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Proyectos
Profesor:
Ing. Gino Cálamo Blanco, MBA
2018
Revisión del Programa del Curso
Sesión0 Fecha Hora Temario
1 26-May-18 15:00 - 17:50 Marco Conceptual de la Gestión de Proyectos
Evaluación de Proyectos
2 26-May-18 18:10 - 21:00 Gerencia de Proyectos
Áreas de Conocimiento de la Gestión de Proyectos
3 27-May-18 08:00- 10:50 Gestión de la Integración - Parte 1
Gestión del Alcance
4 27-May-18 11:10- 14:00 Gestión del Tiempo
Cronograma del Proyecto
5 02-Jun-18 15:00 - 17:50 Gestión de los Costos
Curva "S" del Proyecto
6 02-Jun-18 18:10 - 21:00 Gestión de la Calidad
Gestión de los Recursos Humanos
Gestión de las Comunicaciones
7 03-Jun-18 08:00- 10:50 Gestión de los Riesgos
Gestión de las Adquisiciones
8 03-Jun-18 11:10- 14:00 Gestión de los Interesados
Gestión de la Integración - Parte 2
9 24-Jun-18 08:00-12:00 Examen Final
Ideas
(Análisis Ámbito de la Gerencia de Proyectos
FODA)
Inversión
Evaluación Decisión
(Ejecución)
Operación
Estudio de pre-factibilidad
(Ingeniería Básica)
Estudio de factibilidad
(Ingeniería de Detalle)
Ejecución o Inversión
(Comisionado)
Evaluación ex-post
• Evaluación privada
– Evaluación económica
– Evaluación financiera
• Punto de vista del inversionista
• Punto de vista del financista
• Evaluación social
– Medir el impacto del beneficio - costo para la
sociedad en su conjunto
• Ejemplo: inversiones y medio ambiente
Evaluación Financiera
Inversionista Capacidad
Capital propio de pago
Escudo fiscal
Evaluación Financista
económica
Costo Beneficio
Flujo de
Inversión y Evaluación
Liquidación Económica
Flujo
Flujo
Económico Flujo de Caja
Financiero
Operativo Financiero
Neto
• Definición
– La Depreciación es el gasto que se carga por el uso
de las instalaciones
• En algunos países la depreciación contable la establece la
autoridad de impuestos
– Factores a considerar en el cálculo de la depreciación
• Vida útil
• Valor de rescate ó Valor residual
• Método utilizado para el cálculo
Ejemplo - Depreciación
Activos (MUS$) 30,000
Vida Util (años) 30
Valor de Rescate (10% - MUS$) 3,000
Depreciación Anual (MUS$) 900
• Los escudos fiscales (EF) son todos aquellos gastos que, registrados en el
estado de resultados de la empresa, determinan, al reducir el monto imponible,
un menor pago del impuesto a la renta.
– Bajo esa definición, entonces, TODOS (así subrayado y en negrita) los
gastos anuales en los que incurre la firma (materia prima, salarios,
alquileres, etc.) se convierten en Escudo Fiscal.
• Ejemplos:
– El pago de los intereses de la deuda es un gasto desgravable, endeudarse
puede servir de escudo fiscal.
– Del mismo modo la depreciación es un gasto desgravable, y por tanto
genera escudo fiscal
– Cierto tipos de donaciones generan gastos desgravables
• Importante: Los escudos fiscales sólo operan cuando hay utilidades
Fuente: http://blogs.gestion.pe/deregresoalobasico/2012/03/la-importancia-de-los-escudos.html
• Casos especiales
– Devolución del IGV
– Promoción a la inversión ó reinversión a través de menores tasas
ó plazos de gracia en pago de impuestos
Módulo de Inversiones
Inversión Inicial $3,000
Valor de Rescate (10%) $300
Años para Depreciar la Inversión 5
Depreciación Anual $540
Módulo de Indicadores
Crecimiento
Indicadores Valor Inicial Anual
Ingresos $2,000 20%
Otros Indicadores Base Monto Anual
Capital de Trabajo Ingresos 25%
Costos Operación Ingresos 40%
Gastos de Marketing Ingresos 10%
Tasa de Impuesto a la Renta 30%
• Ejemplo - Intereses
j n
VA CF j
j1 (1 r)
j
– VA = Valor Actual
– CFj = Flujo de caja en el período j
– r = Tasa de interés
– j = Número de períodos
j1 (1 r)
j
42
Profesor: Ing. Gino Cálamo Blanco 42
Reglas para el uso del VAN y del TIR
• Regla 1
– Aprobar proyectos cuyo VAN sea igual ó mayor que
cero
• Regla 2
– Si la TIR de un proyecto es mayor que el costo de
oportunidad (COK), el proyecto es viable
• Cuidado:
– Tener presente que la TIR puede tener problemas
para la determinación y ranqueo de proyectos, por
eso es preferible determinar siempre el VAN
43
Profesor: Ing. Gino Cálamo Blanco 43
Ejemplos: VAN versus TIR
44
Profesor: Ing. Gino Cálamo Blanco 44
Período de Pago de la Inversión
45
Profesor: Ing. Gino Cálamo Blanco 45
Ejemplo: Período de Pago
Flujo de Caja
Flujo de Caja Acumulado Descontado Acumulado
Año Nominal (Nominal) @ 10% (Descontado)
0 (300) (300) (300) (300)
1 85 (215) 77 (223)
2 135 (80) 112 (111)
3 175 95 131 20
4 250 345 171 191
5 330 675 205 396
Período de
Pago (años) 2.46 2.85
46
Profesor: Ing. Gino Cálamo Blanco 46
Relación Beneficio - Costo
Portafolio de
Proyectos MINSA
Hospitales Subprograma
Nacionales Vacunación Infantil
Hospitales Vacunación
Regionales Influenza
Vacunación
Hospitales Móviles
Fiebre Amarilla
(1) Fuente: 2013 - Guía de los fundamentos para la dirección de proyectos (guía del PMBOK) - Quinta edición
Inicio
Nivel de
Personal
Final
Nivel de
Costos
Intermedio
Tiempo
Iniciación
Planificación
Ejecución
Seguimiento
y Control
Cierre
1. Enunciado de Trabajo
del Proyecto (SOW)
2. Caso de Negocios
3. Acuerdos 1. Juicio de Expertos 1. Acta de Constitución del
4. Factores Ambientales 2. Técnicas de Facilitación Proyecto
de la Empresa
5. Activos de la
Organización
1. Acta de Constitución
del Proyecto
2. Salidas de Otros
Procesos
1. Juicio de Expertos 1. Plan para la Dirección
3. Factores ambientales
2. Técnicas de Facilitación del Proyecto
de la empresa
4. Activos de los
procesos de la
organización
• Recopilación de Requisitos
– Es el proceso mediante el cual se determinan, documentan y
gestionan las necesidades y requerimientos de los
interesados (stakeholders) para alcanzar los objetivos del
proyecto
– Provee las bases para definir y gestionar el alcance del
proyecto, incluyendo el alcance del producto
3 Plazo Orden de compra emitida a Orden en SAP Asistente de 2.6.2 Modulo SAP NO emitida 12-may-15
proveedor de varillas de soldadura Compras
el 27 de abril 15
4 Costo Precio total de eslingas de izaje Orden de Compra Ing. De Costos 4.3.6 Modulo SAP No Ok 12-may-15
inferior a US$ 45M
5 Calidad Pruebas de QC a tuberías Según forma QC-45 Ing. Mecánico 2.4.8 Procedimiento No Ok 13-may-15
QC-321-14
• Criterios de aceptación
– Es un conjunto de condiciones que debe cumplirse antes de que
se acepten los entregables
• Entregable
– Es cualquier producto, resultado o capacidad de prestar un
servicio, único y verificable, que debe producirse para terminar
un proceso, una fase o un proyecto.
– Los entregables también incluyen resultados complementarios,
tales como los informes y la documentación de dirección del
proyecto. Se pueden describir de manera resumida o muy
detallada.
• Exclusiones del proyecto.
– Por lo general, identifican lo que está excluido del proyecto.
– Establecer explícitamente lo que está fuera del alcance del
proyecto ayuda a gestionar las expectativas de los interesados.
• Restricciones.
– Son factores limitantes que afectan la ejecución de un
proyecto o proceso.
– Describen las limitaciones específicas, ya sean internas o
externas, asociadas con el alcance del proyecto que
afectan la ejecución del mismo
• Ejemplos: un presupuesto predeterminado, o cualquier
fecha o hito del cronograma impuesto por el cliente.
• Supuestos
– Son factores del proceso de planificación que se
consideran verdaderos, reales o seguros sin pruebas ni
demostraciones.
– Como parte del proceso de planificación, los equipos del
proyecto a menudo identifican, documentan y validan los
supuestos
Software WBS
ChartPro:
Software para el
diseño, manejo
y control del
alcance
http://www.criti
caltools.com/wb
smain.htm
5. Estimar la Duración
2. Definir las Actividades
de las Actividades
7. Controlar el Cronograma
Definir las
Actividades Control del
Cronograma
Estimar los
Secuenciar las
Recursos de
Actividades
las Actividades
Estimar la
Desarrollar el
Duración de
Cronograma
las Actividades
Un hito es una tarea de duración cero que simboliza el haber conseguido un logro
importante en el proyecto. Los hitos son una forma de conocer el avance del proyecto
sin estar familiarizado con el proyecto y constituyen un trabajo de duración cero
porque simbolizan un logro, un punto, un momento en el proyecto.
Identificador Duración
ID Actividad Comienzo Fin Responsable Precedencia Recursos
EDT (días)
1 1.0 Firma de Contrato 16-feb-15 0 16-feb-15 GG, GP, GL No hay
2 2.0 Procura de equipos 18-feb-15 45 04-abr-15 GPC 1.0 US$
3 3.0 Firma Subcontrato civil 18-feb-15 0 18-feb-15 GP. GPC 1.0 US$
4 3.1 Desarrollo de planos 20/02/2015 30 22-mar-15 GP,GI 3.0 Personal
5 3.2 Desarrollo planos instrumentales 20/02/2015 45 06-abr-15 IE 3.0 Personal
6 3.3 Movilización a campo 15/04/2015 0 15-abr-15 GI 3.1, 3.2 Camiones
Grúa,
7 3.3.1 Obras civiles 16/04/2015 60 15-jun-15 GI 3.3
mezcladora
8 3.3.2 Instalación Instrumentos 30/04/2015 40 09-jun-15 IE 3.3, 3.3.1 Herramientas
9 4.0 Recepción de obra 30/06/2015 0 30-jun-15 GP, GI. IE 3.3.1, 3.3.2 Planos finales
D
A 2 4 F
1 C 6
B G
3 5
Rutas
E Disponibles Tiempo
ADF 35
ACEG 33
Ruta Crítica (días) BEG 25
Comprador
Gerente del Proyecto Rayos X Obras Civiles
Exterior
Equipo de
Gerente de Procura Tableros de
Comprador Local Preparación de
Distribución
Muestras
Contratista
Gerente de Instalaciones Otros Equipos
(obras)
Gerente de Laboratorio
Estructura de
Jefe de Montaje – Equipo desglose de recursos
especializado
• Benchmarking
• Estudios de tiempos y movimientos
• Curvas de aprendizaje
• Crashing o Intensificación
– Consiste en añadir recursos al proyecto para que pueda
terminar más rápido.
– Crashing casi siempre implica un costo financiero.
• Fast – Tracking o Ejecución Rápida
– Implica realizar tareas en paralelo para que se pueda terminar
más rápido.
– La superposición de tareas de esta manera a menudo aumenta
el riesgo.
Planificar la
Controlar los
Gestión de
Costos
Costos
• Detalles de soporte
– Incluye todos los documentos de sustento de los costos,
suposiciones y restricciones identificadas
• Cambios Solicitados
• Plan de Gestión de los Costos
– Describe como se han de gestionar las variaciones de los costos
– Puede ser formal ó informal, con alto nivel de detalle ó con
generalidades y debe estar basado en las necesidades del
proyecto
60,000 Total 2,000 2,000 500 500 500 500 6,000 12,000 8,500 6,500 6,500 8,500 4,000 2,000
Acumulado 2,000 4,000 4,500 5,000 5,500 6,000 12,000 24,000 32,500 39,000 45,500 54,000 58,000 60,000
60,000
50,000
Costos - US$
40,000
30,000
20,000
10,000
-
S1 S2 S3 S4 S5 S6 S7 S8 S9 S10 S11 S12 S13 S14
Semana
• Veamos un Ejemplo...
– Se tiene el Proyecto indicado en la lámina siguiente
– En base a la información obtenida del área de integración se
presenta el avance de cada actividad y el costo ejecutado
– Se pide determinar:
• El Valor Ganado (EV),
• Los Índices de Programa (SPI) y Costo (CPI)
• La Estimación a la Terminación (EAC)
Semana 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Costo Semanal 12 12 12 22 22 10 36 36 26 26
% Acumulado de Ejecucion
Actividad 3 0 0 0 0 0
Actividad 1 14 18 16 14 14
Actividad 2 0 0 0 18 16
Actividad 3 0 0 0 0 0
Semana 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Costo Planeado - CP 12 24 36 58 80 90 126 162 188 214
Costo Real - CR 14 32 48 80 110
Valor Logrado (VG) 7 15 24 46 63
Presupuesto a la
Terminación (PAT) 214 214 214 214 214
Estimación a la Terminación
(EAT) 416 457 428 376 377
250
Costo Planeado - CP
200 Costo Real - CR
100
50
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Desarrollar el
Equipo del
Proyecto
• Riesgo
– Es una condición incierta que de ocurrir genera un impacto positivo
(oportunidad) ó negativo (contingencia) en los objetivos del proyecto.
• Objetivos de la Gestión del Riesgo
– Identificar los factores de riesgo
– Cuantificar el impacto de cada factor de riesgo en los objetivos del
proyecto
– Establecer una línea base de riesgos no controlables
– Mitigar el impacto ejerciendo influencia sobre aquellos riesgos no
controlables
• Desarrollo de planes de respuesta a los riesgos
• Los Riesgos que NO SE IDENTIFICAN NI SE CLASIFICAN estarán
fuera del control del Gerente del Proyecto
Planificación de la
Gestión de los Riesgos
Seguimiento y
Identificación Control de los
De los Riesgos Riesgos
Análisis Cualitativo
de los Riesgos
Análisis Cuantitativo
de los Riesgos
Planificación de la
Respuesta a los Riesgos
3.2 Instalación
2.2 Sistema de Tracción
2.3 Pisos
2.3.2 Botoneras
2.4.1 Estructuras
Riesgo Alto
CALIFICACION DE LA SEVERIDAD
Matriz de Impacto
Calidad del
Severidad Personas Propiedad Servicio, Medio Ambiente
Reputación Probabilidad de
Leve Accidente Menor Pérdida < US$ 5K Error de tipeo Derrame < 60 gals Ocurrencia
Accidente con Baja Media Alta
descanso US$5K =<Pérdida<US$ Información errada
Severo
médico de un 50K al cliente
Derrame < 300 gals 1 2 3
día ó más
Severidad
Grave incapacitante ó Pérdida > US$ 50K información valiosa Derrame > 300 gals
perdida de vida del cliente
-2 -2 -4 -6
-3 -3 -6 -9
Aumento
Costo Aumento > 10% Aumento > 10-20% Aumento > 20-40% Aumento > 40%
Insignificante
Aumento
Tiempo Aumento > 5% Aumento > 5-10% Aumento > 10-20% Aumento > 20%
Insignificante
Disminución del Áreas de Alcance Reducción del Elemento
Áreas de Alcance
Alcance Alcence Secundario Alcance Terminado
Principal Afectadas
Imperceptible Afectadas Inaceptable Inaceptable
Sólo las La reducción de La reducción de
Degradación de Elemento
aplicaciones muy calidad requiere calidad es
Calidad Calidad Terminado
exigentes se ven aprobación del inaceptable para el
Imperceptible Inservible
afectadas patrocinador patrocinador
Planificación
Ejecutar Las Controlar las Cerrar las
de las
Adquisiciones Adquisiciones Adquisiciones
Adquisiciones
• La Planificación de la Contratación (o de la
Convocatoria) ó Búsqueda de Proveedores involucra:
– Preparar los expedientes técnicos
– Preparar las Bases de la Convocatoria
– Preparar los Términos de Referencia
– Preparar Presupuestos Referenciales
– Otros documentos necesarios para obtener las
propuestas de potenciales proveedores
Controlar la
Identificar a Planificar la Gestionar la
Relación con
los Interesados Gestión de los Relación con
los
(Stakholders) Interesados los Interesados
Interesados
Gonzalo Morante
Luis Suárez
ALTO
Gustavo Abad
Jorge Mayta
José Medina
Roberto Elías Matriz de los
Gabriel Bilbao
PODER
Interesados del
Proyecto y
Mecanismos de
BAJO
Oswaldo
Maldonado Gestión
BAJO ALTO
INTERES
1. Entregables
1. Plan para la dirección
2. Datos de desempeño
del proyecto
del trabajo
2. Solicitudes de cambio 1. Juicio de expertos
3. Solicitudes de cambio
aprobadas 2. Sistema de información
4. Actualizaciones al plan
3. Factores ambientales para la dirección de
para la dirección del
de la empresa proyectos
proyecto
4. Activos de los 3. Reuniones
5. Actualizaciones a los
procesos de la
documentos del
organización
proyecto
Paso 5:
Gestionar los
Riesgos