UNIVERSIDAD DE MAGALLANES (UMAG) INFORME SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010

UNIVERSIDAD DE MAGALLANES (UMAG)

ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de Diciembre de 2011 y 2010

NDICE

Pginas

Informe de los auditores independientes

Estados financieros
Balances generales Estados de actividades Estados de flujos de efectivo Notas explicativas a los estados financieros 3 5 6 8

Abreviaturas utilizadas M$ U.F. I.P.C. : Miles de pesos chilenos : Unidad de fomento : ndice de precios al consumidor

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

Seores Honorable Junta Directiva y Rector Universidad de Magallanes

1.

Hemos efectuado una auditora a los balances generales de Universidad de Magallanes, al 31 de diciembre de 2011 y 2010 y a los correspondientes estados de actividades y de flujos de efectivo por los aos terminados en esas fechas. La preparacin de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas), es responsabilidad de la administracin de Universidad de Magallanes. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinin sobre estos estados financieros, con base en las auditoras que efectuamos.

2.

Nuestras auditoras fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditora generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros estn exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditora comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes e informaciones revelados en los estados financieros. Una auditora comprende, tambin, una evaluacin de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administracin de la Universidad, as como una evaluacin de la presentacin general de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditoras constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinin.

3.

Los mencionados estados financieros han sido preparados para reflejar la situacin financiera individual de Universidad de Magallanes, a base de los criterios contables descritos en la nota 2.b), antes de proceder a la consolidacin, lnea a lnea, de los estados financieros de las filiales detalladas en Nota 11. En consecuencia, para su adecuada interpretacin, estos estados financieros individuales deben ser ledos y analizados en conjunto con los estados financieros consolidados de Universidad de Magallanes y Filiales, los que son requeridos por los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile.

Blanco 1663 Of. 1103 Fono: (56-32) 2155100 Fono Fax: (56-32) 2155115, Valparaso

Bucarest N 46 Of. 21-C Fono: (56-2) 2324212 / 2336342 Providencia, Santiago

4.

En nuestra opinin, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situacin financiera de Universidad de Magallanes, al 31 de diciembre de 2011 y 2010 y los resultados de sus actividades y los flujos de efectivo por los aos terminados en esas fechas, de acuerdo con los principios descritos en la nota 2.b).

5.

De acuerdo a lo sealado en Nota 2.r), la Universidad no incluye en su balance al 31 de Diciembre de 2011 y 2010 los activos, pasivos y patrimonio del Fondo Solidario de Crdito Universitario Universidad de Magallanes.

UHY CE&A CONSULTORES Y AUDITORES DE EMPRESAS

Juan Araya C. Socio

Punta Arenas, 30 de Marzo de 2012

Blanco 1663 Of. 1103 Fono: (56-32) 2155100 Fono Fax: (56-32) 2155115, Valparaso

Bucarest N 46 Of. 21-C Fono: (56-2) 2324212 / 2336342 Providencia, Santiago

UNIVERSIDAD DE MAGALLANES BALANCES GENERALES Al 31 de diciembre de

ACTIVOS ACTIVOS CIRCULANTES Disponible Depsitos a plazo Deudores por venta Documentos por cobrar Deudores varios Cuentas por cobrar a empresas relacionadas Existencias Gastos pagados por anticipado Otros activos circulantes TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES 4 5 6 6 6 7 8 9 1.070.684 580.842 273.815 2.758.323 13.106 75.677 83.039 26.241 1.992.273 6.874.000 274.077 1.644.189 243.019 2.681.200 8.931 88.363 102.250 16.341 1.813.049 6.871.419 Notas 2011 M$ 2010 M$

ACTIVOS FIJOS Terrenos Construccin y obras de infraestructura Maquinarias y equipos Otros activos fijos Depreciacin acumulada TOTAL ACTIVO FIJO 10 10 10 10 10 20.777.223 18.072.748 3.323.735 1.582.000 6.218.965 ) ( 37.536.741 20.777.223 18.051.201 2.929.475 1.179.042 5.373.664 ) 37.563.277

ACTIVOS LARGO PLAZO Inversiones en empresas relacionadas Deudores varios TOTAL ACTIVOS LARGO PLAZO 11 6 33.176 67.992 101.168 34.384 76.500 110.884

TOTAL ACTIVOS

44.511.909

44.545.580

Las notas adjuntas nmeros 1 a la 25, forman parte integral de estos estados financieros

UNIVERSIDAD DE MAGALLANES BALANCES GENERALES Al 31 de diciembre de

PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVOS CIRCULANTES Obligaciones con bancos e instituciones financieras Cuentas por pagar Documentos por pagar Acreedores varios Provisiones Retenciones Ingresos percibidos por adelantado Otros pasivos circulantes TOTAL PASIVOS CIRCULANTES PASIVOS LARGO PLAZO Obligaciones con bancos e instituciones financieras Provisin largo plazo PASIVOS LARGO PLAZO PATRIMONIO Capital pagado Revalorizacin de capital propio Reserva revalorizacin tcnica Resultado acumulado Dficit del ejercicio TOTAL PATRIMONIO

Notas

2011 M$ 3.214.965 293.881 5.652 150.566 63.555 388.656 3.427.788 6.112 7.551.175

2010 M$ 4.353.387 324.722 7.761 97.570 25.015 434.075 2.428.714 7.671.244

12 13 14 15 16 17

12 11

2.726.100 9.657 2.735.757

1.741.739 10.799 1.752.538

18 18 18 18 18

650.856 6.229.228 22.868.665 5.373.048 896.820 ) 34.224.977

650.856 6.229.228 22.868.665 5.632.836 259.787 ) 35.121.798

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

44.511.909

44.545.580

Las notas adjuntas nmeros 1 a la 25, forman parte integral de estos estados financieros

UNIVERSIDAD DE MAGALLANES ESTADOS DE ACTIVIDADES Por los aos terminados al 31 de diciembre de

Notas INGRESOS OPERACIONALES Aportes fiscales Ingresos por ventas y servicios Total Ingresos Operacionales GASTOS OPERACIONALES Gastos del personal Gastos generales y administrativos Costo venta servicios Deudores incobrables Depreciacin Total Gastos Operacionales RESULTADO OPERACIONAL INGRESOS NO OPERACIONALES Otros ingresos Ingresos financieros Utilidad inversin empresa relacionada Total Ingresos no Operacionales GASTOS NO OPERACIONALES Prdida inversin en empresa relacionada Gastos financieros Correccin monetaria Total Gastos no Operacionales RESULTADO NO OPERACIONAL 20 20

2011 M$ 3.369.426 9.104.251 12.473.677

2010 M$ 2.811.479 10.076.469 12.887.948

( ( ( ( ( ( (

8.351.050 1.754.108 1.707.923 398.341 850.236

) ) ) ) )

( ( ( ( (

8.572.028 1.829.594 1.846.073 197.196 798.348

) ) ) ) )

13.061.658 ) ( 587.981 ) (

13.243.239 ) 355.291 )

11

39.958 90.712 1.140 131.810

55.147 65.133 326.538 446.818

11 19

( (

1.207 ) 483.148 ) ( 43.706 440.649 ) ( 308.839 )

362.175 ) 10.861 351.314 ) 95.504

( (

DFICIT DEL EJERCICIO

896.820 ) (

259.787 ) 5

Las notas adjuntas nmeros 1 a la 25, forman parte integral de estos estados financieros

UNIVERSIDAD DE MAGALLANES ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO Por los aos terminados al 31 de diciembre de

FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIN Dficit del ejercicio Cargos (abonos) a resultado que no representan movimientos de efectivo: Castigos y provisiones Correccin monetaria neta Depreciacin Prdida en inversin empresa relacionada Utilidad en inversin empresa relacionada Otros abonos que no representan flujo efectivo Variacin de activos que afectan al flujo de efectivo: Deudores por ventas Existencias Otros activos circulantes Variacin de pasivos que afectan al flujo de efectivo: Cuentas por pagar relacionadas con el resultado de la explotacin Otros pasivos circulantes Otras cuentas por pagar relacionadas con el resultado fuera de la explotacin FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE OPERACIN ( ( ( ( ( (

2011 M$ 896.820 ) (

2010 M$ 259.787 )

( (

398.340 43.706 ) ( 850.236 1.156 1.140 ) ( 16.767 ) (

195.127 10.861 ) 798.348 326.538 ) 8.019 )

610.387 ) ( 15.373 ) ( 262.303 ) (

718.531 ) 34.735 ) 828.416 )

20.471 ) 23.927 ) ( 1.288.443

79.078 97.380 ) 921.127

647.281

290.587 )

Las notas adjuntas nmeros 1 a la 25, forman parte integral de estos estados financieros

UNIVERSIDAD DE MAGALLANES ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Por los aos terminados al 31 de diciembre de

FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Obtencin de prstamos Pago de prstamos FLUJO NETO POSITIVO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIN Compras de activo fijo Otros desembolsos de inversin Recaudacin prstamos empresas relacionadas FLUJO NETO (NEGATIVO) ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIN FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) DEL EJERCICIO Efecto de la inflacin sobre efectivo y efectivo equivalente VARIACIN NETA DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE (

2011 M$ 35.299 91.766 ) (

2010 M$ 278.718 )

56.467 ) (

278.718 )

834.719 ) ( ( 9.369

446.619 ) 284.449 ) 85.364

825.350 ) (

645.704 )

( (

234.536 ) ( 32.204 ) (

1.215.009 ) 23.978 )

266.740 ) ( 1.918.266

1.238.987 ) 3.157.253

1.651.526

1.918.266

Las notas adjuntas nmeros 1 a la 25, forman parte integral de estos estados financieros

NOTA 1

CONSTITUCIN Y OBJETO DE LA UNIVERSIDAD

La Universidad de Magallanes es una Corporacin de derecho pblico dedicada a la enseanza y al cultivo de las artes, las letras y las ciencias. Se constituy como Universidad mediante Decreto con Fuerza de Ley N35 de fecha 26 de octubre de 1981 y cuyo estatuto fue promulgado mediante DFL N154 del 11 de diciembre de 1981, relacionndose con el Estado a travs del Ministerio de Educacin Pblica . El objeto de la Universidad es procurar los servicios de personas que se dediquen al progreso del conocimiento en sus disciplinas, den instruccin de ellas a los alumnos y promuevan los intereses de la Universidad como lugar de estudio, enseanza e investigacin; establecer y mantener bibliotecas y laboratorios que reflejen el estado y progreso de las disciplinas que cultive y que requiera su cuerpo acadmico y estudiantes; procurar los medios materiales para que la actividad de sus acadmicos y estudiantes pueda desarrollarse sin inconvenientes.

NOTA 2

RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS

a) Perodo contable Los presentes estados financieros cubren los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2011 y 2010, respectivamente. b) Bases de preparacin de los estados financieros Los presentes estados financieros individuales han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados, emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G., excepto por las inversiones en filiales, las que estn registradas en una sola lnea del balance general a su valor patrimonial y, por lo tanto, no han sido consolidadas lnea a lnea. Este tratamiento no modifica el resultado neto del ejercicio ni el patrimonio. Estos estados financieros han sido emitidos slo para efectos de hacer un anlisis individual de la Universidad y, en consideracin a ello, deben ser ledos en conjunto con los estados financieros consolidados, que son requeridos por los principios de contabilidad generalmente aceptados.

NOTA 2

RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS, continuacin:

c) Bases de presentacin Los estados financieros del ejercicio anterior, han sido actualizados extracontablemente para efectos comparativos en un 3,9%. Adicionalmente, se han efectuado las reclasificaciones necesarias para la adecuada presentacin de los estados financieros comparativos. d) Correccin monetaria Con el propsito de reflejar en los estados financieros el efecto de la variacin en el poder adquisitivo de la moneda, se actualiz el capital propio financiero, y los activos y pasivos no monetarios en un 3,9% para el ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2011 (2,5% para el ejercicio 2010), de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Los saldo s mensuales de las cuentas de ingresos y gastos fueron actualizados monetariamente. e) Bases de conversin Los activos y pasivos en moneda extranjera (dlar estadounidense) y en unidades de fomento existentes al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se presentan convertidos a pesos de acuerdo a los siguientes tipos de cambios vigentes al 31 de diciembre de:
$ por unidad 2011 Dlar estadounidense (US$) Unidad de fomento (U.F.) 519,20 22.294,03 $ por unidad 2010 468,01 21.455,55

f)

Depsitos a plazo Las inversiones en depsitos a plazo, se encuentran a su valor actualizado al 31 de diciembre de 2011 y 2010, incluidos los correspondientes intereses devengados al trmino de cada ejercicio.

NOTA 2

RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS, continuacin:

g) Estimacin deudores incobrables La Universidad provisiona como incobrables aquellos deudores provenientes de aos anteriores y de cuentas que segn el criterio de la administracin y los antecedentes proporcionados por sus asesores son de dudosa recuperabilidad. h) Existencias Las existencias se presentan valorizadas al costo de adquisicin, corregidos monetariamente de acuerdo con las disposiciones legales vigentes, y no exceden su valor neto de realizacin. i) Otros activos circulantes Se incluyen en este rubro los saldos de cuentas corrientes sujetos a restriccin, por corresponder a fondos relacionados con proyectos adjudicados y financiados por instituciones gubernamentales, destinados principalmente a la construccin y ampliacin de activos fijos, lnea de investigacin y capacitacin. j) Activo fijo Los bienes del activo fijo correspondientes a terrenos, construcciones y obras de infraestructura anteriores al ao 2003, se presentan valorizados de acuerdo a retasacin tcnica efectuada por un profesional independiente. Las construcciones y obras de infraestructura perodo 2004 a 2011, se encuentran valorizadas al costo de adquisicin ms correccin monetaria. Durante el 2007 se recibi como donacin un terreno, el cual fue valorado segn retasacin tcnica, efectuada por un profesional independiente. Los bienes muebles se presentan a su costo de adquisicin ms correccin monetaria.

10

NOTA 2

RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS, continuacin:

k) Depreciacin del activo fijo Las depreciaciones han sido calculadas utilizando el mtodo lineal, considerando la vida til remanente asignada a los respectivos bienes. l) Inversin en empresas relacionadas Las inversiones clasificadas en este rubro se valorizan de acuerdo al mtodo del Valor Patrimonial establecido en el Boletn Tcnico N 72 del Colegio de Contadores de Chile A.G. m) Obligaciones bancarias Los pasivos bancarios, se presentan incluyendo reajustes e intereses devengados al 31 de diciembre de 2011 y 2010, respectivamente. n) Impuesto a la renta e impuestos diferidos La Universidad no ha determinado provisin de impuesto a la renta por encontrarse acogida a la exencin de pago impuesto renta, de acuerdo a lo dispuesto en el artculo nico de la Ley N13.713 de 1959, en concordancia con lo establecido por el artculo 14 del DL 1.604 de 1976. La situacin descrita anteriormente, no genera efectos por impuestos diferidos. o) Vacaciones del personal Conforme a lo establecido en el Estatuto Administrativo, la Universidad no provisiona el costo de las vacaciones del personal. p) Bonificacin por retiro voluntario De acuerdo a lo establecido en el artculo 1 de la Ley 20.374 del 07 de septiembre de 2009, la Universidad ha constituido una provisin por concepto de bonificacin por retiro voluntario, para todos aquellos trabajadores que a la fecha de su publicacin reunan los requisitos para acogerse a este beneficio y comunicaron su decisin de retiro voluntario.
11

NOTA 2

RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS, continuacin:

q) Ingresos operacionales La Universidad reconoce como ingresos operacionales los ingresos fiscales, ingresos por matrculas y aranceles, y otros ingresos del ejercicio sobre base devengada. r) Fondo de Crdito Solidario Universitario La Universidad de Magallanes no incluye en sus balances al 31 de diciembre de 2011 y 2010 los activos, pasivos y patrimonio del Fondo Solidario de Crdito Universitario. Lo anterior sustentado en Ord. N 11.412 de fecha 18 de octubre de 2006 de la Superintendencia de Valores y Seguros, que seala: Los Fondos Solidarios de Crditos Universitarios son patrimonios independientes de las Universidades que los administran, cuya contabilidad y registro de operaciones, por expresa disposicin del legislador segn seala el inciso 4 del Art. 70 de la Ley N18.591, deben llevarse separadamente de la contabilidad de la Universidad respectiva. s) Estado de flujos de efectivo La Universidad ha considerado como efectivo el rubro disponible y como efectivo equivalente todas aquellas inversiones con vencimientos menores a 90 das, que se efectan como parte de la administracin habitual de los excedentes de caja, que son de fcil liquidacin y que no tienen riesgo importante de prdida significativa de valor. Los estados de flujos de efectivo han sido preparados bajo el mtodo indirecto. El concepto de flujo operacional incluye todas aquellas partidas provenientes del flujo de las operaciones y que no pueden ser calificadas como de financiamiento o inversin. El saldo de efectivo y efectivo equivalente est compuesto por los siguientes conceptos:

12

NOTA 2

RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS, continuacin: s) Estado de flujo efectivo, continuacin:

2011 M$ Disponible Depsitos a plazo Totales 1.070.684 580.842 1.651.526 2010 M$ 274.077 1.644.189 1.918.266

NOTA 3

CAMBIOS CONTABLES Durante el ejercicio 2011, no se han producido cambios en la aplicacin de criterios y principios contables con respecto al ejercicio anterior.

NOTA 4

DISPONIBLE Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la composicin de este rubro es la siguiente:

2011 M$ Banco BCI Banco Estado Banco Chile Scotiabank Banco Santander Banco Santander M/E Banco Ita Fondos fijos Totales 982.812 16.532 5.490 10.648 17.622 31.682 5.191 707 1.070.684 2010 M$ 195.570 27.317 11.507 29.482 2.546 2.064 5.195 396 274.077

13

NOTA 5

DEPSITOS A PLAZO Al cierre de los ejercicios, el detalle de las inversiones en Depsitos a Plazo valorizadas de acuerdo a lo sealado en nota 2.f), es el siguiente:
2011 M$ Banco Santander Banco Santander Banco Santander B.C.I. Scotiabank Totales U.F. US$ $ $ $ 1.661 575.506 3.675 580.842 2010 M$ 1.637 44.322 602.225 996.005 1.644.189

NOTA 6

DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO En este rubro se agrupan todas aquellas cuentas por cobrar, documentadas y no documentadas, provenientes de las operaciones comerciales de la Universidad con vencimiento en el corto y largo plazo. Adicionalmente, se incluyen saldos por cobrar provenientes de operaciones no relacionadas con el giro de la Universidad, los que se encuentran clasificados en la cuenta deudores varios.
Rubro Hasta 90 das 2011 M$ 2010 M$ 361.034 273.815 (126.299) 4.845.863 (2.087.540) (118.015) 4.449.486 2.758.323 2.681.200 (1.768.286) 243.019 TOTAL CIRCULANTE (neto) 2011 2010 M$ M$ LARGO PLAZO 2011 M$ 2010 M$

Deudores por venta Estimacin deudores incobrables Documentos por cobrar Estimacin documentos por cobrar incobrables Deudores varios Estimacin deudores incobrables Totales

400.114

15.462 (2.356) 3.045.244

11.380 13.106 (2.449) 2.933.150 3.045.244 2.933.150 67.992 76.500 8.931 67.992 76.500

14

NOTA 6

DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO, continuacin:

a) Deudores por venta Al 31 de diciembre de cada ao el saldo de este rubro registra cuentas por cobrar provenientes de operaciones comerciales, segn el siguiente detalle:

2011 M$ Cuentas por cobrar Deudores incobrables Totales 400.114 126.299 ) 273.815

2010 M$ 361.034 118.015 ) 243.019

b) Documentos por cobrar, corto plazo El saldo de este rubro registra documentos por cobrar que al cierre de los ejercicios se componen de la siguiente manera
2011 M$ Letras por cobrar Cheques a fecha Cheques protestados Pagars Documentos incobrables Totales 4.679.674 112.124 49.830 4.235 ( 2.087.540 ) ( 2.758.323 2010 M$ 4.230.703 157.356 57.028 4.399 1.768.286 ) 2.681.200

15

NOTA 6

DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO, continuacin:

c) Deudores varios, corto plazo El saldo al 31 de diciembre de cada ao, est compuesto como sigue:
2011 M$ 2010 M$

Deudas personal contratado Prstamos alumnos Deudores varios Fondos por rendir Asignacin familiar Fondo adicional de salud Deudores varios incobrables Totales

8.999 635 1.678 1.051 2.842 257 2.356 ) ( 13.106

4.983 700 1.572 501 3.357 267 2.449 ) 8.931

d) Deudores varios, largo plazo Al cierre de los ejercicios los saldos se componen segn el siguiente detalle:
2011 M$ Prstamos perfeccionamiento acadmico Prstamos perfeccionamiento incobrables Totales 71.618 3.626 ) ( 67.992 2010 M$ 80.267 3.767 ) 76.500

16

NOTA 7

CUENTAS POR COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS Al cierre de los ejercicios los saldos se compone segn el siguiente detalle:
Sociedad FUDE - UMAG Totales Relacin Directa Transaccin Arriendo de inmueble 2011 M$ 75.677 75.677 2010 M$ 88.363 88.363

NOTA 8

EXISTENCIAS Al cierre de los ejercicios los saldos valorizados de acuerdo a lo sealado en nota 2.h), son los siguientes:
2011 M$ Importacin en trmite Bodega central Totales 60.817 22.222 83.039 2010 M$ 83.067 19.183 102.250

17

NOTA 9

OTROS ACTIVOS CIRCULANTES

a) Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los saldos de cuentas corrientes bancarias sujetas a restriccin, de acuerdo a lo sealado en nota 2.i), son los siguientes:
2011 M$ Mecesup Gobierno Regional Otros proyectos FDI Corfo Fondef Mineduc Fondema Total otros activos con restriccin 946.447 454.780 181.020 173.929 144.801 82.365 2.923 1.986.265 2010 M$ 836.189 43.172 124.198 108.206 365.441 268.061 3.037 56.681 1.804.985

b)

Otros activos circulantes: 2011 M$ Boletas en garanta Total boletas en garanta Totales 6.008 6.008 1.992.273 2010 M$ 8.064 8.064 1.813.049

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NOTA 10 ACTIVO FIJO Los bienes del activo fijo al 31 de diciembre de 2011 y 2010 se valorizan segn se describe en nota 2.j). La composicin de este rubro se desglosa como sigue: a) Concepto:
2011 M$ Terrenos Construccin y obras de infraestructura Maquinarias y equipos Muebles y tiles Vehculos Otros activos fijos Depreciacin acumulada Total activo fijo 20.777.223 18.072.748 3.323.735 1.033.887 172.503 375.610 6.218.965 ) 37.536.741 2010 M$ 20.777.223 18.051.201 2.929.475 913.096 150.585 115.361 5.373.664 ) 37.563.277

b) Depreciacin del ejercicio:

2011 M$ Depreciacin del ejercicio Totales 850.236 850.236

2010 M$ 798.348 798.348

Las depreciaciones de los ejercicios al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se encuentran clasificadas dentro de gastos operacionales en el estado de actividades, y han sido registradas segn se describe en nota 2.k).

19

NOTA 11

INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Universidad mantiene las siguientes inversiones que se presentan valorizadas de acuerdo a lo sealado en nota 2.l):
Valor contable de la inversin 2011 2010 (9.657) (10.799) 33.176 34.384 23.519 23.585

RUT

Sociedades

Porcentaje de participacin 2011 2010

Patrimonio sociedades 2011 2010

Resultado de ejercicio 2011 2010

Resultado devengado 2011 2010

65.471.020-1 96.779.770-7 Totales

FUDE-UMAG (1) y (2) 100% 100% SEAMAG S.A. (2) 94,533% 94,533%

(9.657) (10.798) 1.140 21.359 1.140 21.359 35.094 36.372 (1.277) 322.829 (1.207) 305.179 (67) 326.538

(1)

En el rubro Provisin Largo Plazo, se registr provisin para FUDE -UMAG en 2011 y 2010, al presentar patrimonio negativo.

(2)

Los resultados devengados por la inversin en empresas relacionadas, se presentan clasificados en el resultado no operacional del e stado de actividades.

20

NOTA 12 a)

OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente:
Banco o Institucin $ reajustables UF M$ 2011 $ no reajustables $ M$ $ reajustables UF M$ 74.136 138.323 212.625 129.654 191.015 145.663 891.416 2010 $ no reajustables $ M$ 195.837 290.920 1.039.000 685.653 275.515 675.350 3.162.275

Operacin

Financiera

Totales M$ 77.685 6.897 10.602 6.464 9.525 7.262 15.140 133.575

Totales M$ 74.136 138.323 212.625 129.654 191.015 145.663 195.837 290.920 1.039.000 685.653 275.515 675.350 4.053.691

820-6400096-5 710015836964 710015961621 710015961836 710015962176 710015962005 710023096460 D07100127869 D07199958998 D07199958996 D07199958994 D07199958992 D07199958995

SCOTIABANK SCOTIABANK SCOTIABANK SCOTIABANK SCOTIABANK SCOTIABANK SCOTIABANK Banco Crdito e Inversiones Banco Crdito e Inversiones Banco Crdito e Inversiones Banco Crdito e Inversiones Banco Crdito e Inversiones Banco Crdito e Inversiones Sub-total

77.685 6.897 10.602 6.464 9.525 7.262 15.140 133.575

21

NOTA 12 a)

OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS , continuacin El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente , continuacin:
Banco o Institucin 2011 $ $ no reajustables reajustables UF $ M$ M$ 280.000 7.290 7.290 140.865 1.000.000 659.916 265.173 650.000 188.486 2010 $ $ no reajustables reajustables UF $ M$ M$ 3.685 3.685 895.101 226.086 64.002 5.923 296.011 3.458.286 Totales

Operacin

Financiera

Totales M$ 280.000 1.000.000 659.916 265.173 650.000 188.486

M$ 226.086 64.002 9.608 299.696 4.353.387

D07199970071 D07199970068 D07199970074 D07199970078 D07199970083 D07199970073 290711337008014388 290711337008014389

Banco Crdito e Inversiones Banco Crdito e Inversiones Banco Crdito e Inversiones Banco Crdito e Inversiones Banco Crdito e Inversiones Banco Crdito e Inversiones Banco Chile Banco Chile Intereses devengados Sub-Total Total

30.525 3.074.100 3.074.100

37.815 3.081.390 3.214.965

22

NOTA 12 b)

OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FIN ANCIERAS, continuacin: El detalle de las obligaciones bancarias de largo plazo es la siguiente:

Banco o Institucin Operacin Financiera $ reajustables UF M$

2011 $ no reajustables $ M$ -

2010 Totales M$ 1.664.189 131.046 201.438 122.821 180.969 137.978 287.659 2.726.100 $ reajustables UF M$ 1.741.739 1.741.739 $ no reajustables $ M$ Totales M$ 1.741.739 1.741.739

820-6400096-5 710015836964 710015961621 710015961836 710015962176 710015962005 710023096460

Scotiabank Scotiabank Scotiabank Scotiabank Scotiabank Scotiabank Scotiabank

Totales

1.664.189 131.046 201.438 122.821 180.969 137.978 287.659 2.726.100

23

NOTA 13

CUENTAS POR PAGAR Al cierre de cada ejercicio el saldo de este rubro se detalla como sigue:
2011 M$ Provisin por servicios Proveedores nacionales Servicios por pagar Proveedores de inversin Totales 112.270 81.811 81.458 18.342 293.881 2010 M$ 127.774 108.352 69.761 18.835 324.722

NOTA 14

ACREEDORES VARIOS En este rubro se encuentran clasificados los siguientes conceptos:

Tipo de documento 2011 M$ 66.666 60.931 22.969 150.566 2010 M$ 75.703 71 21.796 97.570

Aportes por pagar Fondo bienestar Fondo de terceros Totales

24

NOTA 15 PROVISIONES De acuerdo a lo establecido en nota 2.p), las provisiones incluidas en este rubro de corto plazo, se detallan de la siguiente forma:
2011 M$ Provisin retiro voluntario Ley 20.374 Fondo desahucio por pagar Totales 63.407 148 63.555 2010 M$ 24.861 154 25.015

NOTA 16 RETENCIONES

El detalle de las retenciones es el siguiente:

Concepto 2011 M$ 251.730 79.885 15.352 20.012 9.458 5.354 3.159 3.297 409 388.656 2010 M$ 280.707 83.676 13.822 46.539 7.621 183 394 1.133 434.075

Remuneraciones por pagar Cotizaciones previsionales Impuesto nico por pagar Retencin 2da. categora Retenciones varias Viticos por pagar IVA por pagar Retenciones judiciales por pagar Impuesto retenido Totales

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NOTA 17 INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO Se incluyen en este rubro los ingresos diferidos por concepto de matrculas y aranceles de carrera, como asimismo, los ingresos por proyectos financiados por el Ministerio de Educacin y otros ingresos diferidos, que a la fecha no se han devengado.

Concepto

2011 M$ 1.629.298 515.628 400.969 279.994 193.544 166.012 120.539 118.821 2.983 3.427.788

2010 M$ 1.454.091 145.114 408.988 165.889 21.029 77.475 68.985 87.143 2.428.714

Ingresos anticipados proyectos Ingresos por matrculas y aranceles Ingreso diferido por donacin Ingresos diferidos bienes de capital - Mecesup Ingresos diferidos bienes de capital Corfo Ingresos diferidos bienes de capital Fdi Ingresos diferidos bienes de capital Fondef Ingresos diferidos bienes de capital Fic Ingreso diferido bienes muebles Totales

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NOTA 18

CAMBIOS EN EL PAT RIMONIO

Supervit (Dficit) Ejercicio M$ ( 250.036 ) (250.036 ( ( ( 896.820 ) ( 896.820 ) 657.692 ) 657.692 ( ( ( 250.036 ) ( 250.036 ) 259.787 )

a) Los movimientos del patrimonio en los ejercicios 2011 y 2010 han sido los siguientes:
Concepto Capital Pagado M$ 650.856 650.856 650.856 650.856 650.856 Rev. Cap. Propio M$ 5.970.977 258.251 6.229.228 5.809.469 161.508 5.970.977 6.229.228 Res. Rev. Tcnica M$ 22.010.264 858.401 22.868.665 21.473.428 536.836 22.010.264 22.868.665 ( ( Resultado Acumulado M$ 5.421.401 250.036 ) 201.683 5.373.048 5.946.865 657.692 ) 132.228 5.421.401 5.632.836 TOTAL M$ 33.803.462 1.318.335 896.820 ) 34.224.977 33.222.926 830.572 ( 250.036 ) 33.803.462 35.121.798

Saldos al 01.01.11 Traspaso de Resultado Correccin monetaria Dficit del ejercicio Saldos al 31.12.11 Saldos al 01.01.10 Traspaso de Resultado Correccin monetaria Dficit del ejercicio Saldos al 31.12.10 Saldos al 31.12.10 actualizados

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NOTA 19

CORRECCIN MONETARIA Como resultado de la aplicacin de las normas de correccin monetaria mencionadas en la nota 2.d), se gener un abono neto a resultados ascendente a M$ 43.706 en el ejercicio comercial 2011 (M$ 10.861 en el ejercicio 2010), segn el siguiente detalle:
ndice de Reajustabilidad Activos (Cargos)/Abonos Activo fijo Otros activos no monetarios Cuentas de costos y gastos Total (Cargos) Abonos Pasivos (Cargos)/Abonos Patrimonio Pasivos no monetarios Pasivos no monetarios Cuentas de ingresos Total (Cargos) Abonos Totales I.P.C. I.P.C. U.F. I.P.C ( ( ( ( ( 1.318.335 14.061 99.752 201.221 1.633.369 43.706 ) ) ) ) ) ( ( ( ( ( 862.964 18.662 65.722 132.362 1.079.710 10.861 ) ) ) ) ) I.P.C. I.P.C. I.P.C. 2011 M$ 1.417.666 61.847 197.562 1.677.075 2010 M$ 926.575 22.327 141.669 1.090.571

28

NOTA 20

INGRESOS OPERACIONALES El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota 2.q), obedece principalmente al siguiente detalle: a) Aportes fiscales
2011 M$ Aportes instituciones del Estado Aportes directos Aportes indirectos Amortizacin ingreso diferido por donacin Totales 1.666.241 1.675.559 19.607 8.019 3.369.426 2010 M$ 1.130.602 1.654.232 18.626 8.019 2.811.479

b) Ingresos por ventas y servicios

2011 M$ Arancel de matrcula Investigacin y anlisis Extensin docente Donaciones de terceros Asesoras tcnicas Prestacin de servicios Impuestos universitarios Arriendos Extensin artstica Aportes alumnos Otros impuestos universitarios Totales 7.963.072 669.083 137.989 73.811 60.363 57.418 48.271 45.627 36.598 9.023 2.996 9.104.251 2010 M$ 8.939.587 662.382 214.488 66.243 43.841 3.329 56.402 33.789 39.292 12.300 4.816 10.076.469

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NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS a) Compromisos directos Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Universidad presenta los siguientes compromisos directos que informar:
2011 M$ Boletas emitidas en garanta Documentos emitidos en garanta Terrenos recibidos en comodato Bienes recibidos en comodato Totales 1.849.034 459.538 20.629 26.548 2.355.749 2010 M$ 1.921.146 477.460 21.434 27.583 2.447.623

b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en prdidas para la Universidad: Al 31 de diciembre de 2011, la Universidad no presenta juicios pendientes que informar.

NOTA 22 GARANTAS RECIBIDAS DE TERCEROS Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Universidad presenta los siguientes compromisos indirectos:
2011 M$ Boletas en garanta Totales 44.431 44.431 2010 M$ 18.329 18.329

30

NOTA 23

SANCIONES Al 31 de diciembre de 2011 Universidad de Magallanes, sus Directivos y su Administracin no han recibido sanciones de ninguna especie.

NOTA 24

HECHOS POSTERIORES Entre el 31 de diciembre de 2011 y la fecha de emisin de estos estados financieros (30 de marzo de 2012), no han ocurrido hechos posteriores, que afecten en forma significativa los saldos o interpretacin de los presentes estados financieros.

NOTA 25

MEDIO AMBIENTE La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de procesos industriales o de control y verificacin del medio ambiente.

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