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Cmara de Industriales del Estado Carabobo

Despacho de Abogados Miembro de

Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro, y Asociaciones de Ahorro similares Anlisis de los pronunciamientos judiciales mas recientes.
S.J.E

Daniel Alberto Rodriguez Z

daniel.rodriguez2@bakernet.com

Despacho de Abogados is a member of Baker & McKenzie International, a Swiss Verein with member law firms around the world. In accordance with the common terminology used in professional service organizations, reference to a partner means a person who is a part ner, or equivalent, in such a law firm. Similarly, reference to an office means an office of any such law firm.

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Generalidades
1. 2.

Definicin de ahorro Regulacin constitucional


Artculo 70: Medios generales de participacin poltica, social y econmico Artculo 118: Promocin de asociaciones y cooperaciones Artculo 184, Numeral 3ero: Descentralizacin de competencias estadales y municipales de participacin ciudadana La ley crear mecanismos para que los Estados y Municipios transfieran a las comunidades los servicios que stos gestionen, promoviendo:
Numeral 3ero: La participacin en los procesos econmicos estimulando las expresiones de la economa social

Artculo 308: El Estado las proteger y promover

3.

Regulacin normativa fundamental Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro similares y las Circulares emanadas de la Superintendencia de Cajas de Ahorro 2004 Baker & McKenzie 2

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Definiciones
1. 2. 3. 4. 5. 6. Caja de Ahorro Fondo de Ahorro Asociaciones de ahorro similares Objeto de las asociaciones Patrimonio de las asociaciones Constitucin y registro
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Definiciones
1. 2. 3. Aportes Retenciones Obligacin de entrega a la asociacin 1. Oportunidad 2. Sancin por incumplimiento 4. Haberes 1. Reintegro 2. Exencin e inembargabilidad 5. Asociados 1. Quienes pueden ser asociados? 2. Derechos 3. Deberes 4. Prdida de condicin de asociado
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rganos de Administracin
La Asamblea Atribuciones fundamentales De Asociados De Delegados
Asambleas parciales

Consejo de Administracin y Consejo de Vigilancia Funcin Composicin


Requisitos para ser miembro Forma de eleccin de los miembros
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Operaciones
Operaciones fundamentales que pueden realizar
Conceder prstamos, con garanta hipotecaria y/o prstamos con reserva de dominio Realizar proyectos de vivienda Adquirir bienes muebles e inmuebles Contratar fideicomisos de inversiones

Lmites e intereses

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SUPERINTENDENCIA DE CAJAS DE AHORRO


Naturaleza jurdica Fines Sanciones y medidas
Amonestacin, multas, medidas preventivas y sancionatorias Vigilancia de administracin controlada Intervencin Disolucin y liquidacin
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Naturaleza de los aportes patronales al ahorro


LOT-90 Artculo 133, Pargrafo nico, literal C
No se considera parte del salario los aportes del patrono para el ahorro del trabajador en cajas de ahorro, instituciones semejantes o planes acordados para tal fin.

LOT-97 Se elimin el pargrafo nico del 133 de la LOT90, y se incluy Art. 671
Los aportes patronales al ahorro no se estimarn salario, siempre y cuando estn previstos en las convenciones colectivas vigentes a la fecha de la reforma de la LOT.

Interpretaciones
Aportes patronales al ahorro establecidos con anterioridad a la entrada en vigencia de la LOT-97 y que no estn previstos en Convenciones Colectivas Riesgo de ser salario Intencin de la modificacin legislativa Evitar prcticas 2004 Baker & McKenzie 8 fraudulentas o simulatorias

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Pronunciamientos judiciales relevantes


1. 2. Tribunal Supremo de Justicia, Sala de Casacin Social, 903-2000, Caso: Humberto Prez vs. Citibank, N.A.
1. Libre disponibilidad de los montos aportados por el empleador

Tribunal Supremo de Justicia, Sala de Casacin Social, 30-07-2003, Caso: F. Briceo vs. Banco Mercantil, Banco Universal
1. 2. 3. Monto aportado por el empleador es desproporcional Superaba el monto del salario El aporte del trabajador al Plan de ahorro era un porcentaje a su libre escogencia del aporte realizado por el empleador y no de su salario No se estableca el monto del aporte del empleador

3.

Juzgado Superior 2do del Trabajo AMC, 23-09-2004, Caso: M. F. Snchez y otros vs. Banesco.
1. 2. Libre retiro y disponibilidad Desproporcionalidad entre los aportes efectuados por el empleador y el trabajador 2004 Baker & McKenzie 9

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Pronunciamientos judiciales relevantes


1. Juzgado Superior 4to del Trabajo AMC, 2-06-2005, Caso: Z.A. Morales y otros Vs. Citibank
1. 2. No aporte extraordinario del trabajador Retiros bimensuales del 80% de los aportes extraordinarios sin restriccin.

2.

Tribunal Supremo de Justicia, Sala de Casacin Social, 12-12-2006, Caso: Miguel Antonio Crdenas y otros vs. Electricidad de Caracas
1. Modalidad de retiros Mensuales, de hasta 95% de lo aportado por el empleador, bajo la figura de supuestos contratos de prstamos. Indicio Momento de creacin del fondo (Convencin Colectiva 96-99) No hubo aumento salarial
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2.

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Observaciones finales
El ahorro debe ser programado y sistemtico. El aporte del empleador debe cumplir los siguientes parmetros bsicos:
Proporcionalidad
Respecto al salario del trabajador Respecto al aporte del trabajador

Enterarse directamente a la asociacin de ahorro (Caja o Fondo fundamentalmente)

El plan de ahorro que decida implementarse debe instrumentarse a travs de una Caja de Ahorro, Fondo de Ahorro o Asociacin de Ahorro similar.
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Muchas gracias por su atencin


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