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SCORECARD
Tablero de Comando
CMI
Qu es el Balanced
Scorecard?
El Balanced Scorecard es una metodologa de
trabajo que ayuda a las organizaciones a
traducir la estrategia en trminos de
mediciones, de modo que impulse el
comportamiento y el desempeo de las
personas hacia el logro de los objetivos
estratgicos.
Es la Organizacin Enfocada en la
Estrategia
Alternativa 1: Mtodo
Tradicional
(Ocupado actualmente)
a)
b)
c)
Alternativa 1: Mtodo
Tradicional
(ocupado actualmente)
Alternativa 2: Balanced
Scorecard
( mtodo propuesto )
Es una disciplina
Metodologa
I.-
II.-
Metodologa
Cualquiera de los cuatro pasos indicados que falte o no funcione
correctamente, ser una traba para el logro de los objetivos estratgicos
II
Medicin
I
Foco
III
Alinear
IV
Cultura
Un Conjunto de indicadores no
es un Balanced Scorecard
Estrategia
Balanced
Scorecard
Perspectiva
de los Procesos
Perspectiva
del Cliente
En que procesos
debemos
lograr la excelencia ?
Perspectiva
de Aprendizaje
Cmo podemos mejorar los
RRHH y las
tecnologas de informacin
para crear valor?
Metas
Medios
Cliente
Objetivos Medidas
Metas
Procesos Internos
Medios
Estrategia
Objetivos Medidas
Aprendizaje y Crecimiento
Objetivos Medidas
Metas
Medios
Metas
Medios
METAS
Logros concretos a conseguir
Ejemplos:
5%
MEDIOS
Acciones o iniciativas que se quieren desarrollar para lograr metas
Ejemplos:
Direccin deseada
Qu queremos?
Mediciones
Cmo sabemos si
vamos bien?
Metas
Resultado esperado
Cunto lograremos?
Medios
Cmo lo lograremos?
Planes de accin
Implementacin, avance de
Medios y aprendizaje
Acciones, productos,
Tiempos, responsables
Y recursos
Ejemplo de las 3 M
Metas
Direccin
Medidas
Objetivos
Medidas
Metas
incorporar
alumnos
con buen
puntaje en
la PSU
Ofreciendo
becas a los
altos
Puntajes
PSU
Tener al
menos el
10% de los
alumnos con
puntajes
nacionales
Qu quiero
lograr?
Cmo me
aseguro
de lograrlo?
Toma de
decisin
Inductor
Inductor
Publicitar la
excelencia
Mas del 10%
acadmica
Entre 5 y 10%
de la
Menos de 5%
universidad
Proyecto
Plan
Accin
-Que
-Programas
-Como
de publicidad -Quien
-Acreditacin -Cuando
de carreras
-Como
-Para que
Medios
Perspectiva
Procesos Internos
Perspectiva
Aprendizaje y Crecimiento
% m2 digitalizados y actualizados.
N PCs nuevos y/o sustituidos.
N puestos/Alumnos.
N proyectos puestos en marcha.
Perspectiva
Financiera
Perspectiva
Cliente
Buzn sugerencias/reclamos.
Encuestas aleatorias.
N de cursos.
N de alumnos participantes.
N de egresados que participan en formacin
continua
Progresar en la relacin y en el
compromiso de la Universidad
con su entorno
Optimizacin de recursos
Se logra a travs de la
comunicacin e integracin
Qu es alineamiento o
despliegue?
Cmo se aplica el
alineamiento o despliegue?
Estrategia
Recursos
Humanos
Evaluacin
Seleccin
Tradicional
Pobre
Satisfaccin
Capacitacin
Compensacin
Desempeo
Falta de
Procesos
E
f
e
c
t
o
Alineados
Alto
Desempeo
Estrategia
Seleccin
Evaluacin
C
a
u
s
a
Capacitacin
BSC
Compensacin
Satisfaccin
C
O
M
P
E
T
E
N
C
I
A
S
Enlace financiero:
Cada objetivo debe poder ligarse finalmente a un resultado financiero
Asegura resultados
Mantener el
superiores
BSC
slo
en
los
niveles
Ideas importantes
Indicadores aplicados a
la Universidad
La perspectiva financiera.
La perspectiva del cliente.
La perspectiva del proceso interno.
La perspectiva del aprendizaje y
crecimiento.
Perspectiva Financiera
Perspectiva Financiera
Son validos los indicadores financieros tales como:
El aumento de los ingresos.
El incremento de los resultados.
La diversificacin de las fuentes de financiamiento.
La reestabilizacin de los activos.
La disminucin de los activos.
Por ejemplo: si el objetivo es de reduccin de los
costos.
Indicador 1: Sistema de contabilidad analtica
SI/NO.
Indicador 2: Reducir el costo de una unidad en X
%.
Ejemplo:
Nombre Indicador: RecFin2
Denominacin: Aranceles y derechos bsicos de matrcula
pagados efectivamente por los estudiantes sobre el
total de ingresos de la unidad.
Definicin: Expresa la participacin financiera correspondiente al
pago efectivo de los alumnos por derechos de
matrcula y aranceles, en el conjunto de ingresos de la
unidad acadmica.
Significado y utilidad: Indica la aportacin que este grupo de
usuarios de los servicios acadmicos realiza a la
financiacin corriente de la unidad. La utilidad de este
indicador viene dada por la observacin de la
participacin que este grupo manifiesta en la
financiacin de la carrera, unidad o institucin
universitaria en los mbitos regional, nacional e
internacional.
Interpretacin: En el numerador se recogen los derechos
reconocidos durante un ejercicio presupuestario,
correspondientes a las liquidaciones formalizadas de
los alumnos matriculados y que aparecen anotados en
el sistema de presupuesto.
Ejemplo:
Numerador:
Aportes Fiscales
300
320
TRANSFERENCIAS
De Org. del Sec. Pbl. y Entidad Pblica
321
322
De empresas del
descentralizadas.
500
FINANCIAMIENTO FISCAL
510
520
instituciones
700
Estado
OTROS INGRESOS
737
Ejemplo:
Cdigo: RecFis2
Denominacin: Disponibilidad de puestos en laboratorios.
Definicin: Nmero alumnos matriculados e inscritos por hora
al da, en laboratorios o en grupos de actividad que
requieran del uso laboratorios dividido por el nmero
de puestos hora al da en salas de laboratorio.
Formula:
Otro ejemplo:
Nombre: Estudiantes por profesor.
Definicin: Es la relacin entre la demanda docente, medida en horas
(crditos) de estudiante, y la oferta docente, medida en horas
(crditos) de profesor. La demanda docente debe calcularse
sumando todas las horas de clase, o equivalentes, en las que se
han matriculado los alumnos de la unidad de la que se trate. La
oferta docente debe calcularse sumando todas las horas de
clase, o equivalentes, que reciben de sus profesores de acuerdo
con los planes de organizacindocente de la citada unidad.
Formula:
Significado y utilidad: Este indicador informa sobre la proporcin de
estudiantes por profesor, que da idea del nivel de masificacin
de las clases. Su verdadera relevancia la adquiere cuando se
desagrega por titulaciones, ciclos y cursos.
Niveles de agregacin: Ao acadmico, asignatura, ciclo, plan de
estudios, titulacin, ciclicidad, rama, universidad, CC.AA.,
categora, rea de conocimiento, departamento.
Perspectiva Procesos
Internos
Perspectiva Procesos
Internos
Ejemplo:
Cdigo: Proceso 1
Denominacin: Dedicacin lectiva del alumnado.
Definicin: Media de crditos en los que los estudiantes de una carrera
se han matriculado.
Significado y utilidad: El indicador estara expresando, para el
conjunto de la carrera, la carga de crditos media que tiene el
alumnado. Sera una informacin til para los estudiantes, para
los responsables de carreras, unidades acadmicas y
Universidades.
Interpretacin: La informacin obtenida podra usarse para analizar si
la carga docente de una determinada carrera est por encima o
por debajo de otros posibles valores de referencia.
Nivel de agregacin: Carreras, Unidades Acadmicas, Facultades,
reas de conocimiento (Agropecuaria, Arte y Arquitectura,
Ciencias Bsicas, Ciencias Sociales, Derecho, Humanidades,
Educacin, Tecnologa, Salud, Administracin y Comercio), Pre y
Posgrado, Universidad.
Fuente: Sistemas curriculares.
Perspectiva de
Aprendizaje y
crecimiento
Se refiere a los objetivos e indicadores que sirven
Perspectiva de
Aprendizaje y
crecimiento
La Inversin se convierte en
Perspectiva de
Aprendizaje y
crecimiento
Los
inductores
especficos
de
los
Los
inductores
especficos
indicadores clave:
Perfeccionamiento de la plantilla
Capacidades de sistemas de informacin
Motivacin
Delegacin de poder
Coherencia de objetivos
Los empleados han de ser recalificados
para anticiparse de forma proactiva a las
necesidades de los clientes.
Perspectiva de
Aprendizaje y
crecimiento
El desarrollo de los activos intelectuales se deriva de
Ejemplo:
Cdigo: RecHum2_
Denominacin: Porcentaje Jornadas equivalentes de profesores
doctores o magster.
Definicin: Sobre el total de las jornadas completas equivalentes de
profesores de la Universidad, se calcula el porcentaje de
jornadas completas equivalentes que corresponden a
profesores doctores o magster.
Significado y utilidad: Ofrece informacin sobre el potencial
investigador del personal acadmico, de la manera en
que es evaluado en la determinacin del Aporte Fiscal
Directo.
Interpretacin: Cuanto ms se aproxime el indicador a 100 mayor
ser el nmero de profesores con grado de doctor o
magster respecto al total de profesores; en cambio
cuanto ms cerca de cero est su valor menor ser el
nmero de profesores doctores respecto al total de
profesores de la unidad evaluada en su caso.
Nivel de agregacin: Unidades Acadmicas, Facultades, reas
Fuente:
de Conocimiento, Universidades
Bases de datos de personal
Desafo de
implementacin
KPIs
Pertinencia
interna,
Respecto a
Visin y
planificacin
estratgica
El desafo
Crear
un sistema de
KPIs
Facilitar
anlisis,
evaluaciones y
decisiones
descentralizada
s
KPIs pertinencia
IES (calidad,
benchmarking,
intereses de
partes
interesadas,
procesos clave
Implementar
un cuadro de mando
Comprendan
procesos y
resultados
Ayuden a
evaluar
unidades
acadmicas
Valoracin oportuna y
automtica
del KPI
Implementacin y uso
Visin
Solucin:
Propiciar
articulacin entre
gestin estratgica y
operacional
BSC
Perspectivas
Objetivos, temas,
iniciativas y KPIs
Cubos OLAP:
Aceleran la valoracin de KPIs
Arquitectura de la
solucin
lemuy.usach.cl
Conclusiones.
Bibliografia.
Norton Kaplan
A. Kovacevic
N-G Olve
J & S Roy
Otros.
David Lpez Rojas
DLOPEZ@USACH.CL
Perspectiva
Es una categora usada en el cuadro de
mando, que provee un contexto para
objetivos e indicadores claves de
desempeo. Se pueden definir perspectivas
de acuerdo a las necesidades, pero las ms
habituales son 1) Satisfaccin de clientes,
2) Excelencia operacional (Procesos),
3)
Finanzas y 4) compromiso con las personas
(aprendizaje e innovacin)
Visin
BSC
Perspectivas
Objetivos, temas,
iniciativas metas y KPIs
Objetivo
Representa la descripcin del cmo la
perspectiva de un cuadro de mando ser
alcanzada. Un objetivo est asociado con una
perspectiva especfica y con una o ms KPIs.
Tema:
Es una agrupacin lgica de objetivos
relacionados o grupos generales de
indicadores claves de desempeo.
Cubos OLAP:
Aceleran la valoracin de KPIs
Iniciativa:
KPIs, Data Mart Data Warehouse
Es un programa diseado para alcanzar
determinados objetivos.
Meta
Es el valor del KPI que significaBases
cumplir de
condatos
el
RRHH, Docencia, Admisin,
objetivo.
Investigacin, Finanzas, Becas y Asistencia Tcnica
KPI (Key perfomance indicator)
Es una combinacin de una o ms medidas.
Es una mtrica clave que ayuda a monitorear
Visin
Cubos OLAP:
Aceleran la valoracin de KPIs
Medida
s
Dimensin:
Es una organizacin jerrquica de categoras,
o niveles, de los atributos de los hechos,
registrados por sistemas data mart o por
data warehouse.
Visin
Hecho:
Evento especfico. Se almacenan en tablas
de hechos, que forman el ncleo de los
sistemas data warehouse.
BSC
Perspectivas
Objetivos, temas,
Medida
iniciativas metas y KPIs
Es el conjunto de valores numricos asociado
a los hechos del sistema data warehouse.
Cubos OLAP:
Es una combinacin de una o ms medidas.
Aceleran la valoracin de KPIs
Es una mtrica clave que ayuda a monitorear
el progreso hacia una meta especfica de
desempeo.
Data mart:
Data warehouse:
Visin
BSC
Perspectivas
Objetivos, temas,
iniciativas metas y KPIs
Cubos OLAP:
Aceleran la valoracin de KPIs