Qu es el Presupuesto Pblico?

El Presupuesto Pblico es un instrumento de gestin del Estado por

medio del cual se asignan los recursos pblicos sobre la base de una
priorizacin de las necesidades y demandas de la poblacin. Estas
necesidades y demandas son satisfechas a travs de la provisin de
bienes y servicios pblicos de calidad para la poblacin financiados por
medio del presupuesto.

Es la expresin cuantificada, conjunta y sistemtica de los gastos a
atender durante el ao fiscal, por cada una de las entidades que forman
parte del Sector Pblico y refleja los ingresos que financian dichos gastos.

2
 Qu es el Sistema
Nacional de Presupuesto?
El Sistema Nacional de Presupuesto, es uno de los sistemas
administrativos integrantes de la Administracin Financiera del Sector
Pblico. Comprende un conjunto de rganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario de todas las entidades y
organismos del Sector Pblico en sus fases de programacin,
formulacin, aprobacin, ejecucin y evaluacin.

El Sistema Nacional de Presupuesto se rige por la Ley N 28112, Ley
Marco de la Administracin Financiera del Sector Publico y la Ley N
28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

De acuerdo a la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto,

ste est integrado por la Direccin General del Presupuesto Pblico
(DGPP), dependiente del Vice Ministerio de Hacienda del Ministerio de
Economa y Finanzas y por las Oficinas de Presupuesto, a nivel de todas
las entidades del Sector Pblico que administran fondos pblicos.
FUENTE: www.mef.gob.pe/contenidos/presu_publ/capacita/guia_sistema_nacional_presupuesto.pdf 3


4
Qu es el proceso presupuestario?

5
 PRESUPUESTO POR RESULTADOS
En el caso de Per, el Presupuesto por Resultados (PpR) se rige por
el Captulo IV Presupuesto por Resultados (PpR) en el Ttulo III,
Normas Complementarias para la Gestin Presupuestaria, de la Ley

N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

El Ministerio de Salud en atencin a lo dispuesto en la Ley N 28927

Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao fiscal 2007, inicia
la implementacin del Presupuesto por Resultados (PpR), proceso que
se fortalece el ao 2008 donde efectivamente se inicia su
implementacin.

6
Primeros pasos en la Reforma Presupuestal

2004-2007 2008-2011
1. Investigacin de 1. Incorporacin del enfoque de
metodologas de PpR en la Ley de Presupuesto
presupuestacin. 2008.
2. Pilotos de Convenios de 2. Diseo e inicio de los
Administracin por Programas Presupuestales
Resultados (CARs) Estratgicos.
3. Evaluaciones Independientes.
4. Inicio de los mecanismos de
incentivos al desempeo.

8
 Presupuesto por Resultados

El Presupuesto por Resultados es un esquema de presupuestacin que
integra la programacin, formulacin, aprobacin, ejecucin y evaluacin
del presupuesto, en una visin de logro de resultados a favor de la
poblacin, retroalimentando los procesos anuales para la reasignacin,
reprogramacin y ajustes de las intervenciones.

Las caractersticas del Presupuesto por Resultados nos permiten introducir

un cambio en la forma de hacer el Presupuesto; rompiendo con el esquema
tradicional de enfoque institucional de intervenciones que generan
aislamiento y nula articulacin de la intervencin del Estado.

Mejorar la priorizacin de la asignacin

presupuestal
9
 Presupuesto por Resultados

Parte de una visin integrada de planificacin y presupuesto y la articulacin
de acciones y actores para la consecucin de resultados.

Plantea el diseo de acciones en funcin a la resolucin de problemas crticos

que afectan a la poblacin y que requiere de la participacin de diversos actores,
que alinean su accionar en tal sentido.

Se implementa progresivamente a travs de los programas presupuestales, las

acciones de seguimiento del desempeo sobre la base de indicadores, las
evaluaciones y los incentivos a la gestin, entre otros instrumentos que
determine el Ministerio de Economa y Finanzas, a travs de la Direccin
General de Presupuesto Pblico, en colaboracin con las dems entidades del
Estado.

10
Objetivo del Presupuesto por resultados

La implementacin del PpR tiene por objetivo:
Lograr que el proceso de gestin
presupuestaria se desarrolle segn los principios
y mtodos del enfoque por resultados
contribuyendo a construir un Estado eficaz,
capaz de generar mayores niveles de bienestar
en la poblacin.

11


Un programa consiste en la provisin de un

conjunto de productos (bienes y servicios
que reciben sus beneficiarios), mediante el
desarrollo de actividades integradas y
articuladas, que atacan las principales
causas de un problema especfico que afecta
a una poblacin objetivo.

12
 PROGRAMA PRESUPUESTAL

Constituye un instrumento del Presupuesto por Resultados.
Los atributos de un PP son los siguientes:

Refleja un Resultado Especfico (derivado de un problema observado y

cuantificado sobre una poblacin determinada), el cual se define como el
cambio que se busca alcanzar sobre una poblacin objetivo, contribuyendo
de esta forma, al logro de un resultado final.
Para lograr dicho Resultado Especfico se requiere la provisin de
productos entregados a la poblacin beneficiaria.
Cada PP se encuentra representado en una matriz lgica que incluye i) una
columna con la descripcin de objetivos, ii) una columna de indicadores
para cada nivel de objetivos; iii) una columna de medios de verificacin y
iv) una columna de supuestos, cuando sea necesario.
13

El Ministerio de Economa y Finanzas, a travs de la Direccin
General de Presupuesto Pblico, consolida semestralmente el
avance de la ejecucin de los programas presupuestales,
conforme al registro de informacin realizado por las entidades
responsables de los programas presupuestales en los sistemas
correspondientes, para su publicacin en la pgina web del
Ministerio de Economa y Finanzas y su remisin en resumen
ejecutivo a la Comisin de Presupuesto y Cuenta General de la
Repblica del Congreso de la Repblica y a la Contralora
General de la Repblica. Dicho resumen ejecutivo detallar la
informacin analizada a nivel de programa presupuestal.

14
El Programa Presupuestal: unidad bsica de
gerencia y control de resultados

Resultado final
Objetivos
Indicadores
Medios de
verificacin
Supuestos
importantes

Cambio o mejora deseada en las condiciones, cualidades o Indicadores

caractersticas de la poblacin y/o entorno. de Impacto

Resultado especfico
Cambio o mejora deseada que ofrece la solucin a un
Indicadores
problema especfico en la poblacin objetivo del programa,
necesario para contribuir al logro del resultado final. de efecto
Nota: Es la razn de ser del programa.
Productos
Conjunto de bienes y/o servicios que entrega el Programa a
Indicadores
los beneficiarios, para atacar alguna causa del problema
especfico. de Producto

Actividades
Conjunto articulado de tareas que consumen los insumos
Indicadores
necesarios (recursos fsicos, humanos y financieros) para la
generacin de los Productos. de insumo
Nota: Son enteramente controlables por el programa
15
CAUSALIDAD DISEO / PRESUPUESTO


16
 Programacin Presupuestaria Estratgica (PPE)
Segn lo dispuesto en el Captulo IV de la Ley

28927, la DNPP, desarroll la metodologa para la
Programacin Presupuestaria Estratgica (PPE), la cual se
aplic, conjuntamente con los pliegos involucrados, a las
once actividades prioritarias indicadas en el artculo 11 de
la mencionada Ley

La PPE, como instrumento del PpR, aplicado a la formulacin del

Presupuesto, es el proceso sistemtico de toma de decisiones sobre
las intervenciones, y los recursos necesarios, para la resolucin de un
problema central que aqueja a la poblacin del pas. Al conjunto de
intervenciones de diagnstico y diseo de estrategias asociadas a la
solucin de un problema o logro de resultado as como a la
identificacin de productos e intervenciones necesarias para ello se le
denomina Programa Estratgico (PE).
17
 El Ministerio de Salud ha definido y estandarizado los productos de los dos
primeros Programas Estratgicos: Articulado Nutricional y Materno
Neonatal a ser entregados directamente al ciudadano, en talleres de trabajo
con las DISA y DIRESA, realizados durante el ao 2008 y principios del
2009.

Para el 2011: Definiciones operacionales y criterios de Programacin de los
Programas Estratgicos: Articulado Nutricional, Salud Materno Neonatal,
Enfermedades Metaxenicas y Zoonosis, Enfermedades No Trasmisibles,
Prevencin y Control de la Tuberculosis y VIH-SIDA y Prevencin y
Control del Cncer.

As mismo se ha incorporado las definiciones operacionales del nuevo

Programa Presupuestal con enfoque de Resultados de Reduccin de la
Vulnerabilidad y Atencin de Emergencias por Desastres diseado en el
marco de la Resolucin Directoral N 002-2011-EF/76.01 Lineamientos
para la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Publico
2012.

18
 v

Para enfrentar esta situacin, el PE Articulado Nutricional se focaliza
en dos momentos del ciclo de vida:

Durante el periodo de crecimiento en el vientre de la madre

(crecimiento intrauterino) se propone:
Reducir la incidencia de bajo peso al nacer

Entre los 0 meses y 36 meses (con nfasis en los menores 24 meses)

se propone:
Reducir la morbilidad por infecciones respiratorias agudas (IRA),
enfermedades diarreicas (EDA) y por otras enfermedades
prevalentes

19


20


21
 Primeros Programas Presupuestales

Institucin Programa Presupuestal
MINEDU PELA Inicial
MINEDU PELA Primaria
MINEDU PELA Secundaria
Mejores logros de competencias laborales de los egresados de centros de educacin
MINEDU
Tcnico Productivo
MINEDU Educacin Superior Pedaggica
MINEDU Mejora de las competencias profesionales en jvenes de ISTP
Universidades Formacin Universitaria de Pregrado
MINEM Acceso y uso de la electrificacin rural
MINSA Programa Articulado Nutricional
MINSA Salud Materno Neonatal
MINSA TBC - VIH/SIDA
MINSA Enfermedades Metaxnicas y Zoonosis
MINSA Enfermedades No transmisibles
MINSA Prevencin y control del cancer
DEVIDA Impacto Rpido desarrollo alternativo, integral y sostenible "PIRDAIS" 2012-2016
DEVIDA Prevencin y tratamiento del consumo de drogas
DEVIDA Reducir la oferta de drogas ilcitas
Mejora del aprovechamiento de las oportunidades comerciales brindadas por los
MINCETUR
principales socios comerciales del Per
PCM Juntos
PCM Mejor atencin al ciudadano
Archivo General de la Nacin Acceso a los servicios archivsticos, desarrollo del sistema nacional de archivos
MEF Gestin del presupuesto e inversin pblica
MVCS, INDECI, MINAG Riesgos
MTC Telecomunicaciones rurales
MTC Transporte Terrestre

Se cuenta con 58 Programas Presupuestales 22

diseados para la formulacin del presupuesto 2012


Fuente: Proyecto de Presupuesto del Sector Pblico del ao 2013. MEF

23
 ESTRUCTURAS PROGRAMATICAS Y
FUNCIONALES DE LOS PROGRAMAS
PRESUPUESTALES DEL AO FISCAL 2014

121 PROGRAMAS PRESUPUESTALES

24

Acuerdo de carcter tcnico suscrito entre
entidades pblicas y la Direccin General
de Presupuesto Pblico. En el Convenio
la Entidad Pblica se compromete al
cumplimiento de metas de Indicadores
de Resultado y/o Producto del programa
presupuestal, segn corresponda, as
como en la ejecucin de los Compromisos
Gestin para una mejor provisin de los
servicios pblicos.

25


26
 1. Seguimiento de la Ejecucin Financiera y Fsica
Reporte de Seguimiento de Ejecucin Financiera y

Ejecucin de Metas Fsicas semestrales
Estos reportes estn basados en la informacin registrada en
el Sistema Integrado de Administracin Financiera (SIAF), y
se vienen elaborando desde el ao 2009 incrementndose el
nmero de programas incluidos conforme crecen los
programas presupuestales.

2. Seguimiento de indicadores de desempeo

mbitos de control de los indicadores de desempeo:
Producto: cuantificacin o caracterizacin de bienes / servicios
producidos / entregados.
Resultado especfico: Resultantes de la provisin de bienes o servicios
en el comportamiento, estado o actitud de la poblacin objetivos.
Resultado final: Grado de mejora en las condiciones de vida de la
poblacin que son el objetivo de las intervenciones
27


28
MATERIAL DE
ESTUDIO SOBRE
GESTION Y
PRESUPUESTO
POR RESULTADOS

29
 TALLER

Presupuesto por
Resultados
Capacitador: Jorge Luis Herrera Guerra
 1. Presupuesto por resultados

1.1 Qu es presupuesto pblico?

Art. 8 de la Ley 28411 (LGSNPP):
Instrumento de gestin del Estado.
Permite a las entidades lograr sus objetivos y metas
contenidas en sus POI.
Expresin cuantificada, conjunta y sistemtica de los
gastos a atender durante el ao fiscal, por cada una
de las entidades pblicas, as como de los ingresos
que financian dichos gastos.
Tambin: El presupuesto pblico es un instrumento
de la poltica fiscal del gobierno.
 1. Presupuesto por resultados

1.2 Principios regulatorios presupuestales

Anualidad
Equilibrio presupuestario:
Ingresos = Egresos. No es posible autorizar gastos
sin el financiamiento correspondiente.

Conforme al equilibrio macrofiscal.

Especialidad cuantitativa y cualitativa
Todo gasto se sujeta al crdito presupuestario
aprobado, y se destina exclusivamente a su finalidad.
Universalidad y unidad
 1. Presupuesto por resultados

Los ingresos no tienen afectacin predeterminada

Eficiencia, eficacia, economa y calidad en la
ejecucin de los fondos pblicos
Centralizacin normativa y descentralizacin
operativa del SNPP.
Transparencia en la gestin presupuestal
Exclusividad presupuestal
La ley de Presupuesto del Sector Pblico contiene
exclusivamente disposiciones de orden presupuestal
 1. Presupuesto por resultados

1.4 Etapas del proceso presupuestario

Se sujeta al criterio de estabilidad, es decir de
sostenibilidad de las finanzas pblicas
Segn las reglas y metas fiscales establecidas en el
Marco Macroeconmico Multianual y los principio y
reglas de la Ley de Responsabilidad y Transparencia
Fiscal y la Ley de Equilibrio Financiero del Sector
Pblico del ao correspondiente, es decir de acuerdo
a las polticas econmicas fiscal y presupuestaria del
gobierno.
 1. Presupuesto por resultados

Tiene que ver tanto con el ejercicio fiscal vigente o

presente, como con el siguiente.
Ley 28411 (LGSNPP): Cinco etapas:
Programacin
Formulacin
Aprobacin
Ejecucin
Evaluacin
 1. Presupuesto por resultados

1.5 Qu es Presupuesto por Resultados

(PpR)?
Es un nuevo enfoque para la gestin para las
entidades pblicas, dejando atrs el exclusivamente
institucional, que generaba aislamiento y falta de
articulacin en la intervencin estatal
Con la Ley N 28927, en 2008, se incorpora a la
LGSNPP, el Cap. IV de PpR del Ttulo III (Normas
complementarias para la gestin presupuestaria)
Ser de aplicacin progresiva, y para todas las
entidades de la administracin pblica peruana y en
todos los niveles de gobierno.
 1. Presupuesto por resultados

1.6 Caractersticas del PpR

Busca integrar la planificacin con el presupuesto
Se articula las acciones y actores para la consecucin
de resultados.
El diseo de las acciones es en funcin a la
resolucin de problemas crticos que afectan a la
poblacin.
Una visin de logro de productos, resultados y uso
eficaz, eficiente y transparente de los recursos del
Estado a favor de la poblacin
 1. Presupuesto por resultados

Los diversos actores deben alinear su accionar en tal

sentido (solucionar problemas crticos y en beneficio
de la poblacin), no en funcin de las instituciones
aisladas.
Para este efecto, el PpR utiliza instrumentos tales
como la programacin presupuestaria estratgica, el
seguimiento de productos y resultados a travs de
indicadores de desempeo y las evaluaciones
independientes.
Es el MEF el que debe proporcionar la metodologa y
pautas para que las entidades formulen sus PpR.
 1. Presupuesto por resultados

Qu se busca con el PpR?

Mejorar la calidad del gasto a travs del
fortalecimiento de la relacin entre el presupuesto y
los resultados,
Mediante el uso sistemtico de la informacin de
desempeo y las prioridades de poltica.
 1. Presupuesto por resultados

1.7 Metodologa del PpR

Vincula la asignacin de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la poblacin.
Requiere de la existencia de una definicin de:
los resultados a alcanzar
el compromiso para alcanzar dichos resultados por
sobre otros objetivos secundarios o procedimientos
internos
la determinacin de responsables
los procedimientos de generacin de informacin de
los resultados.
 1. Presupuesto por resultados

productos
herramientas de gestin institucional
la rendicin de cuentas.
El enfoque por resultados en el Proceso
Presupuestario
1. Programacin
Definir intervenciones
coherentes

2. Formulacin
5. Evaluacin Presupuestar
Rendicin de cuentas productos y
actividades

3. Aprobacin
Orientar hacia discusin
4. Ejecucin
de prioridades en la
Eficiencia tcnica
asignacin
presupuestaria
 1. Presupuesto por resultados

1.8 Diferencias entre el enfoque tradicional

vs. enfoque por resultados

Enfoque tradicional Enfoque por

resultados
Forma de En funcin de las En funcin de los
asignacin instituciones resultados
presupuestal
Para que se Para insumos que se Para insumos
utiliza lo enmarcan en un conectados a un
presupuestado? programa o proyecto producto segn
estructuras de costos
y modelos operativos
 1. Presupuesto por resultados

Enfoque tradicional Enfoque por

resultados
Orden en la De manera incremental 1 recursos segn
distribucin del segn las instituciones a coberturas de
presupuesto las que se asign en el productos
ejercicio anterior
2 se distribuye por
instituciones por el
papel desempeado

Funcin del Slo control financiero: Se busca acciones

presupuesto sobre Se gast lo asignado? que propicien una
lo ejecutado gestin efectiva del
previamente Estado
 1. Presupuesto por resultados

1.9 Programas presupuestales

En el enfoque tradicional el centro de ingresos y
gastos presupuestales era la unidad ejecutora
El programa presupuestal es la categora que
constituye un instrumento del PpR, y que es una
unidad de programacin de las acciones de las
entidades pblicas, las que integradas y articuladas
se orientan a proveer productos para lograr un
resultado especfico en la poblacin y as contribuir
al logro de un resultado final asociado a un objetivo
de poltica pblica.
 1. Presupuesto por resultados

1.10 Procedimiento de elaboracin

El MEF ha emitido la Directiva N 002-2012-EF/50.01
Directiva para los Programas Presup. en el marco de
la Programacin y Formulacin del Presupuesto del
Sector Pblico para el ao fiscal 2013
Resultado Final: Es un cambio en las condiciones,
cualidades o caractersticas inherentes a una
poblacin identificada. Es un objetivo de poltica
nacional. Varios Programas Presup. y/o productos
pueden compartir un mismo Resultado Final, as
como un Programa Presup. que corresponde a ms
de un Resultado Final.
 1. Presupuesto por resultados

Resultado Especfico: Es el cambio que se busca

alcanzar para solucionar un problema identificado
sobre una poblacin objetivo, y que a su vez
contribuye al logro de un resultado final. El resultado
especfico no constituye un fin en s mismo. Un
programa presupuestal slo tiene un resultado
especfico.
Categora Presupuestaria: Es el primer nivel del
clasificador programtico. Las categoras
presupuestarias son Programa Presupuestal,
Acciones Centrales, y Asignaciones Presupuestarias
que no resultan en Productos.
 1. Presupuesto por resultados

Acciones Centrales: Orientadas a la gestin de los

recursos humanos, materiales y financieros de la
entidad, que contribuyen de manera transversal e
indivisible al logro de los resultados de los PP a los
que se encuentre articulada la entidad.
Asignaciones Presupuestarias que No resultan en
Productos: Actividades para la atencin de una
finalidad especfica de la entidad, que no es entrega
de un producto a una poblacin determinada, ni
tienen relacin con los PP del ejercicio. Pueden ser
proyectos e intervenciones sobre la poblacin.
 1. Presupuesto por resultados

El Titular de la Entidad es el Responsable del

Programa Presupuestal, mediante resolucin debe
instituir una Comisin que deber identificar la
problemtica sobre la que se elaboraran las
propuestas de nuevos PP y las agendas de revisin
del diseo de los PP incluidos en el presupuesto del
Sector Pblico
Equipo Tcnico: Se encarga de elaborar el diseo de
la propuesta de PP, son liderados por el Responsable
Tcnico del Programa Presupuestal, designado por el
Titular
 1. Presupuesto por resultados

1.11Elementos que comprende el

Programa Presupuestal
Producto: Es el conjunto articulado de bienes y/o
servicios que recibe la poblacin beneficiaria con el
objetivo de generar un cambio.
Acciones Comunes: Son los gastos administrativos de
carcter exclusivo del PP, los que adems no pueden
ser identificados en los productos del PP, ni pueden
ser atribuidos enteramente a uno de ellos.
Proyecto: intervencin limitada en el tiempo, de la
cual resulta un producto final, que concurre a la
expansin de la accin del Gobierno.
 1. Presupuesto por resultados

Actividad: Es una accin sobre una lista especfica y

completa de insumos (bienes y servicios necesarios y
suficientes), que en conjunto con otras actividades
garantizan la provisin del producto. Se debe
considerar que la actividad deber ser relevante y
presupuestable.
Indicador: Es un enunciado que define una medida
sobre el nivel de logro en el resultado, los productos
y/o actividades. Existen dos tipos de indicadores: i)
indicador de produccin fsica y, ii) indicador de
desempeo
 1. Presupuesto por resultados

i. Indicador de produccin fsica es la medida sobre

cantidades de bienes y servicios provistos
(productos, proyectos y/o actividades), en trminos
de una unidad de medida establecida.
ii. Indicador de desempeo es la medida sobre el
logro de resultados, la entrega de productos o la
satisfaccin de los atributos del producto en las
dimensiones de eficacia, eficiencia, calidad y/o
economa, en trminos de una unidad de medida
establecida.
 1. Presupuesto por resultados

Meta: es el valor numrico proyectado de los

indicadores. Existen dos tipos de metas: i) meta
fsica, y ii) meta del indicador de desempeo.
CASO PRACTICO
DE GESTION Y
PRESUPESTO
POR
RESULTADOS
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE XYZ
PRESUPUESTO PARTICIPATIVO 2014

Presupuesto por Resultados

.
Sin cobertura de Agua potable en el Pas.

32.5% de la
poblacin sin
Agua Potable

Casi 9 millones de habitantes

Cobertura de Agua potable en Arequipa y XYZ

Arequipa:26.1%
XYZ :31.93%
de la poblacin sin
Agua Potable
Sin servicio de eliminacin de Excretas - Pas

24% de la poblacin Sin

servicio para eliminacin
de excretas

Mas de 6 millones de habitantes .

Sin servicio de eliminacin de Excretas Arequipa- XYZ

Arequipa:34.8%
XYZ :27.19%
Sin servicio de Energa elctrica - Per
25.9% de la poblacin no
cuenta con electricidad

Ms de 7 Millones de habitantes
Sin servicio de Energa Elctrica Arequipa - XYZ

Arequipa:15.8%
XYZ : 12.75%
Dficit en los SS. PP.

Educacin y Salud Transportes

US$ 1,394
US$ 4,205 millones
millones

Electricidad Saneamiento
US$ 929 millones US$ 4,042 millones

Segn estimaciones del MEF el dficit de inversin en

infraestructura en 4 sectores bsicos es de US$ 10,500
millones.
Es necesario mejorar la efectividad del
Estado

Entre el 2003 y 2008 el

gasto real asociado a
Educacin Primaria
creci en 42% en
trminos reales.

Sin embargo, los

niveles de comprensin
lectora se mantuvieron
casi constantes.
Es necesario mejorar la efectividad del
Estado
Entre el 2010 y
2014 el gasto real
asociado a Salud
Individual, creci en
un promedio real de
5% anual.
Sin embargo, entre
dichos aos, la
desnutricin
crnica infantil se
mantuvo sin
mayores cambios
 En XYZ.

La desnutricin
crnica es del orden
del 9.82% y el
analfabetismo es del
5.30%
 CAMBIO DE ENFOQUE DEL PP

Tradicionalmente: Se priorizan proyectos Generalmente

Conocidos con enfoque de Oferta

DE UN ENFOQUE INSTITUCIONAL
Presupuesto
Objetivo principal: Priorizar y
Participativo jerarquizar problemas y
necesidades a resolver Resultado
Las intervenciones (proyectos) se
deben priorizar en base a un
Por Resultados detallado trabajo tcnico
(EVIDENCIAS)

Poblacin

HACIA UN ENFOQUE AL CIUDADANO

69
 Enfocado con la superacin de la pobreza

2 6 ,0 0 0

PBI Per_cpita Singapur

(U.S. dlares de 1996)
2 1 ,0 0 0

Corea del Sur

1 6 ,0 0 0
Oportunidades Perdidas

1 1 ,0 0 0 Chile 15

Mxico 10
6 ,0 0 0

Per 5
1 ,0 0 0
1960 1964 1968 1972 1976 1980 1984 1988 1992 1996 2000 0
Fuente : Fenn World Table, versin 6,1
-5
Producto Bruto Interno
-10 (variacin porcentual anual)

-15
1971 1976 1981 1986 1991 1996 2001 2006

Fuente: INEI
 Enfocado con la superacin de la pobreza

Salud
Eje 1: Inversin en INVERSIN EN Nutricin
Capital Humano CAPACIDADES Educacin
Identidad

Estrategia de Superacin
de la Pobreza y
Oportunidades Econmicas
para los Pobres
Eje 2: Infraestructura Eje 3: Red de
bsica social y Proteccin Social
econmica
Seguridad
INVERSIN FSICA Transporte terrestre ASISTENCIA SOCIAL Derechos Humanos
Electrificacin
LOCAL Riego menor
Justicia
Violencia Familiar
Comunicaciones

La implementacin del P p R se ha alineado con la prioridad del Gobierno de

reduccin de la pobreza
Qu cambia?: 1) pensar en RESULTADOS

Presupuesto Insumos

S/. para

Cambio de
mentalidad

Presupuesto Resultado

S/. para xito

Productos Resultados

Insumos Actividades Productos Inmediato Intermedio Final

Qu cambia?: 2) anteponer la planificacin al
presupuesto

Presupuesto Resultado

S/. para xito

Planificacin para Problemas

?
Qu cambia?: 3) pensar en la poblacin

Servicio pblico

Problemas OFERTA

Poblacin DEMANDA
Resultado
Entonces el P. P bajo el ER

Implica virar (cambio

180) la forma
tradicional de tomar
decisiones de
gestin, centrada
en las lneas de
gasto, insumos y
procesos hacia otra
que privilegia al
ciudadano como el
eje central.
 Implementacin de los Programas Estratgicos
2008 2009 2010 2011
6. Acceso a agua potable y
1. Programa articulado nutricional disposicin sanitaria de excretas 10. Seguridad ciudadana 16. Enfermedades no transmisibles
para poblaciones rurales

7. Acceso y uso de servicios pblicos

2. Salud materno neonatal esenciales de telecomunicaciones en 11. Accidentes de trnsito 17. Tuberculosis y VIH
poblaciones rurales.

3. Logros de aprendizaje al finalizar

8. Acceso a energa en localidades 12. Vigencia de los Derechos 18. Enfermedades Metaxnicas y
el III ciclo de la Educacin Bsica
rurales. Humanos y Fundamentales Zoonosis
Regular
4. Acceso de la poblacin a la 19. Logros de Aprendizaje en
9.Gestin ambiental prioritaria 13. Mejora de la sanidad agraria
identidad Educacin Primaria
5. Acceso a servicios sociales 14. Incremento de la
bsicos y a oportunidades de productividad rural de los 20. Educacin Bsica Alternativa
mercado pequeos productores agrarios
15. Incremento de la
21. Trabajo infantil
productividad de las MYPES
22. Violencia familiar y sexual

23. Seguridad alimentara

24. Sostenibilidad del medio
ambiente
25. Ampliacin de la base tributaria
26.Mejora en el clima de negocios -
Competitividad

76
Revisemos algunos Modelos
Lgicos de

Programas Estratgicos

78
MODELO LOGICO: PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL

Suplemento con Hierro y

Estado nutricional
Acido Flico Reducir la
de la gestante
incidencia de
Entrega de complementacin Bajo Peso
alimentara para la madre Disponibilidad al Nacer
y el nio < 36 meses
de alimentos
Constituir Municipios,
comunidades, escuelas Comunidades
y familias saludables promueven prcticas Mejorar la
alimentacin y Desnutricin
y entornos saludables Crnica
nutricin del
Incrementar la cobertura,
menor de
oportunidad y calidad del
CRED 36 meses
Madres adoptan
prcticas saludables
Afiliacin a JUNTOS, SIS
Alfabetizacin
Diagnstico y Reducir la
tratamiento eficaz morbilidad
Instalacin de servicios
de provisin de agua y oportuno por IRA, EDA
y entrega de letrinas en menores
Desinfeccin y vigilancia de 24 meses
de la calidad del agua Acceso al
Agua segura
Vacunacin contra
rotavirus y neumococo
Instalar cocinas mejoradas
para reducir la contaminacin
Conduccin y gestin del Programa Estratgico
intradomiciliaria
[Seguimiento/Evaluacin, Supervisin, Regulacin ]

OtrosProgramas
Otros Programas Estratgicos
Estratgicos
queque
influyen:
influyen:
ACCESO
A SERVICIOS
SALUD MATERNO SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO ACCESO DE LA POBLACION A LA IDENTIDAD
NEONATAL
ACCESODE
ACCESO
A SERVICIOS
LA POBLACION SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO
A LA IDENTIDAD
MODELO LOGICO: SALUD MATERNO NEONATAL

Entrega de mtodos de Poblacin informada Incrementar

planificacin familiar y en Salud Sexual y conocimientos en
servicios de conserjera Reproductiva Salud Sexual y
Reproductiva y el
Constituir Municipios, Acceso a mtodos de Acceso a servicios
comunidades, escuelas planificacin familiar de Planificacin
y familias saludables Familiar

Acceso a la atencin
Atencin prenatal
reenfocada prenatal de calidad
Reducir la Salud
Acceso a servicios morbilidad y Materno
Incrementar la
disponibilidad de la atencin con capacidad para mortalidad Neonatal
del parto y del recin nacido la atencin del parto materna
por personal calificado normal y de las
Incrementar la
disponibilidad de servicios emergencias
bsicos, esenciales e obsttricas y
intensivos de emergencia neonatales
obsttrica y neonatal Reducir la
morbilidad y
Incrementar cobertura Sistema de
mortalidad
del SIS Referencia
neonatal

Acceso a
Mejorar la organizacin y sangre segura
operacin del sistema de
referencia

Implementacin de la red
nacional de centros de Conduccin y gestin del Programa Estratgico
hemoterapia [Seguimiento/Evaluacin, Supervisin, Regulacin ]

Otros Programas Estratgicos que influyen:

ACCESO DE LA POBLACION A LA IDENTIDAD
ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO
MODELO LOGICO: LOGROS DE APRENDIZAJE AL III CICLO

Incrementar la cobertura de
educacin inicial Incrementar
Acceso a la
Implementar programas de las competencias
atencin no escolarizada educacin inicial
bsicas para
Desarrollo de modelos
aprender a leer
Competencias de en nios y nias
pedaggicos
promotoras en: de 3 a 5 aos
- Educacin inicial

Incrementar
Capacitacin a docentes y Competencias de Comunicacin
los docentes en: Incrementar la
promotoras en educacin Integral y
inicial - Educacin inicial calidad educativa
Pensamiento
Implementar plan de acom- - Comunicacin Integral del 1er y 2do
Lgico
paamiento a docentes y a - Pensamiento lgico grado
promotoras en educacin Matemtico
inicial matemtico al III ciclo

Perfecionamiento y Disponibilidad :
adecuacin de la metodologa -Docentes especializados
de la planificacin curricular -Material educativo Mejorar la
-Acompaamiento infraestructura
Desarrollar el marco y el equipamiento
normativo para asignar y de las escuelas
seleccionar personal
docente a nivel regional

Desarrollar sistemas de
soporte, supervisin y
mantenimiento
Mejorar la Gestin Educativa Orientada a Resultados
[Seguimiento/Evaluacin,Incentivos, Regulacin, difusin de resultados ]

Otros Programas Estratgicos que influyen:

PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL ACCESO DE LA POBLACION A LA IDENTIDAD
ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO
MODELO LOGICO: ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO

Desarrollar estudios Mejorar la red

Contratar servicios de de caminos de
ejecucin de obras
Contratar servicios
herradura,
supervisin de obras vecinales y
departamentales

Rehabilitar la
red de caminos Incrementar el
vecinales y acceso fsico a
servicios de
departamentales salud, educacin
Promover la creacin de oferta de micro- y al mercado
microempresas empresas en
mantenimiento
rutinario de
Fortalecer las capacidades
del Gobierno regional y local
caminos Garantizar la
en planificacin y gestin conservacin de
de caminos rurales caminos
vecinales y
departamentales
Sostenibilidad
de la red vial

Gestin y conduccin de la estrategia

[Seguimiento/Evaluacin]

Otros Programas Estratgicos que influyen:

Entonces .

PRIORIZACIN DE PROYECTOS PARA EL AO 2011

Insumos Proyectos Programas Resultados Objetivos

Financiero Construccin del sistema Programa Articulado Disminucin de la Mejorar el capital Humano
Materiales de Agua Potable Nutricional desnutri
Aporte Soc. Civil Infantil

Imagen tomada de PRODES, Programa de Formacin de Lderes Comunitarios, Mdulo 1. Lima, 2007

83
 De las instituciones a los resultados que requiere el ciudadano

En la lgica tradicional el presupuesto se debate en funcin de las instituciones

MINSA INS SIS MINEDU PCM RENIEC MIMDES MTC Gob Reg

280,870,915 11,879,596 130,763,436 590,749,951 633,752,752 25,186,000 205,017,187 48,250,548 870,784,963

En la lgica del Presupuesto por Resultados, el debate de mayor o menor presupuesto

es en funcin de los resultados

Objetivos Estratgicos [Resultados a observar en la poblacin] Ppto 2008

Reducir la Mortalidad Materna de 185 por mil nacidos vivos en el 2000 a 120 en el 2011 y 340,221,492
la Mortalidad Neonatal de 17.4 a 14.6
Reducir la prevalencia de desnutricin crnica en nios menores de 5 aos de 25% en el 972,072,444
2005 a 16% en el 2011

Incrementar la proporcin de nios del tercer ciclo de educacin bsica regular que 1,225,886,101
aprueban la prueba de comprensin lectora de 15.9% a 35% y la prueba de matemticas
de 7.2% el 2007 a 30% en el 2011
25,186,000
Incrementar la cobertura de peruanos con DNI de 66% en el 2007 a 72% en el 2011

Reducir el tiempo de acceso a centros de salud de 46 a 35, a centros educativos de 24 a 248,943,534

18 y a centros de comercio de 61 a 49.
Total 2,812,309,571

84
 Del Presupuesto a la Gestin para Resultados

Multianualidad
SNIP GestinPpR
para
(activ. y proy.)
Resultados
Nivel de Bienestar

Proceso Presupuesto
x Resultados
Presupuestario Programacin
Programacin Formulacin Ejecucin Evaluacin +
SIAF

Compras y
Proceso
Adquisiciones
+
Logstico Disponibilidad de
Personal
Disponibilidad de
Bienes y Servicios
Gestin Admin.
+
Control
Institucional

Provisin Nueva Gerencia

SERVICIO FINAL
Pblica
de Servicio (institucional)

Poblacin con
mayor
bienestar
Poblacin Tiempo
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE XYZ
PRESUPUESTO PARTICIPATIVO 2014

Presupuesto por Resultados

.