UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TEMA: LAVADO DE ACTIVOS

CURSO: CONTABILIDAD BANCARIA CO-354
INTEGRANTES:
NOA CARHUAS, Reyner
QUICHUA POMA, Never
DOCENTE: PRETEL ESLAVA, Sixto

AYACUCHO – PERU
2017
 EL LAVADO DE ACTIVOS
También El lavado de activos es
el proceso mediante el cual
organizaciones criminales
buscan dar apariencia de
legalidad a los recursos
generados de sus actividades
ilícitas. En términos prácticos,
es el proceso de hacer que
dinero sucio parezca limpio,
haciendo que las
organizaciones criminales o
delincuentes puedan hacer uso
de dichos recursos y en algunos
casos obtener ganancias sobre
los mismos.
 ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS

a) A través de entidades financieras:

b) A través de “establecimientos financieros no
tradicionales.
c) Mezcla de fondos lícitos e ilícitos.
d) Compra de bienes de alto valor
e) Contrabando de dinero en efectivo.
a) Conversión del dinero en efectivo en
otros instrumentos de pago.
b) Reventa de los bienes adquiridos con
dinero en efectivo.
c) Transferencia electrónica de fondos

1. Venta de inmuebles.
2. Empresas pantalla y prestamos simulados
3. Complicidad de banqueros extranjeros
4. Falsas facturaciones de comercio exterior.
ACTIVIDADES QUE SE RELACIONA CON
ESTE TIPO DE DELITO
TRAFICO DE MIGRANTES

TRAFICO DE ARMAS
TRAFICO DE ILICITO DE DROGAS
CORRUPCIÓN
 TRÁFICO DE MIGRANTES

 Consentimiento
 Explotación
 Transnacionalidad
TRAFICO DE ARMAS
TRATA DE PERSONAS