UNIVERSIDAD

NACIONAL DE
Facultad:
Ingeniera Industrial y
INGENIERA
de Sistemas

CURSO: GESTIN DE PROYECTOS

PROFESOR: CANCHANO CARO, JAVIER
INTEGRANTES:

XXXX
YYYY

Conceptos Bsicos

GESTIN
DE
COSTOS

Cuida de los
pequeos costos, un
pequeo agujero
hunde un barco

- Benjamn Franklin

Costos Variables

Costo Fijos

Costos directos

Costos Indirectos

Costo de
oportunidad

Costos hundidos o
enterrados

Capital de trabajo

Depreciacin contable:
lineal y acelerada

Depreciacin
econmica

Ley de rendimientos
decrecientes

PROCESOS

Planificar
de la
gestin de
costos.

GESTIN
DE
COSTOS

Estimar
los Costos

Determina
r el
Presupues
to

Controlar
los costos

Planificar la gestin de costos

ENTRADAS
Plan
para la
direccin del
proyecto
Acta de constitucin
del proyecto
Factores
ambientales de la
empresa
Activos de los
procesos de la
organizacin

GESTIN
DE
COSTOS

HERRAMIENTAS Y TNICAS

Juicio de Expertos
Reuniones
Tcnicas Analticas

SALIDA

Plan de gestin de
costos

PLAN DE GESTIN DE COSTOS

GESTIN
DE
COSTOS

Cmo gestionar al proyecto segn su

presupuesto?
Qu nivel de precisin vamos a utilizar?
Cul es el nivel de exactitud de las
estimaciones de costos?
Cules son los lmites permitidos de
variaciones?
Cmo administrar las variaciones de costos?
Qu procesos de gestin de costos
se utilizarn?
Cmo es el ciclo de vida de los
costos?

Costos del ciclo de vida

Factibilid
ad
$

Selecci
n
$$

Definici
n
$$$

Ejecucin
$$$

Operaci
n
$$$

ESTIMAR LOS COSTOS

Plan
de gestin
ENTRADAS
de costos
Plan de gestin
de Recursos
Humanos
Lnea base del
alcance
Cronograma del
proyecto
Registro de
riesgo
Factores
ambientales de la
empresa
Activos de los
procesos de la
organizacin

GESTIN
DE
COSTOS

HERRAMIENTAS Y TNICAS
Juicio de Expertos
Estimacin anloga
Estimacin Paramtrica
Estimacin Ascendente
Estimacin por tres valores
Anlisis de Reserva
Sistema de gestin de
proyectos
Costo de calidad
Tcnica Grupal de Toma de
decisiones
Anlisis de Oferta de
proveedores
SALIDA

Estimar costos de las

actividades
Base de las estimaciones
Actualizacin de los
documentos del proyecto

ESTIMAR LOS COSTOS

Plan
de gestin
ENTRADAS
de costos
Plan de gestin
de Recursos
Humanos
Lnea base del
alcance
Cronograma del
proyecto
Registro de
riesgo
Factores
ambientales de la
empresa
Activos de los
procesos de la
organizacin

GESTIN
DE
COSTOS

HERRAMIENTAS Y TNICAS
Juicio de Expertos
Estimacin anloga
Estimacin Paramtrica
Estimacin Ascendente
Estimacin por tres valores
Anlisis de Reserva
Anlisis de Oferta de
proveedores
Sistema de gestin de
proyectos
Costo de calidad
Tcnica Grupal de Toma de
decisiones
SALIDA

Estimar costos de las

actividades
Base de las estimaciones
Actualizacin de los
documentos del proyecto

ESTIMAR LOS COSTOS

ESTIMACIN PARAMTRICA

GESTIN
DE
COSTOS

ESTIMAR LOS COSTOS

GESTIN
DE
COSTOS

ESTIMACIN ASCENDENTE ESTIMACIN POR TRES VALORES

Actividad A
s/.155
Actividad
A.1
S/. 120

Actividad
A.2
S/.35

A.1.1
s/.50

A.2.1
s/.20

A.1.2
S/.50

A.2.2
S/. 15

A1.3
s/.20

Costo estimado segn

Distribucin
Beta = (a + 4 b + c) / 6
Desviacin estndar
(c a) / 6
Costo estimado segn
Distribucin Triangular = (a
+ b + c) / 3
Donde: a es optimista, b ms
probable y c pesimista.

ESTIMAR LOS COSTOS

GESTIN
DE
COSTOS

ANLIS DE RESERVA Mtodo de Monte Carlo

ACTIVIDA
D

Costo
Mnimo

Costo
Costo
ms
mximo
probable

Reserva
Mxima

$7

$10

$13

$3

$7

$10

$13

$3

$7

$10

$13

$3

Total

$21

$30

$39

$9

Reserva de contingencia = $6

ANLISIS DE OFERTAS DE
PROVEEDORES

Precio de cada
entregable vs.
proyecto

GESTIN
DE
COSTOS

ESTIMAR LOS COSTOS

Plan
de gestin
ENTRADAS
de costos
Plan de gestin
de Recursos
Humanos
Lnea base del
alcance
Cronograma del
proyecto
Registro de
riesgo
Factores
ambientales de la
empresa
Activos de los
procesos de la
organizacin

GESTIN
DE
COSTOS

HERRAMIENTAS Y TNICAS
Juicio de Expertos
Estimacin anloga
Estimacin Paramtrica
Estimacin Ascendente
Estimacin por tres valores
Anlisis de Reserva
Sistema de gestin de
proyectos
Costo de calidad
Tcnica Grupal de Toma de
decisiones
Anlisis de Oferta de
proveedores
SALIDA

Estimar costos de las

actividades
Base de las estimaciones
Actualizacin de los
documentos del proyecto

DETERMINAR EL PRESUPUESTO

ENTRADAS
Plan de gestin
de costos
Lnea base del
alcance
Cronograma del
proyecto
Registro de riesgo
Acuerdos
Activos de los
procesos de la
organizacin

GESTIN
DE
COSTOS

HERRAMIENTAS Y TNICAS

Juicio de Expertos
Costos agregados
Relaciones Histricas
Conciliacin del
lmite de
financiamiento
Anlisis de Reserva
SALIDA

Lnea base de los costos

Requisitos de
financiamiento
Actualizacin de los
documentos del proyecto

DETERMINAR EL PRESUPUESTO

GESTIN
DE
COSTOS

Presupuesto - $65

HERRAMIENTAS Y TNICAS

Reserva de
gestin - $10

Cuentas de control
Reserva de
contingencia
$5
1.1 - $10
Paquetes

de trabajo

Reserva de
contingencia
- $1

$2
$4
$2
$1

Lnea base de costo

- $55
1- $40

2 -$15

1.2-$20

1.3 -$5

Juicio de Expertos
Anlisis de Reserva
Relaciones Histricas
Conciliacin del
lmite de
financiamiento
Costos agregados

DETERMINAR EL PRESUPUESTO

ENTRADAS
Plan de gestin
de costos
Lnea base del
alcance
Cronograma del
proyecto
Registro de riesgo
Acuerdos
Activos de los
procesos de la
organizacin

GESTIN
DE
COSTOS

HERRAMIENTAS Y TNICAS

Juicio de Expertos
Costos agregados
Relaciones Histricas
Conciliacin del
lmite de
financiamiento
Anlisis de Reserva
SALIDA

Lnea base de los costos

Requisitos de
financiamiento
Actualizacin de los
documentos del proyecto

DETERMINAR EL PRESUPUESTO
La lnea base se asemeja
a la s porque la
mayora del presupuesto
se consume durante la
ejecucin del proyecto

GESTIN
DE
COSTOS

CONTROLAR LOS COSTOS

GESTIN
DE
COSTOS

Acciones
Correctivas
Minimizar
Riesgos

ACCIONES QUE SE LLEVAN A

1. CABO:
Gestionar e influir sobre los cambios.
2. Seguir peridicamente los avances de costos del
proyecto.
3. Busca no exceder la financiacin autorizada.
4. Informa los cambios a los interesados.

CONTROLAR LOS COSTOS

1.
2.
3.
4.

ENTRADAS
Plan para la
Direccin del
Proyecto
Requisitos de
Financiamiento del
Proyecto
Datos de
Desempeo del
Trabajo
Activos de los
Procesos de la
Organizacin

GESTIN
DE
COSTOS

1. Gestin Y
del
Valor
HERRAMIENTAS
TNICAS
Ganado
2. Pronsticos
3. ndice del Desempeo
del Trabajo por
Completar (TCPI)
4. Revisiones del
Desempeo
5. Software de Gestin de
Proyectos
6. Anlisis de Reserva
1. Informacin del Desempeo
del Trabajo
2. Pronsticos de Costos
3. Solicitudes de Cambio
4. Actualizaciones del Plan para
SALIDAS
la Direccin del Proyecto
5. Actualizaciones de los
Documentos del Proyecto
6. Actualizaciones de los
Activos de los Procesos de la
Organizacin

INFORMACIN SOBRE EL
DESEMPEO DEL TRABAJO
Entregables

Avance del
Proyecto

GESTIN
DE
COSTOS

Iniciados

Su avance

Terminados
Autorizados
Incluye

Costos

En los que
se han
incurrido
para

Estimaciones

Completar
el trabajo
del
proyecto

GESTIN DEL VALOR GANADO

Siglas
PV

Trmino

Interpretacin

Valor Planificado

Cul es el valor estimado del

trabajo que se tiene planificado
hacer?

EV

Valor Ganado

AC

Costo Real (Costo

Total)

BAC

Presupuesto hasta la
conclusin (El
Presupuesto)

EAC

ETC

GESTIN
DE
COSTOS

Estimacin a la
conclusin
Estimacin hasta la

Cul es el valor estimado del

trabajo que realmente se ha
realizado?
Cul es el costo real en el que
hemos incurrido para el trabajo
realizado?
De cunto fue nuestro
presupuesto para el esfuerzo
total del proyecto?
Actualmente cunto
esperamos que cueste el
proyecto total (una
proyeccin)?
Cunto ms esperamos que
cueste terminar el proyecto

GESTIN DEL VALOR GANADO

GESTIN
DE
COSTOS

GESTIN DEL VALOR GANADO

Nombre

Frmula

Variacin del
Costo (CV)

EV AC

Negativo: Ineficiente
Positivo: Eficiente

Variacin del
Cronograma
(SV)

EV PV

Negativo: Lento.
Positivo: Acelerado.

GESTIN
DE
COSTOS

Interpretacin

ndice del
Rendimiento
del Costo (CPI)

Por cada S/. 1 que gastamos,

estamos obteniendo un valor de
S/. ____ en trabajo.

ndice del
Rendimiento
del
Cronograma
(SPI)

Estamos progresando a un ____

% de lo planeado.

Estimacin a la
Conclusin
(EAC)

AC + (BAC EV)

Cunto costar el proyecto al

finalizar?

GESTIN DEL VALOR GANADO

Nombre

Frmula

Variacin hasta
la Conclusin
(VAC)

Interpretacin
Cunto debo disminuir los
fondos restantes para cumplir
con el presupuesto?

ndice del
Rendimiento
del Trabajo por
Completar
(TCPI)
Estimacin
hasta la
Conclusin
(ETC)

GESTIN
DE
COSTOS

EAC AC

Cunto ms costara el
proyecto?

Diferencia entre presupuesto y

lo que espero gastar.

GESTIN DEL VALOR GANADO

Nombre

Frmula

Variacin hasta
la Conclusin
(VAC)

Interpretacin
Cunto debo disminuir los
fondos restantes para cumplir
con el presupuesto?

ndice del
Rendimiento
del Trabajo por
Completar
(TCPI)
Estimacin
hasta la
Conclusin
(ETC)

GESTIN
DE
COSTOS

EAC AC

Cunto ms costara el
proyecto?

Diferencia entre presupuesto y

lo que espero gastar.

EJERCICIO PRCTICO
Se tiene un proyecto de programacin de una pgina web, donde el
presupuesto inicial es planificado en 1000 soles, siendo desglosado el
esfuerzo y costo de la siguiente forma:

Valor Planificado PV
Actividad

Mes
1

Mes
2

1- Anlisis

150

150

2- Desarrollo

Mes
3

Mes
4

Mes
5

Mes
6

Total
300

200

200

200

3- Pruebas

600
100

100
1000

Total

150

150

200

200

200

100

Acumulado (PV)

150

300

500

700

900

1000

% Acumulado

15%

30%

50%

70%

90%

100%

EJERCICIO PRCTICO

Costo Real (AC)

Actividad

Mes
1

Mes
2

1- Anlisis

100

100

2- Desarrollo

Mes
3

Mes
4

Mes
5

Mes
6

Total
200

200

400

600

800

3- Pruebas
Total

100

100

200

400

Acumulado (PV)

100

200

400

800

% Acumulado

10%

20%

40%

80%

EJERCICIO PRCTICO

Nos permite
conocer con
qu grado
de eficiencia
se han
utilizado los
recursos.

EJERCICIO PRCTICO

Porcentaje de avance y Valor Ganado (EV)

Actividad

Mes
1

1- Anlisis

60%

Mes
2

Mes
3

Mes
4

Mes
5

Mes
6

Total

100% 100% 100%

300

20%

600

2- Desarrollo

50%

3- Pruebas

100

Valor Ganado o Valor Trabajado (EV)

1- Anlisis

180

300

2- Desarrollo

300

300

120

300

3- Pruebas
Total

180

300

420

600

% Avance

18%

30%

42%

60%

EJERCICIO PRCTICO

CV = 600 - 800
CV = -200
CPI = 600 / 800
CPI = 0,75

Se gasta ms de lo
que se trabaja

EJERCICIO PRCTICO
Anlisis de variacin de costos por Actividad
Actividad

PV

AC

EV

CV

CPI

1- Anlisis

300

200

300

100

1,50

2Desarrollo

400

600

300

-300

0,50

Total

700

800

600

-200

0,75

Actividad Ineficiente

Anlisis de variacin del cronograma por Actividad

Actividad

PV

AC

EV

SV

SPI

1- Anlisis

300

200

300

2Desarrollo

400

600

300

-100

0,75

Total

700

800

600

-100

0,86

Actividad Retrasada

EJERCICIO PRCTICO
Proyecciones de costos
segn presupuesto original

Proyecciones de costos
segn CPI actual

EAC = AC + ( BAC EV )
EAC = 800 + ( 1000 600 )
EAC = 1200.

EAC = BAC / CPI

EAC = 1000 / 0,75
EAC = 1333.33.

ETC = EAC - AC
ETC = 1200 800
ETC = 400.

ETC = EAC - AC
ETC = 1333.33 800
ETC = 533,33.

ndice de desempeo del trabajo por completar

TCPI = ( BAC EV ) / ( BAC AC )
TCPI = ( 1000 600 ) / ( 1000 800 )
EAC = 2.
TCPI > 1 : Debo mejorar eficiencia

Muchas Gracias