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FINANAS
GRUPO
CORPORATIVAS A
Ana Rita CURTO PRAZO
Brbara Carvalho
Davi Fagundes
Joo Pedro
Karine Machado
Mara Ferreira
Marlon Jardim
Simone Mota
Thas Leo
BALANO PATRIMONIAL
Johnson & Johnson (JNJ-NOVA YORK) e LOreal SA (OREP- PARIS)
X
BALANO
LOreal SA 2015
PRAZO MDIO DE ESTOQUE
PME
o clculo do prazo mdio que os produtos ficam
parados no estoque ao longo do ano,
considerando o perodo desde a entrada da
matria-prima at a sada do produto acabado.
ESTOQUE 360
CMV
LOreal SA 2015
PRAZO MDIO DE CLIENTE OU
RECEBIMENTO
PMC/PMR
o prazo mdio de recebimento, ou seja, o
prazo mdio entre a venda e a cobrana.
DUPLICATAS A
RECEBER 360
VENDAS
Johnson & Johnson 2015
LOreal SA 2015
PRAZO MDIO DE PAGAMENTO
PMP
o tempo mdio que a empresa
demora, em mdia, a pagar as suas
dvidas aos fornecedores.
FORNECEDORES 360
COMPRAS
Johnson & Johnson 2015
LOreal SA 2015
CICLO OPERACIONAL
o prazo total iniciado pela aquisio
da matria-prima e termina com o
recebimento dos crditos gerados pela
venda da mercadoria.
PME PMR
Onde,
PME o prazo mdio de estoque e,
PMR o prazo mdio de recebimento.
Johnson & Johnson 2015
LOreal SA 2015
CICLO FINANCEIRO
a data de pagamento ao fornecedor
at o recebimento dos crditos gerados
pela venda ao cliente final.
LOreal SA 2015
NECESSIDADE DE CAPITAL DE
GIRO NCG
FONTE: http://www.sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/artigos/o-que-e-e-como-funciona-o-capital-de-
giro,a4c8e8da69133410VgnVCM1000003b74010aRCRD
CONTAS A
NCG ESTOQUE FORNECEDORES
RECEBER
LOreal SA 2015
INDICADORES DE LIQUIDEZ
Avaliam qual a capacidade de pagamento da empresa
quando comparado a suas obrigaes junto a fornecedores e
funcionrios.
LIQUIDEZ CORRENTE:
calculada dividindo-se a soma dos direitos a curto
prazo da empresa, pela soma das dvidas a curto prazo.
360
CICLO DE CAIXA
Johnson & Johnson 2015
LOreal SA 2015
REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS
Site SEBRAE: O que e como funciona o capital de giro?. Disponvel em:
http://
www.sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/artigos/o-que-e-e-como-funciona-o-
capital-de-giro,a4c8e8da69133410VgnVCM1000003b74010aRCRD
Material do professor:
Introduo a Finanas
Capital de Giro
ndices de Liquidez
Adm. De Caixa
Avaliar riscos e tomar decises certas
mais que um talento. Administrao!
Obrigado a todos!