CASO PRCTICO DE PREPARACIN DEL ESTUDIO TECNICO PROYECTO CEBOLLA AMARILLA DULCE TAMAO

El tamao del rea por cultivar de este producto, ha sido determinado de acuerdo a la cuota que el empresario busca cubrir del total de exportaciones de cebolla amarilla dulce. La cuota, determinada en el Estudio de mercado, es de 0.02% en los primeros dos aos y de 0.02534% para el tercer, cuarto y quinto ao del proyecto en los dos pases a exportar. Esto, expresado en kilogramos de cebolla, implica una produccin final para el primer y segundo ao de 162.000 kilos, distribuidos en mallas de 18 kilos cada una, lo que hace un total de 9.000 mallas por ao. En el tercer, cuarto y quinto ao la produccin final sera de 204.750 Kg., as se exportaran 11.375 mallas de cebolla por ao. La produccin total de una hectrea es 58.500 Kg.; pero existe un nivel de descarte del 30%, compuesto por el producto cuya caracterstica no corresponden a los estndares de calidad para su exportacin (por deformaciones naturales, tamao insuficiente, producto malogrado, etc.). Considerando este descarte, queda una diferencia de 40.950 Kg. De producto final por hectrea. La planta de seleccin con la que cuenta la empresa tiene una capacidad de procesamiento de 3. Ton. por hora.

PROCESO Y TECNOLOGIA Descripcin general del proceso de produccin

La cebolla dulce es un producto cuyo proceso de produccin empieza con la compra de la semilla, que generalmente es importada directamente por el mismo productor, la compra toma aproximadamente 3 meses. Obtenida la semilla, empieza la preparacin del terreno, es decir, remover la tierra para oxigenarla y ablandarla. En este terreno preparado, se procede con el rociado de la semilla para la primera siembra en reas de terreno mas pequeas (marquera). Durante el periodo de crecimiento de la marquera (2 meses), el cultivo deber ser abonado, fumigado, regado y deshierbado en forma casi permanente. Lista la marquera, se procede al traslado y sembrado de esta al terreno definitivo, que ha sido previamente preparado (removido y ablandado). As como en el proceso anterior, el cultivo deber ser regado, abonado, fumigado, regado y deshierbado en forma casi permanente. Luego de aproximadamente 4 meses, el producto esta listo para ser cosechado. La cebolla cosechada es dejada sobre el terreno para el secado, y luego de aproximadamente 1 mes, se le cortarn las hojas ya secas y se proceder a la curacin de los cuellos, esto consiste en la cicatrizacin del corte de las hojas, para evitar el ingreso de bacterias que podran malograr el producto. A continuacin, el producto es embolsado en costales provisionales y trasladado en traileres, desde el campo a la sala de seleccin y empaque, donde se har la seleccin manual y a maquina del producto (segn tamao, forma, etc..). El producto ya seleccionado, ser etiquetado y empacado en mallas de 18 Kilos de capacidad. Hecho

esto, dichas mallas sern depositadas en un contenedor para ser transportadas al puerto de embarque. Dentro de este proceso no existen subproductos, el nico material que se obtiene de la cebolla, es la cscara y cebollas que no cumplen los requerimientos especificados, los cuales son desechadas. Las etapas de produccin de la cebolla amarilla dulce, desde la siembra de la semilla hasta la venta miasma al productor final se observan en el siguiente diagrama de flujos (anexo 01)

REQUERIMIENTOS SEGN EL NIVEL DE PRODUCCION

Para el cultivo de las hectreas de terreno, los requerimientos de obras fsicas, equipos, materiales y mano de obra se presentan en los siguientes cuadros:

1.1 OBRAS FISICAS

A parte del requerimiento de tierra para cultivo, se requiere aproximadamente 300 m 2 para la sala de seleccin y empaque, y 250 m2 para el almacn. Esto, para toda la vida del proyecto.

1.2 EQUIPOS
Los equipos necesarios para ambos tamaos de produccin, se especifican en el cuadro adjunto; incluye cantidad y dimensin de cada uno de los equipos. (ver anexo 02)

1.3

MATERIAS PRIMAS, MANO DE OBRA DE OBRA DIRECTA Y COSTOS DE PRODUCCION MATERIAS PRIMAS :
En el caso de los materiales, un cambio en el nivel de produccin si afecta directamente la cantidad de materiales requeridos. En este caso, para el tamao 2, se observar un incremento en las cantidades requeridas, comparativamente con el tamao 1. Dichos requerimientos, se observan en el siguiente cuadro :
INSUMOS Semilla Urea Fosfato di amoniaco Sper fosfato triple Cloruro de potasio Pesticidas del cultivo UNIDAD lata bolsa bolsa bolsa bolsa litros

REQUERIMIENTOS DE INSUMOS POR TAMAO

MATERIALES Semilla Urea Fosfato di amoniaco CANTIDAD UNIDAD TAMAO 1 TAMAO 2 Lata 12 15 bolsa 36 46 bolsa 26 33

Super fosfato triple Cloruro de potasio Pesticidas del cultivo Abono Mallas Etiquetas de mallas Sacos de yute Cajas

bolsa bolsa litros tonelada unidad unidad unidad unidad

21 26 31 80 10,111 10,111 5,540 8,470

27 33 781 100 12,777 12,777 7,000 10,714

MANO DE OBRA :
El personal necesario para el funcionamiento del proyecto se clasifica en dos tipos. El personal temporal (el cual es necesario para realizar labores especificas en el proceso productivo) y el personal permanente (al cual se le requiere desde el inicio del proyecto). Los requerimientos de personal se presentan en los dos siguientes cuadros:

REQUERIMIENTO DE PERSONAL TEMPORAL

CARGO PROCESO Cuadrilla Marquera Cuadrilla Preparacin de terreno Cuadrilla Sembrado Cuadrilla Abonado Cuadrilla Fumigado Cuadrilla Desyerbado Cuadrilla Cosecha Cuadrilla Traslados Cuadrilla Empacados Cuadrilla Cargado TOTAL JORNALES TAMAO 1 TAMAO 2 #JORNALES# #JORNALES 77 97 13 16 131 165 14 18 61 77 28 35 455 575 13 17 125 158 20 25 937 1183

REQUERIMIENTO DE PERSONAL PERMANENTE

CARGO Secretarias Capataz Vigilante Tractorista Administrador #PUESTOS 1 1 1 1 1

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION : REQUERIMIENTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION POR TAMAO

SUMINISTRO Agua Electricidad Combustible UNIDAD Horas Kilowatts Galones TAMAO 1 TAMAO 2 CANTIDAD CANTIDAD 102 128 11.47 14.5 120 151

LOCALIZACION

Debido a la creciente demanda de la cebolla amarilla dulce en el mbito mundial y tomando en cuenta las caractersticas climatologicas, de tierra de agua necesarias para el desarrollo de este cultivo, se han evaluado diversas localizaciones posibles. Dentro las alternativas evaluadas se han seleccionado un fundo ubicado en el distrito de Santa Rita de Sihuas en el departamento de Arequipa, la zona seleccionada adems de contar con las caractersticas deseadas, cuenta con una serie de servicios, como son el abastecimiento del agua, proporcionada gracias a la irrigacin de Majes; servicio de energa elctrica, vas de acceso que facilitan el transporte de insumos y/o productos.

SUPUESTOS
1. INGRESOS DEL PROYECTO
Los ingresos del proyecto se dan principalmente por la venta de la cebolla amarilla, es decir, los ingresos directos del giro de la empresa. Estos y otros sern presentados a continuacin.

1.1.

Ingresos por el giro

Estos corresponden a los ingresos directos, es decir aquellos prevenientes de la cuenta del producto al exterior. Segn es estudio de mercado, se piensa exportar a dos pases: Brasil y Estados unidos. La unidad de exportacin, es la malla, y se estima un precio de venta por malla de $10 para Brasil y de $14 para EEUU. Las ventas proyectadas en mallas son:

Brasil 6,770 mallas EEUU 5,230 mallas

Esta proyeccin de venta es para los dos primeros aos del proyecto, a partir del tercer ao del proyecto, esta se incrementa en 26.39% para ambos pases, para los prximos tres aos.

1.2.

Otros ingresos
No existen ingresos adicionales para el proyecto, adems del obtenido por el Drowback (beneficio que reciben las empresas exportadoras de parte del gobierno y q equivale al 5% del total facturado por exportacin; valuado a precio de mercado.) En el siguiente cuadro se presenta el total de este tipo de ingreso para nuestra empresa.

1.3.

Valor de desecho
En este rubro presentaremos los ingresos obtenidos por la venta de los equipos y obras fsicas al trmino de su vida til y/o al fin del horizonte de evaluacin del proyecto.

2001 Valor de desecho - EQUIPOS Valor de desecho - O. FIJAS Y TERRENOS

En dlares

2002 0 0 400 0

2003 100 0

2004 400 0

2005 35,475 103,000

En el siguiente cuadro mostraremos los ingresos obtenidos durante los cinco aos del proyecto, por la venta de los equipos. Se ha considerado que despus del trmino de la vida til de los equipos (si es que esto sucede durante el periodo de evaluacin del proyecto), estos seran reemplazados por otros nuevos.

VALOR RESIDUAL DE LOS EQUIPOS (EN US$)

EQUIPOS CANTIDAD Tractor 2 Trailer 2 Seleccionadora 1 Traspaleta 2 Parihuelas 50 Implementos del tractor 4 Lampas 20 Desyerbadores 20 Cuchillo oz 30 Bomba fumigadora 4 Total Ingreso por valor de desechos : 1 ------------------------------------------0 0 ------0 2 ------------------------------------0 0 0 400 400 3 ------------------------100 ------------0 0 ------100 4 ------------------------------------0 0 0 400 400 5 20000 6000 2800 300 75 6000 100 0 0 200 35475

En el siguiente cuadro mostramos los ingresos obtenidos por la venta, al trmino del proyecto de las obras fsicas utilizadas.

VALOR RESIDUALES DE OBRAS FISICAS Y TERRENOS (EN US$)

Tierras Sala de seleccin y empaque Almacn CANTIDAD 5 Hectreas 1 1 1 0 0 0 0 2 0 0 0 0 3 0 0 0 0 4 0 0 0 0 5 40000 36000 27000 103000

Total Ingreso por valor de desecho O.F. Y terrenos

1.4.

Recuperacin del capital de trabajo

Todo el capital de trabajo se recupera al final del horizonte del proyecto.

2. INVERSIONES DEL PROYECTO

En este rubro presentamos los gastos que se realizaran en el momento cero, es decir antes de la puesta en marcha del proyecto. Ellos son necesarios para poder iniciar la vida del proyecto de manera adecuada.

2.1

INVERSIONES EN EQUIPOS
Los valores presentados en el siguiente cuadro, corresponden a la compra de equipos necesarios para el funcionamiento del proyecto. Estos valores incluyen la compra propiamente dicha, los fletes y costos de instalacin.
EQUIPOS Tractor Trailer Seleccionadora Traspaleta Parihuelas Implementos del tractor Lampas Desyerbadores Cuchillo oz Bomba fumigadora
En dlares

COSTO 12,000 7,000 35,000 300 5 2,700 10 1 3 400

Sanitariamente, la parihuela, solo se puede utilizar durante 2 aos. Los implementos del tractor, lampas y la bomba fumigadora, se tienen que renovar cada 2 aos. Los deshierbadores y los cuchillos de hoz, se renuevan todos los aos.

2.2

CAPITAL DE TRABAJO
De acuerdo al mtodo de perodo de desfase y tomando en cuenta que el periodo entre inicio del proyecto y la recepcin del efectivo por las ventas realizadas es de 168 das, el calculo del Capital de trabajo es como sigue:
ITEM Materiales Suministro Sueldos personal permanente Sueldos personal temporal Costos de comercializacin Total costos desembolsables Capital de Trabajo
En dlares

MONTO 25,969 630 22,400 1,545 23,945 75,904 34,937

2.3

INVERSION EN OBRAS FISICAS y TERRENOS

Los valores presentados a continuacin corresponden a las obras fsicas necesarias para la realizacin del proyecto, ellas sern aporte de los accionistas.
OBRAS F. Y TERRENOS Tierras Sala de seleccin y empaque Almacn
En dlares

UNIDAD Ha 2 m 2 m

COSTO 8000 150 150

3. COSTOS DEL PROYECTO

Los costos en los que se incurrir, tomando en cuenta los dos tamaos establecidos para el proyecto en su horizonte de evaluacin, se muestran a continuacin.

3.1

SUMINISTROS
A continuacin se presentan los costos en los que se incurrir anualmente en cunto a suministros a ser utilizados en la produccin.
SUMINISTRO Agua Electricidad Combustible
En dlares

UNIDAD COSTO UNIT. Horas 1.72 Kilowatts 8.28 Galones 1.92

3.2

MATERIALES
A continuacin se presentan los costos en los que incurrir anualmente en los materiales a ser utilizados en la produccin.
MATERIALES Semilla Urea Fosfato de amoniaco Super fosfato triple Cloruro de potasio Pesticidas de cultivo Abono Mallas Etiquetas de mallas Sacos de yute Cajas
En dlares

UNIDAD PRECIO UNIT. Lata 100.00 Bolsa 8.00 Bolsa 15.05 Bolsa 14.50 Bolsa 10.75 Litros 4.59 Tonelada 14.30 unidad 0.16 unidad 0.04 unidad 0.40 unidad 1.30

3.3

COSTOS DE PERSONAL 3.3.1 Costos de personal Permanente

En el siguiente cuadro, se presentan los costos del personal que en forma permanente trabajaran en el proyecto. Los montos presentados, incluyen las cargas de personal correspondiente, tales como gratificaciones, vacaciones, impuestos y seguros.

CARGO Secretarias Mayordomo Vigilante Tractorista Administrador

En dlares

SALARIO MENSUAL 133 267 133 167 1,000

3.3.2 Costos de personal Temporal

Se ha considerado un pago por jornal de $1.31. Este pago no incluye ningn tipo de beneficio social.

3.4

COSTOS DE COMERCIALIZACION
Como se menciona al inicio del presente estudio, las operaciones concernientes a la exportacin del producto, son realizadas por broker contratado. En el siguiente cuadro, se muestran los costos de comercializacin desglosados en las principales partidas, para cada uno de los pases a exportar.

COSTOS DE COMERCIALIZACION (EN US$ POR CONTENEDOR)

ITEMS Gastos operativos Documentos de exportacin Certificados Fitosanitarios Emisin de conocimiento de embarque Courrier por envo de documentos de exportacin Precinto de seguridad Honorarios por accesoria Integral Comisin del agente de aduana Imprevistos (10%) Transporte terrestre Transporte martimo TOTAL USA. 30 25 30 25 35 12 118 75 32 350 3800 4532 BRASIL 30 25 30 25 30 12 118 75 31.5 3000 0 3376.5

Cada contenedor tiene una capacidad aproximada de 20,000 toneladas. COSTOS TOTAL DE COMERCIALIZACION (en US$)
PAIS EEUU BRASIL TOTAL 2001 17,253 14,495 31,749 2002 17,253 14,495 31,749 2003 21,809 18,318 40,128 2004 21,809 18,318 40,128 2005 21,809 18,318 40,128

3.5

DEPRECIACION
La depreciacin anual de los equipos, se realizara mediante el mtodo de lnea recta, a continuacin se muestran las tasa de depreciacin anual.
EQUIPOS Tractor Trailer Seleccionadora Traspaleta Parihuelas Implementos del tractor Lampas Desyerbadores Cuchillo oz Bomba fumigadora TASA 10.0% 20.0% 20.0% 20.0% 33.3% 20.0% 50.0% 100.0% 100.0% 37.5%

3.6

COSTOS DE FINANCIAMIENTO
Por la cantidad ha desembolsar en la inversin se ha decidido por cubrir $50000 de la misma mediante fuentes externas de financiamiento, como son los bancos comerciales. La tasa promedio del sistema financiero es del 20%

3.7

RIESGO DEL INVERSIONISTA

El inversionista quiere asumir para el presente proyecto un 5%. Este ha sido determinado por su persona bajo la experiencia en este campo.

REALIZAR LA RESPECTIVA EVALUACIN DEL PROYECTO DEL PUNTO DE VISTA ECONOMICO Y FINANCIERO Y VER SI ES FACTIBLE O ESTE PROYECTO.

ANEXO 01 - DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE PRODUCCION DE LA CEBOLLA AMARILLA DULE

INICIO

Importacin de la semilla

Reposo en terreno

Preparacin de la mosquera Rociado de semilla

Corte de hojas y curacin de cuello

Traslado en costales a sala de seleccin

riego abonamiento fumigaciones desyerbos

Seleccin

NO
verificar si la marquera esta lista

Verificar si cumple condiciones

NO

SI
Preparacin del
Terreno definitivo

SI
Empaquetado etiquetado

DESECHO

Traslado/sembrado de la marquera

Entrega al container del transportista

Fin del proceso

Riego Abonamiento Fumigaciones Desyerbos

Fin del proceso

COSECHA

ANEXO 02
ITEM Tractor Trailer Seleccionadora Traspaletas Parihuelas Implementos de Tractor Lampas Deshierbadores Cuchillos Bombas Fumigadoras UNIDAD unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad CANT. 2 2 1 2 50 4 20 20 30 4 CARACT. 75 h.p 2 toneladas 30 x 3m. uas de 1x1m 1.30 x 1.30 3 x 1m ------15 litros VIDA UTIL 10 aos 5 aos 5 aos 5 aos 3 aos 5 aos 2 aos 1 ao 1 ao 2 aos

PROYECTOS HIPOTETICO A continuacin se muestran los datos hipotticos de un proyecto de inversin:

Inversin Concepto Terrenos Edificios Maquinaria Equipo Capital de trabajo Total En miles de dlares Monto 80 800 1200 400 120 2600 Financiamiento Capital Deuda 80 0 80 720 120 1080 40 360 120 0 440 2160

Prestamos:
Tasa interes: Depreciacin: Tasa impositiva: COK:

Para el 90% de los activos fijos: edificios, maquinaria y equipos Al 8% . Repago con cuotas decrecientes. En 3 aos. 30% 15% (Costo Oportunidad Kapital)
Ao 1 3,000 650 1,000 300 30 20 Ao 2 4,000 650 1,300 400 30 20 Ao 3 5,000 650 1,600 500 30 20

Concepto Ventas proyectadas Costos Mano de obra Materia prima (1) Costos indirectos Gastos comercializacin Gastos administracin (1) no incluye depreciacin

Realizar la respectiva evaluacin del proyecto.