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GUAYAQUIL ECUADOR
AO
2009
El trabajo consiste en el anlisis del estado de
situacin financiera de la empresa de manera
general para verificar la verdadera y razonable
presentacin de los estados financieros de la
compaa; el enfoque ser analizar y valuar el
rubro de costos de productos vendidos que
representa un rubro importante para la empresa,
es por esto que se requiere especial cuidado en
el manejo de dicha cuenta.
CAPTULO II
Conocimiento del negocio
Polticas Contables
Desempeo Financiero
Escenarios de Posibilidad de Fraude
Procedimientos Analticos Preliminares
Control Interno (COSO)
Estrategia de Auditora
Plan de Auditora
CAPTULO IV
Conclusiones y Recomendaciones
Asistente de
Gerencia
Ejecutivos de Jefe de
Contabilidad Eventos
Jefe de recepcin Jefe de Compras
Mantenimiento
Asistente de compras
Contador Ejecutiva de eventos 1 Asistentes Asistentes
1
Asistente de compras
Asistente Ejecutiva de eventos 2 Jefe de Botones
2
Coordinador de
Jefe de Cajas Asistentes
Men
Jefe de Crdito y
Chofer
Cobranza
Asistente de
cobranzas
Los activos fijos son depreciados bajo el mtodo de lnea recta con
sus respectivos porcentajes.
Clculo de la materialidad.
(Variaciones seleccionadas)
El rubro Cuentas por Cobrar tuvo un alza en el 2008 debido a que uno
de sus clientes principales realiz reuniones y conferencias en el
transcurso del ao.
Dcimo Cuarto
Comparar el valor del 14 sueldo con el valor en libros
Sueldo
Dividir el valor de sueldos para los 12 meses que consta en la
Fondo de Reserva
planilla y comparar con el valor en libros
Revisin del contrato de arrendamiento y verificacin del pago de
Arrendamiento
cuantas.
Tomar el valor de 3 planillas para determinar el promedio del ao y
Energa Elctrica
comparar con el valor en libros.
Revisin de mayores de cada cuenta y comparar con el valor en
Otros Costos
libros.
Procedimiento:
Solicitar las planillas del IESS de todo el personal
correspondiente al perodo 2008
Procedimiento:
Solicitar las planillas del IESS de todo el personal
correspondiente al perodo 2008
Procedimiento:
Solicitar las planillas del IESS de todo el personal
correspondiente al perodo 2008
Procedimiento:
Determinar el sueldo bsico del ao 2008
Procedimiento:
Se considera el sueldo de los empleados que tengan
ms de 1 ao laborando en la empresa.
Procedimiento:
Solicitar las planillas de luz correspondiente a 3
meses del ao 2008
Procedimiento:
Solicitar el pago mensual del arriendo
correspondiente al Restaurante y cafetera.
Procedimiento:
Solicitar el mayor de cada rubro que conforman la
cuenta de otros costos.