FACULTAD DE CIENCIAS JURIDICAS Y EMPRESARIALES

Escuela de Ciencias Contables y Financieras

CURSO: CONTABILIDAD DE ENTIDADES FIANCIERAS

1.1 Intermediacin financiera y
Bancarizacin.
1.2 Actores claves en un proceso de
intermediacin financiera.
1.3 Operaciones que podemos realizar
a travs de una Institucin
Financiera.
1.4 El Dinero tiene un costo?

I. IMPORTANCIA DEL SISTEMA FINANCIERO

INTERMEDIACIN
FINANCIERA Y
BANCARIZACIN.

1.1 Intermediacin financiera y bancarizacin
Personas que tienen
capacidad de ahorro
Intermediario Financiero
Personas que necesitan
dinero
Prstamos
Depsitos/Ahorros
Intermediacin Financiera
Intermediacin financiera y bancarizacin
La Bancarizacin es el proceso mediante el cual se incrementa
el nivel de utilizacin de los servicios financieros por parte de la
poblacin en general, estableciendo una relacin de largo plazo.
Sistema
Financiero
Ahorristas
Demandantes
de crdito
Existe mayor grado de bancarizacin cuando aumenta el
volumen de las transacciones realizadas por los agentes
econmicos a travs del sistema financiero.
Cmo medimos la bancarizacin?
ndice de Bancarizacin = Depsitos / PBI
Depsitos totales S/. 120,942 millones
ndice de bancarizacin* = = = 26.22%
PBI S/. 461,259 millones
*Actualizado al 30 de junio del 2011.
1.Darle mayor valor al dinero (rentabilidad).
2. Crecimiento (ser sujeto de crdito y mejorar mi negocio
propio).
3. Tener un historial crediticio.
4. Facilitar el sistema de pagos y reducir el uso del dinero
fsico (menores riesgos).
Por qu es importante la bancarizacin?
1. Altos niveles de pobreza e informalidad.
2. Incertidumbre de ingresos.
3. Ausencia de cobertura del sistema financiero.
4. Limitada informacin sobre disponibilidad de productos
financieros.
5. Deficiente nivel de educacin en cultura financiera.
Por qu el bajo nivel de bancarizacin?
1.Fomentar la transparencia de informacin.
2.Aumentar canales de atencin a clientes (agencias, cajeros y
puntos de venta).
3.Mejorar el nivel de cultura financiera.
4.Promover desarrollo de la microempresa y su formalizacin.
Qu se est haciendo?
Bancarizacin
63.54
54.42
46.06 45.69
42.36
36.81 36.35 35.97
31.03
29.63
27.02
26.30
26.22
25.32
C
H
I
L
E
N
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R
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G
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Y
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I
N
A
BANCARIZACIN EN AMERICA LATINA
JUNIO 2011
(en porcentajes)
Bancarizacin: Depsitos totales / PBI anualizado
Fuentes: FELABAN, Bancos Centrales e Institutos Estadsticos de los diferentes pases.
Elaboracin: Estudios Econmicos- ASBANC
Por qu es importante aumentar el nivel de bancarizacin
en una economa?
Contribuye al desarrollo del
pas
Familias
Empresas
Sistema
Financiero
Economa
ACTORES CLAVES EN UN
PROCESO DE
INTERMEDIACIN
FINANCIERA.
A. Clientes: personas
y empresas
B. Reguladores
C. Instituciones
financieras
* En la Ley General de Bancos a estas empresas se les denomina Empresas de Operaciones Mltiples
** Las Edpymes no estn autorizadas a captar depsitos
Instituciones Financieras (IFIs)*
Empresas Bancarias
Empresas Financieras
Instituciones Microfinancieras:
Cajas Municipales de Ahorro y Crdito (CMAC)
Cajas Rurales de Ahorro y Crdito (CRAC)
Entidad de Desarrollo a la Pequea y
Microempresa (Edpyme)**
1.2 Actores claves en un proceso de intermediacin
financiera.
OPERACIONES QUE
PODEMOS REALIZAR A
TRAVS DE UNA
INSTITUCIN FINANCIERA.

Operaciones Pasivas
A travs de:
- Ahorros
- Cuenta Corriente
- Plazo Fijo
- C.T.S.
IFI
Obligaciones de la IFI:
-Devolver el monto
ahorrado.
-Pagar intereses a los
ahorristas.
1.3 Operaciones que podemos realizar a travs de una
Institucin Financiera.

PERSONAS
Y EMPRESAS
Operaciones Activas
Productos:
-Prstamos
-Tarjeta de Crdito
-Leasing
-Sobregiro
IFI
Derechos:
- Recuperar el capital (prstamo).
- Cobrar intereses.
- Cobrar comisiones y gastos
administrativos.
PERSONAS
Y EMPRESAS
Productos Activos
Tipos de Crditos
Productos financieros comunes
Productos Pasivos
Tipos de Depsitos
IFIs. y Canales de Atencin Financiera
Entidades:
Bancos
Financieras
Instituciones
Microfinancieras
(cajas municipales y
rurales, Edpymes)
Canales:
Agencias Oficinas Sucursales
(atencin por ventanilla).
Operaciones realizadas a travs
de Internet.
Cajeros automticos.
Cajeros corresponsales.
Operaciones va telfono.

Tipos de establecimiento para atencin al pblico
1,582 1,818
2,307
2,833 3,077 3,280
2,258
2,823
3,385
4,113
4,713
5,625
1,900
3,163
5,054
7,219
10,117
Jun-06 Jun-07 Jun-08 Jun-09 Jun-10 Jun-11
Oficinas Cajeros Automaticos Cajeros Corresponsales
Operaciones Permitidas en Cajeros Corresponsales
Cobranza de crditos
Retiro de dinero
Transferencia de fondos
Depsito en efectivo en cuentas propias o de terceros
Apertura y cierre de cuentas bsicas, a solicitud del
Pago de servicios y cobranzas en general
Otros servicios
Fuente: SBS
EL DINERO TIENE UN
COSTO?
1.4.1 Tasa de inters pasiva
Es la tasa de inters que se recibe por los ahorros.

1.4.2 Tasa de inters activa
Es la tasa de inters que se le debe pagar a la IFI por el dinero que ha
prestado.


1.4 El Dinero tiene un costo?
S, es la tasa de inters.
ENTIDADES
FINANCIERAS
Depsitos Individuos /
Empresas
Excedentarios


Individuos /
Empresas
Deficitarios


Prstamos
Operaciones
Activas
Operaciones
Pasivas
1.4.3 Margen de Ganancia: spread





PRSTAMO + INTERS
PLAZO DETERMINADO
DEPSITO + INTERS
PLAZO DETERMINADO
Es la diferencia entre las tasas de inters que cobran las IFIs por las operaciones
activas (prstamos) y las que pagan por las operaciones pasivas (depsitos).


Depsito de
S/.1000 a 360 das
VALOR
PRESENTE
Hoy
S/.1000
Da 0
TIEMPO
Persona con excedente
IFI paga.
Cliente recibe:
S/.1 100
VALOR
Final
S/.1100
Da 360
Tasa de Inters Pasiva (10%)
Crdito de
S/.1000 a 360 das
VALOR
PRESENTE
Hoy
S/.1000
Da 0
TIEMPO
Persona con Dficit de Recursos
IFI cobra.
Deudor paga al Banco:
S/.1 200
VALOR
Final
S/.1200
Da 360
Tasa de Inters Activa (20%)
1
2
Tasa de Inters Pasiva (10%)
Tasa de Inters Activa (20%)
S/.1 200
S/.1 100
Diferencia (10%)
S/. 100
Totales


GRACIAS