICO (TIRE)
TPD = Beneficio economico neto (S/) 1034820 689727 809434 943107 1090461 1249414 Factor de actualizacin 1.00 0,88 0,77 0,67 0,59 0,52 14% Valor actual (S/.) 1034820 605024 622833 636570 645640 648906 4193794
TIR = 37%

AOS 0 1 2 3 4 5

Egresos econmico s (S/.) 701765 725196 736670 748725 761379 774555

Valor actual (S/.) 701765 636136 566843 505368 450797 402280 3263190

B/C= 1,29

VAN = 322,702

Segn el VAN, es conveniente invertir en el presente plan de negocios, puesto que tiene un valor positivo de S/. 322, 702. Dicho de otra manera, la inversin en el presente plan de negocio que desarrollar la empresa YURILAC S.A.A es rentable. Segn la TIR de 37%, nos indica que, el plan de negocio que desarrollar la empresa YURILAC S.A.A, es una alternativa de inversin rentable. La Relacin Beneficio Costo (RBC) de 1.29, implica que la inversin en este negocio es aceptable por que generar buenas retribuciones econmicas.

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ANEXOS

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ANEXO N 001: COSTO DE SELLADO, PASTEURIZACION Y EMBASADO

AO

PROD DE LECHE/ AO

UNIDADES BOLSAS DE 1LT CAPAC.

COSTO SELLADO Y LOGOTIPOS

COSTO DE PASTEURIZACION

COSTO EMBOLSADO Y SELLADO

TOTAL EGRESOS DE PRODUCTO TERMINADO

0 1 2 3 4 5

576000 589824 618475 664083 730167 822095

468000 486000 504000 522000 540000 558000

9360 9720 10080 10440 10800 11160

219 292 365 438 475 511

3900 4050 4200 4350 4500 4650

9579 10012 10445 10878 11274,5 11671

ANEXO N 002 MUEBLES, ENSERES Y HERRAMIENTAS

DESCRIPCIN ARMARIOS MESA VENTILADORES PARIHUELAS SANITARIOS ESCRITORIO SILLAS CANTIDAD 10 1 3 3 1 1 10 TOTAL UNIDAD unid unid unid unid unid unid unid P.U. 280 400 70 70 250 300 50 P.P. 2800 400 210 210 250 300 500 4670

COSTO DE HERRAMIENTAS DESCRIPCIN Llave de boca Llave de corona Desarmador Alicate simple Martillo Total UNIDAD unidades unidades unidades unidades unidades CANTIDAD 10 4 4 2 1 P.U. 7,2 10,0 8,0 6,0 13,0 P.P. 72 40 32 12 13 169,0

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ANEXO N 03: DEPRECIACIN DE MAQUINARIA Y EQUIPOS

VIDA UTIL 10 20 10 10 10 10 3 3 5 3 10 10 DEPRECIACIN POR AO 50 3000 1800 1800 2000 1500 333 500 1000 333 150 150 MONTO VALOR MANTENIMIENTO TOTAL/AO RECUPERADO RESIDUAL 5 300 180 180 200 150 33 50 100 33 15 15 58,87 3532,32 2119,39 2119,39 2354,88 1766,16 392 588,72 1177,44 392 176,616 176,616 500 60000 18000 18000 20000 15000 1000 1500 5000 1000 1500 1500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ITEM

RUBRO

VALOR 500 60000 18000 18000 20000 15000 1000 1500 5000 1000 1500 1500

1 TANQUE DE AGUA DE 1000 Lt 2 PLANTA DE PROCESAMIENTO 3 PASTEURIZADORA CAP. 300L 4 YOUGUTERA CAP. 300L 5 ENSACHETADORA/SELLADORA 6 TANQUE DE FRO 1000L 7 CONGELADORAS 2UNID. 8 EXCIBIDORA 1 UNID. 9 MUEBLES Y ENSERES 10 BALANZA 11 BOMBA DE SUCCIN 12 HIDROBOMBA

ANEXO N 04: DEMANDA LACTEO PVL, DE LECHE PASTEURIZADA DESTINADA AL PVL, QUESO Y YOGUR
DEMANDA ACOPIO LECHE LECHE (Lt.) PLANTA 1432764,583 576000 1467150,933 589824 1399184,163 603980 1432764,583 618475 1467150,933 633319 1502362,555 648518 LECHE LECHE P/PVL P/INDUST. (Lt) (Lt) 468000 108000 486000 103824 504000 99980 522000 96475 540000 93319 558000 90518 LECHE P/QUESO (Lt.) 10800 10382 9998 9648 9332 9052 PRODUC. QUESO (Kg.) 1350 1298 1250 1206 1166 1131 LECHE/ YOGURT (Lt) 97200 93442 89982 86828 83987 81467 Produc. Yogutr (Lt.) 97920 94162 90702 87548 84707 82187

AO 0 1 2 3 4 5

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ANEXO N 05: CRONOGRAMA DE EJECUCIN DEL PLAN DE NEGOCIOS DE LA EMPRESA YURILAC

AOS ACTIVIDADES ELABORACIN DEL PLAN DE NEGOCIOS PRESENTACIN Y APROBACIN DEL PLAN CONSTRUCCIN DE PLANTA CAPACITACIN DEL PERSONAL ADQUISICIN DE MAQUINARIA Y EQUIPOS PROCESAMIENTO DE LECHE VENTA DE LCTEOS PAGO DE DEUDA RECUPERACIN DE CAPITAL DE TRABAJO 0 1 2 3 4 5

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